華泰柏瑞中證中央企業(yè)紅利交易型開放式

指數(shù)證券投資基金 

托管協(xié)議 

















基金管理人：華泰柏瑞基金管理有限公司 

基金托管人：中信證券股份有限公司 





目錄 



一、 托管協(xié)議當(dāng)事人 ...................................................................................................................... 1 

二、 托管協(xié)議的依據(jù)、目的、原則和解釋 ................................................................................... 2 

三、 基金托管人對(duì)基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查 ....................................................................... 3 

四、 基金管理人對(duì)基金托管人的業(yè)務(wù)核查 ................................................................................... 9 

五、 基金財(cái)產(chǎn)保管 .......................................................................................................................... 9 

六、 指令的發(fā)送、確認(rèn)及執(zhí)行 ..................................................................................................... 13 

七、 交易及清算交收安排............................................................................................................. 16 

八、 基金資產(chǎn)凈值計(jì)算和會(huì)計(jì)核算 ............................................................................................. 20 

九、 基金收益分配 ........................................................................................................................ 26 

十、 基金信息披露 ........................................................................................................................ 26 

十一、 基金費(fèi)用 ................................................................................................................................ 28 

十二、 基金份額持有人名冊(cè)的保管 ................................................................................................. 30 

十三、 基金有關(guān)文件檔案的保存 ..................................................................................................... 30 

十四、 基金托管人和基金管理人的更換 ......................................................................................... 31 

十五、 禁止行為 ................................................................................................................................ 33 

十六、 托管協(xié)議的變更、終止與基金財(cái)產(chǎn)的清算 ......................................................................... 34 

十七、 違約責(zé)任和責(zé)任劃分............................................................................................................. 36 

十八、 適用法律與爭議解決方式 ..................................................................................................... 37 

十九、 托管協(xié)議的效力 .................................................................................................................... 37 

二十、 托管協(xié)議的簽訂 .................................................................................................................... 38 





鑒于華泰柏瑞基金管理有限公司（以下簡稱“華泰柏瑞基金”）是一家依照中國法律合

法成立并有效存續(xù)的有限責(zé)任公司，按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定具備擔(dān)任基金管理人的資格

和能力； 

鑒于中信證券股份有限公司（以下簡稱“中信證券”）是一家依照中國法律合法成立并

有效存續(xù)的機(jī)構(gòu)，按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定具備擔(dān)任基金托管人的資格和能力； 

鑒于華泰柏瑞基金為華泰柏瑞中證中央企業(yè)紅利交易型開放式指數(shù)證券投資基金的基

金管理人，中信證券為華泰柏瑞中證中央企業(yè)紅利交易型開放式指數(shù)證券投資基金的基金托

管人； 

為明確華泰柏瑞中證中央企業(yè)紅利交易型開放式指數(shù)證券投資基金基金管理人和基金

托管人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，特制訂本協(xié)議。 



一、 托管協(xié)議當(dāng)事人 



（一） 基金管理人(或簡稱“管理人”) 

名稱：華泰柏瑞基金管理有限公司 

注冊(cè)地址：中國（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)民生路1199弄上海證大五道口廣場1號(hào)17層 

辦公地址：上海市浦東新區(qū)芳甸路1155號(hào)嘉里城36層、40層（4003B、4003C、4004

及4005單元） 

法定代表人：賈波 

成立時(shí)間：2004年11月18日 

批準(zhǔn)設(shè)立機(jī)關(guān)：中國證券監(jiān)督管理委員會(huì) 

批準(zhǔn)設(shè)立文號(hào)：中國證監(jiān)會(huì)證監(jiān)基金字[2004]178號(hào) 

組織形式：有限責(zé)任公司 

注冊(cè)資本：人民幣貳億元 

存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營 

經(jīng)營范圍：發(fā)起設(shè)立基金、基金管理及中國證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù) 

（二） 基金托管人(或簡稱“托管人”) 

名稱：中信證券股份有限公司 

注冊(cè)地址：廣東省深圳市福田區(qū)中心三路8號(hào)卓越時(shí)代廣場（二期）北座 

辦公地址：北京市朝陽區(qū)亮馬橋路48號(hào) 

