案例一：
非上市公司股權(quán)信托，
所有權(quán)、控制權(quán)和分紅權(quán)分離

客戶訴求：家族企業(yè)由職業(yè)經(jīng)理人管理，子女享有利潤分配權(quán)，家企風險隔離，隱私保密

S先生經(jīng)營的集團企業(yè)快速發(fā)展。為擴大市場占有率，S先生考慮收購外部公司，引進高科技產(chǎn)線。

同時，S先生正考慮授權(quán)職業(yè)經(jīng)理人管理新產(chǎn)線，自己的兩個兒子可以不參與公司經(jīng)營決策，但可以從公司利潤中獲益。S先生希望實現(xiàn)隱私保密與家企風險隔離。

信托方案：非上市公司股權(quán)信托架構(gòu)實現(xiàn)所有權(quán)、控制權(quán)和分紅權(quán)分離。由S先生新設合伙企業(yè)，控股公司架構(gòu)并將合伙企業(yè)份額置入信托。之后，由信托項下的控股公司收購外部企業(yè)，完成非上市公司股權(quán)進信托。

該信托架構(gòu)可以實現(xiàn)家族對企業(yè)的控制以及預設企業(yè)控制權(quán)流轉(zhuǎn)規(guī)則。家庭成員作為信托的受益人分享企業(yè)的經(jīng)營收益，職業(yè)經(jīng)理人在公司層面獲得充分授權(quán)。同時，信托架構(gòu)所有權(quán)由信托公司所有，從傳承與發(fā)展角度看，有利于實現(xiàn)中國企業(yè)及家族“富過三代”的心愿。

方案優(yōu)勢：

1、實現(xiàn)隱私保密，企業(yè)工商登記上不顯示S先生個人信息。

2、底層項目公司股權(quán)資產(chǎn)與S先生個人及家庭資產(chǎn)隔離。

3、家庭成員擔任受益人，可從信托中獲得企業(yè)利潤的信托分配。

4、職業(yè)經(jīng)理人可以根據(jù)授權(quán)參與底層項目公司運營管理。

案例二：
香港壽險保單+香港信托實現(xiàn)有序傳承

客戶訴求：保單身故理賠金不能直接給孩子

L女士及其先生有兩個孩子，大兒子高中，小女兒初中，未來考慮海外留學。L女士配置了香港地區(qū)分紅儲蓄險和終身壽險，用于滿足自己和先生的養(yǎng)老，又能在意外情況下（或自然身故后）為孩子們的生活提供一定保障。與此同時，L女士不希望保險理賠金賠付直接給到孩子。擔心孩子們年齡尚小，無法掌控金錢。

信托方案：女士設立香港備用信托，將分紅儲蓄險和終身壽險的保單受益權(quán)裝進信托，保單持有人還是L女士本人。通過信托分配條款，L女士可以有序、有規(guī)則地把錢給到后代。

方案優(yōu)勢：

1、L女士家庭需要從分紅儲蓄險中進行提領(lǐng)時，可以直接提領(lǐng)，備用信托不影響保單提領(lǐng)。

2、出現(xiàn)極端情況時（或自然身故后），保單的身故理賠金賠付通過備用信托有條件、有規(guī)則的分配給后代。

案例三：
家族境外代際傳承架構(gòu)-開曼信托

客戶訴求：境外保障，家族資產(chǎn)保值增值且有序傳承

X女士及其先生有兩個孩子，分別在美國的大學和澳大利亞的高中就讀，未來也有留在當?shù)毓ぷ骱蜕畹囊?guī)劃。X女士希望給他們做好境外保障并將從祖輩、父輩繼承的資產(chǎn)以及個人收入傳承給下一代。同時，X女士也希望境外信托中的資金能夠通過投資保值增值，傳承至家族二代、三代甚至更多代。

信托方案：X女士作為委托人在開曼設立信托，安排兩個孩子作為受益人，未來孫輩出生也可以自動成為信托受益人。開曼信托立法發(fā)達且不斷更新，最新立法可以為客戶設置永續(xù)信托。X女士可在法律允許的范圍內(nèi)僅保留部分權(quán)力。信托架構(gòu)內(nèi)的資產(chǎn)可以通過全球資產(chǎn)配置保值增值，先進行利潤分配，后進行本金分配，實現(xiàn)跨越代際的財富傳承。

方案優(yōu)勢：

1、利用全球不同司法轄區(qū)的優(yōu)勢制度，搭建兼具風險隔離和傳承的境外代際傳承架構(gòu)。

2、信托期限永續(xù)，分配延綿不斷、伴佑一代代家族成員。

由以上三個案例可以看出，家族信托產(chǎn)品可以根據(jù)每個高凈值家庭的獨特訴求，實現(xiàn)風險隔離、財富傳承等方面的目標，并兼顧隱私保護、稅務籌劃等方面的多種功能。每一個具有財富隔離與傳承訴求的高凈值家庭可以在專業(yè)人士的協(xié)作下設立滿足自己需求的信托。

（本篇文章轉(zhuǎn)載自好買財富）

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