法定代表人：張佑君 

成立時(shí)間：1995年10月25日 

批準(zhǔn)設(shè)立機(jī)關(guān)：國家工商總局 

批準(zhǔn)設(shè)立文號(hào)：100000000018305 

組織形式：股份有限公司（上市） 

注冊(cè)資本：14,820,546,829元人民幣 

基金托管資格批文及文號(hào)：《關(guān)于核準(zhǔn)中信證券股份有限公司證券投資基金托管資格的

批復(fù)》（證監(jiān)許可[2014]1044號(hào)） 

經(jīng)營范圍：證券經(jīng)紀(jì)（限山東省、河南省、浙江省天臺(tái)縣、浙江省蒼南縣以外區(qū)域）；

證券投資咨詢；與證券交易、證券投資活動(dòng)有關(guān)的財(cái)務(wù)顧問；證券承銷與保薦；證券自營；

證券資產(chǎn)管理；融資融券；證券投資基金代銷；為期貨公司提供中間介紹業(yè)務(wù)；代銷金融產(chǎn)

品；股票期權(quán)做市。 

存續(xù)期間：無限期 



二、 托管協(xié)議的依據(jù)、目的、原則和解釋 



（一）依據(jù) 

本協(xié)議依據(jù)《中華人民共和國證券投資基金法》（以下簡稱《基金法》）、《公開募集證

券投資基金運(yùn)作管理辦法》（以下簡稱《運(yùn)作辦法》）、《公開募集證券投資基金銷售機(jī)構(gòu)監(jiān)

督管理辦法》（以下簡稱《銷售辦法》）、《公開募集證券投資基金信息披露管理辦法》（以下

簡稱《信息披露辦法》）、《證券投資基金托管業(yè)務(wù)管理辦法》、《證券投資基金信息披露內(nèi)容

與格式準(zhǔn)則第7號(hào)〈托管協(xié)議的內(nèi)容與格式〉》、《公開募集開放式證券投資基金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

管理規(guī)定》（以下簡稱《流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定》）、《關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的指導(dǎo)

意見》、《公開募集證券投資基金運(yùn)作指引第3號(hào)——指數(shù)基金指引》、《華泰柏瑞中證中央企

業(yè)紅利交易型開放式指數(shù)證券投資基金基金合同》（以下簡稱《基金合同》或基金合同）及

其他有關(guān)法律、法規(guī)制定。 

（二）目的 

訂立本協(xié)議的目的是明確基金托管人與基金管理人之間在基金財(cái)產(chǎn)的保管、投資運(yùn)

作、凈值計(jì)算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等有關(guān)事宜中的權(quán)利、義務(wù)及職責(zé)，確保

基金財(cái)產(chǎn)的安全，保護(hù)基金份額持有人的合法權(quán)益。 

（三）原則 

基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠實(shí)信用、充分保護(hù)基金份額持有人合法權(quán)

益的原則，經(jīng)協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。 

（四）解釋 

除非本協(xié)議另有約定，本協(xié)議所有術(shù)語與《基金合同》的相應(yīng)術(shù)語具有相同含義。若

有抵觸應(yīng)以《基金合同》為準(zhǔn)，并依其條款解釋。 



三、 基金托管人對(duì)基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查 



（一）基金托管人對(duì)基金管理人的投資行為行使監(jiān)督權(quán) 

1、 基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和《基金合同》的約定，對(duì)下述基金投資范

圍進(jìn)行監(jiān)督。 

本基金將投資于以下金融工具： 

本基金以標(biāo)的指數(shù)成份股、備選成份股（均含存托憑證）為主要投資對(duì)象。此外，為

更好地實(shí)現(xiàn)投資目標(biāo)，本基金可少量投資于部分非成份股（包括創(chuàng)業(yè)板以及其他經(jīng)中國證

監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)或注冊(cè)發(fā)行的股票）、存托憑證、債券（包括國債、地方政府債、金融債、企業(yè)

債、公司債、次級(jí)債、可轉(zhuǎn)換債券（含分離交易可轉(zhuǎn)債）、可交換債券、央行票據(jù)、短期

融資券、超短期融資券、中期票據(jù)）、資產(chǎn)支持證券、債券回購、銀行存款、貨幣市場工

具、股指期貨以及法律法規(guī)或中國證監(jiān)會(huì)允許基金投資的其他金融工具（但須符合中國證

監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定）。 

本基金將根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定參與融資及轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務(wù)。 

如法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)以后允許基金投資其他品種，基金管理人在履行適當(dāng)程序后，

可以將其納入投資范圍。 

2、 基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定對(duì)下述基金投資比例

進(jìn)行監(jiān)督。 

（1）按法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，本基金的投資資產(chǎn)配置比例為： 

本基金投資標(biāo)的指數(shù)成份股及備選成份股（均含存托憑證）的比例不低于基金資產(chǎn)凈

值的90%，且不低于非現(xiàn)金基金資產(chǎn)的80%，因法律法規(guī)的規(guī)定而受限制的情形除外。 

如法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)變更投資品種的投資比例限制，基金管理人在履行適當(dāng)程序

后，可以調(diào)整上述投資品種的投資比例。 

（2）根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，本基金投資組合遵循以下投資限

制： 

1）本基金投資標(biāo)的指數(shù)成份股及備選成份股（均含存托憑證）的比例不低于基金資產(chǎn)

凈值的90%，且不低于非現(xiàn)金基金資產(chǎn)的80%； 

2）每個(gè)交易日日終在扣除股指期貨合約需繳納的交易保證金后，本基金應(yīng)當(dāng)保持不低

于交易保證金一倍的現(xiàn)金，其中現(xiàn)金不包括結(jié)算備付金、存出保證金和應(yīng)收申購款等； 

3）本基金投資于同一原始權(quán)益人的各類資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過基金資產(chǎn)凈值

的10％； 

4）本基金持有的全部資產(chǎn)支持證券，其市值不得超過基金資產(chǎn)凈值的20％； 

5）本基金持有的同一(指同一信用級(jí)別)資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過該資產(chǎn)支持證

券規(guī)模的10％； 

6）本基金管理人管理且由本基金托管人托管的全部基金投資于同一原始權(quán)益人的各類

資產(chǎn)支持證券，不得超過其各類資產(chǎn)支持證券合計(jì)規(guī)模的10％； 

7）本基金應(yīng)投資于信用級(jí)別評(píng)級(jí)為BBB以上(含BBB)的資產(chǎn)支持證券。基金持有資產(chǎn)支

持證券期間，如果其信用等級(jí)下降、不再符合投資標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)在評(píng)級(jí)報(bào)告發(fā)布之日起3個(gè)月內(nèi)

予以全部賣出； 

8）基金財(cái)產(chǎn)參與股票發(fā)行申購，本基金所申報(bào)的金額不超過本基金的總資產(chǎn)，本基金

所申報(bào)的股票數(shù)量不超過擬發(fā)行股票公司本次發(fā)行股票的總量； 

9）本基金進(jìn)入全國銀行間同業(yè)市場進(jìn)行債券回購的資金余額不得超過基金資產(chǎn)凈值的

40%，進(jìn)入全國銀行間同業(yè)市場進(jìn)行債券回購的最長期限為1年，債券回購到期后不得展

期； 

10）本基金主動(dòng)投資于流動(dòng)性受限資產(chǎn)的市值合計(jì)不得超過基金資產(chǎn)凈值的15%；因證

券市場波動(dòng)、上市公司股票停牌、基金規(guī)模變動(dòng)等基金管理人之外的因素致使基金不符合

該比例限制的，基金管理人不得主動(dòng)新增流動(dòng)性受限資產(chǎn)的投資； 

11）本基金與私募類證券資管產(chǎn)品及中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他主體為交易對(duì)手開展逆回

購交易的，可接受質(zhì)押品的資質(zhì)要求應(yīng)當(dāng)與基金合同約定的投資范圍保持一致； 

12）本基金資產(chǎn)總值不超過基金資產(chǎn)凈值的140%； 

13）本基金參與股指期貨投資，需遵循下述比例限制： 

①本基金在任何交易日日終，持有的買入股指期貨合約價(jià)值，不得超過基金資產(chǎn)凈值

的10%； 

②本基金在任何交易日日終，持有的買入股指期貨合約價(jià)值與有價(jià)證券市值之和，不

得超過基金資產(chǎn)凈值的100%；其中，有價(jià)證券指股票、債券（不含到期日在一年以內(nèi)的政

府債券）、資產(chǎn)支持證券、買入返售金融資產(chǎn)（不含質(zhì)押式回購）等； 

③本基金在任何交易日日終，持有的賣出股指期貨合約價(jià)值不得超過基金持有的股票

總市值的20%； 

④本基金在任何交易日內(nèi)交易（不包括平倉）的股指期貨合約的成交金額不得超過上

一交易日基金資產(chǎn)凈值的20%； 

⑤本基金所持有的股票市值和買入、賣出股指期貨合約價(jià)值，合計(jì)（軋差計(jì)算）應(yīng)當(dāng)

符合基金合同關(guān)于股票投資比例的有關(guān)約定； 

14）本基金可參與融資業(yè)務(wù)，在任何交易日日終，本基金持有的融資買入股票與其他

有價(jià)證券市值之和，不得超過基金資產(chǎn)凈值的95%； 

15）本基金參與轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務(wù)，需遵循下述比例限制： 

①出借證券資產(chǎn)不得超過基金資產(chǎn)凈值的30%，出借期限在10個(gè)交易日以上的出借證券

應(yīng)納入《流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定》所述流動(dòng)性受限證券的范圍； 

②參與出借業(yè)務(wù)的單只證券不得超過基金持有該證券總量的30%； 

③最近6個(gè)月內(nèi)日均基金資產(chǎn)凈值不得低于2億元； 

④證券出借的平均剩余期限不得超過30天，平均剩余期限按照市值加權(quán)平均計(jì)算； 

因證券市場波動(dòng)、上市公司合并、基金規(guī)模變動(dòng)等基金管理人之外的因素致使基金投

資不符合上述規(guī)定的，基金管理人不得新增出借業(yè)務(wù)； 

16）本基金投資存托憑證的比例限制依照內(nèi)地上市交易的股票執(zhí)行，與內(nèi)地上市交易

的股票合并計(jì)算； 

17）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他投資限制。 

除上述2）、7）、10）、11）、15）情形之外，因證券、期貨市場波動(dòng)、證券發(fā)行人

合并、基金規(guī)模變動(dòng)、標(biāo)的指數(shù)成份股調(diào)整、標(biāo)的指數(shù)成份股流動(dòng)性限制等基金管理人之

外的因素致使基金投資比例不符合上述規(guī)定投資比例的，基金管理人應(yīng)當(dāng)在10個(gè)交易日內(nèi)

進(jìn)行調(diào)整，但中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的特殊情形除外。法律法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。 

基金管理人應(yīng)當(dāng)自基金合同生效之日起6個(gè)月內(nèi)使基金的投資組合比例符合基金合同的

有關(guān)約定。在上述期間內(nèi)，本基金的投資范圍、投資策略應(yīng)當(dāng)符合基金合同的約定。基金

托管人對(duì)基金的投資的監(jiān)督與檢查自基金合同生效之日起開始。 

法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消或變更上述限制，如適用于本基金，基金管理人在履行適當(dāng)

程序后，則本基金投資不再受相關(guān)限制或以變更后的規(guī)定為準(zhǔn)。 

3、 基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定對(duì)下述基金投資禁止

行為通過事后監(jiān)督方式進(jìn)行監(jiān)督： 

（1）承銷證券； 

（2）違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔(dān)保； 

（3）從事承擔(dān)無限責(zé)任的投資； 

（4）買賣其他基金份額，但是中國證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的除外； 

（5）向其基金管理人、基金托管人出資； 

（6）從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價(jià)格及其他不正當(dāng)?shù)淖C券交易活動(dòng)； 

（7）法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定禁止的其他活動(dòng)。 

上述禁止行為是基于基金合同生效時(shí)法律法規(guī)而約定，如法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消或

變更上述限制，如適用于本基金，基金管理人在履行適當(dāng)程序后，則本基金投資不再受相

關(guān)限制或以變更后的規(guī)定為準(zhǔn)。 

4、基金托管人依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和《基金合同》的約定對(duì)于基金關(guān)聯(lián)投資限制

進(jìn)行監(jiān)督。 

基金管理人運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)買賣基金管理人、基金托管人及其控股股東、實(shí)際控制人或

者與其有重大利害關(guān)系的公司發(fā)行的證券或者承銷期內(nèi)承銷的證券，或者從事其他重大關(guān)

聯(lián)交易的，應(yīng)當(dāng)符合基金的投資目標(biāo)和投資策略，遵循基金份額持有人利益優(yōu)先原則，防

范利益沖突，建立健全內(nèi)部審批機(jī)制和評(píng)估機(jī)制，按照市場公平合理價(jià)格執(zhí)行。相關(guān)交易

必須事先得到基金托管人的同意，并按法律法規(guī)予以披露。重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)提交基金管理

人董事會(huì)審議，并經(jīng)過三分之二以上的獨(dú)立董事通過。基金管理人董事會(huì)應(yīng)至少每半年對(duì)

關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)進(jìn)行審查。 

5、本基金參與銀行間市場交易，由基金管理人決定銀行間市場交易對(duì)手的名單，并按

照審慎的風(fēng)險(xiǎn)控制原則在該名單中約定各交易對(duì)手所適用的交易結(jié)算方式。基金管理人應(yīng)

嚴(yán)格按照交易對(duì)手名單的范圍在銀行間債券市場選擇交易對(duì)手；基金管理人在銀行間市場

進(jìn)行現(xiàn)券買賣和回購交易時(shí)，需按交易對(duì)手名單中約定的該交易對(duì)手所適用的交易結(jié)算方

式進(jìn)行交易。基金托管人不對(duì)本基金參與銀行間市場交易的交易對(duì)手和交易結(jié)算方式進(jìn)行

監(jiān)控。 

6、基金托管人對(duì)基金投資流通受限證券的監(jiān)督 

（1）基金管理人投資流通受限證券，應(yīng)事先根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定，明確基金投資

流通受限證券的比例，制訂嚴(yán)格的投資決策流程和風(fēng)險(xiǎn)控制制度，防范流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、法律

風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等各種風(fēng)險(xiǎn)。基金托管人對(duì)基金管理人是否遵守相關(guān)制度、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)處

置預(yù)案以及相關(guān)投資額度和比例等的情況進(jìn)行監(jiān)督。 

（2）此處流通受限證券與上文所述的流動(dòng)性受限資產(chǎn)并不完全一致，包括經(jīng)中國證監(jiān)

會(huì)批準(zhǔn)的非公開發(fā)行股票、公開發(fā)行股票網(wǎng)下配售部分等在發(fā)行時(shí)明確一定期限鎖定期的

可交易證券，不包括由于發(fā)布重大消息或其他原因而臨時(shí)停牌的證券、已發(fā)行未上市證

券、回購交易中的質(zhì)押券等流通受限證券。 

（3）基金管理人應(yīng)在基金首次投資流通受限證券前，向基金托管人提供經(jīng)基金管理人

董事會(huì)批準(zhǔn)的有關(guān)基金投資流通受限證券的投資決策流程、風(fēng)險(xiǎn)控制制度。基金投資非公

開發(fā)行股票，基金管理人還應(yīng)提供基金管理人董事會(huì)批準(zhǔn)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案。上述資

料應(yīng)包括但不限于基金投資流通受限證券的投資額度和投資比例控制情況。 

基金管理人應(yīng)至少于首次執(zhí)行投資指令之前兩個(gè)工作日將上述資料書面發(fā)至基金托管

人，保證基金托管人有足夠的時(shí)間進(jìn)行審核。基金托管人應(yīng)在收到上述資料后兩個(gè)工作日

內(nèi)，以書面或其他雙方認(rèn)可的方式進(jìn)行確認(rèn)。 

（4）基金投資流通受限證券前，基金管理人應(yīng)向基金托管人提供符合法律法規(guī)要求的

有關(guān)書面信息，包括但不限于擬發(fā)行證券主體的中國證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)文件、發(fā)行證券數(shù)量、發(fā)

行價(jià)格、鎖定期、基金擬認(rèn)購的數(shù)量、價(jià)格、總成本、總成本占基金資產(chǎn)凈值的比例、已

持有流通受限證券市值占資產(chǎn)凈值的比例、資金劃付時(shí)間等。基金管理人應(yīng)保證上述信息

的真實(shí)、完整，并于擬執(zhí)行投資指令前將上述信息書面發(fā)至基金托管人，保證基金托管人

有足夠的時(shí)間進(jìn)行審核。 

（5）基金托管人應(yīng)按照《關(guān)于基金投資非公開發(fā)行股票等流通受限證券有關(guān)問題的通

知》規(guī)定，對(duì)基金管理人是否遵守法律法規(guī)進(jìn)行監(jiān)督，并審核基金管理人提供的有關(guān)書面

信息。基金托管人認(rèn)為上述資料可能導(dǎo)致基金出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的，有權(quán)要求基金管理人在投資流

通受限證券前就該風(fēng)險(xiǎn)的消除或防范措施進(jìn)行補(bǔ)充書面說明，并保留查看基金管理人風(fēng)險(xiǎn)

管理部門就基金投資流通受限證券出具的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告等備查資料的權(quán)利。否則，基金托

管人有權(quán)拒絕執(zhí)行有關(guān)指令。因拒絕執(zhí)行該指令造成基金財(cái)產(chǎn)損失的，基金托管人不承擔(dān)

任何責(zé)任，并有權(quán)報(bào)告中國證監(jiān)會(huì)。 

如基金管理人和基金托管人無法達(dá)成一致，應(yīng)及時(shí)上報(bào)中國證監(jiān)會(huì)請(qǐng)求解決。如果基

金托管人切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé)，則不承擔(dān)任何責(zé)任。 

7、本基金投資銀行存款的信用風(fēng)險(xiǎn)主要包括存款銀行的信用等級(jí)、存款銀行的支付能

力等涉及到存款銀行選擇方面的風(fēng)險(xiǎn)。本基金的基金管理人根據(jù)相應(yīng)規(guī)則確定存款銀行，

本基金投資存款銀行以外的銀行存款出現(xiàn)由于存款銀行信用風(fēng)險(xiǎn)而造成的損失時(shí)由相關(guān)責(zé)

任人進(jìn)行賠償。基金托管人不對(duì)本基金投資銀行存款的存款銀行進(jìn)行監(jiān)控。 

8、基金參與轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務(wù)，基金管理人應(yīng)當(dāng)遵守審慎經(jīng)營原則，配備技術(shù)系統(tǒng)

和專業(yè)人員，制定科學(xué)合理的投資策略和風(fēng)險(xiǎn)管理制度，完善業(yè)務(wù)流程，有效防范和控制

風(fēng)險(xiǎn)。基金托管人將對(duì)基金參與轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務(wù)的投資比例進(jìn)行監(jiān)督和復(fù)核。 

（二）基金托管人應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對(duì)基金資產(chǎn)凈

值計(jì)算、基金份額凈值計(jì)算、應(yīng)收資金到賬、基金費(fèi)用開支及收入確定、基金收益分配、

相關(guān)信息披露、基金宣傳推介材料（需基金管理人主動(dòng)提供）中登載基金業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)等

進(jìn)行監(jiān)督和核查。 

（三） 基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資運(yùn)作及其他運(yùn)作違反法律法規(guī)、《基金合

同》、本托管協(xié)議及其他有關(guān)規(guī)定時(shí)，應(yīng)及時(shí)以書面形式通知基金管理人限期糾正，基金

管理人收到通知后應(yīng)在下一個(gè)工作日前及時(shí)核對(duì)，并以書面形式向基金托管人發(fā)出回函，

進(jìn)行解釋或舉證，說明違規(guī)原因及糾正期限。 

在限期內(nèi)，基金托管人有權(quán)隨時(shí)對(duì)通知事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)查，督促基金管理人改正。基金管

理人對(duì)基金托管人通知的違規(guī)事項(xiàng)未能在限期內(nèi)糾正的，基金托管人應(yīng)報(bào)告中國證監(jiān)會(huì)。

基金管理人應(yīng)賠償因其違反法律法規(guī)、行業(yè)自律性規(guī)定或《基金合同》或本托管協(xié)議及其

他有關(guān)規(guī)定而致使投資者和基金托管人遭受的損失。 

對(duì)于依據(jù)交易程序尚未成交的且基金托管人在交易前能夠監(jiān)控的投資指令，基金托管

人發(fā)現(xiàn)該投資指令違反有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定或者違反《基金合同》約定的，應(yīng)當(dāng)拒絕執(zhí)行，

立即通知基金管理人，并向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)告。 

對(duì)于必須于估值完成后方可獲知的監(jiān)控指標(biāo)或依據(jù)交易程序已經(jīng)成交的投資指令，基

金托管人發(fā)現(xiàn)該投資指令違反有關(guān)法律法規(guī)或者違反《基金合同》約定的，應(yīng)當(dāng)立即通知

基金管理人，并報(bào)告中國證監(jiān)會(huì)。 

基金管理人應(yīng)積極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督和核查，必須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)答復(fù)基金

托管人并改正，就基金托管人的疑義進(jìn)行解釋或舉證，對(duì)基金托管人按照法規(guī)要求需向中

國證監(jiān)會(huì)報(bào)送基金監(jiān)督報(bào)告的，基金管理人應(yīng)積極配合提供相關(guān)數(shù)據(jù)資料和制度等。 

基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，應(yīng)立即報(bào)告中國證監(jiān)會(huì)，同時(shí)通知基金

管理人限期糾正。 

基金管理人無正當(dāng)理由，拒絕、阻撓基金托管人根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，或采取

拖延、欺詐等手段妨礙基金托管人進(jìn)行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴(yán)重或經(jīng)基金托管人提出警告仍不

改正的，基金托管人應(yīng)報(bào)告中國證監(jiān)會(huì)。 



四、 基金管理人對(duì)基金托管人的業(yè)務(wù)核查 



（一）基金管理人對(duì)基金托管人履行托管職責(zé)情況進(jìn)行核查，核查事項(xiàng)包括但不限于

基金托管人安全保管基金財(cái)產(chǎn)、開設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶、證券賬戶等投資所需賬戶、復(fù)

核基金管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值、根據(jù)基金管理人指令辦理清算交收、

相關(guān)信息披露和監(jiān)督基金投資運(yùn)作等行為。 

（二）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財(cái)產(chǎn)、未對(duì)基金財(cái)產(chǎn)實(shí)行分賬管理、未

執(zhí)行或無故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信息等違反《基金法》、

《基金合同》、本托管協(xié)議及其他有關(guān)規(guī)定時(shí)，基金管理人應(yīng)及時(shí)以書面形式通知基金托

管人限期糾正，基金托管人收到通知后應(yīng)及時(shí)核對(duì)確認(rèn)并以書面形式向基金管理人發(fā)出回

函，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內(nèi)及時(shí)改正。在上述限期內(nèi)，基金管理

人有權(quán)隨時(shí)對(duì)通知事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)查，督促基金托管人改正，并予協(xié)助配合。基金托管人應(yīng)積

極配合基金管理人的核查行為，包括但不限于：提交相關(guān)資料以供基金管理人核查托管財(cái)

產(chǎn)的完整性和真實(shí)性，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)答復(fù)基金管理人并改正。基金托管人對(duì)基金管理人通

知的違規(guī)事項(xiàng)未能在限期內(nèi)糾正的，基金管理人應(yīng)報(bào)告中國證監(jiān)會(huì)。 

（三）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為，應(yīng)立即報(bào)告中國證監(jiān)會(huì)，同時(shí)通

知基金托管人限期糾正，并將糾正結(jié)果報(bào)告中國證監(jiān)會(huì)。 

基金托管人無正當(dāng)理由，拒絕、阻撓基金管理人根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，或采取

拖延、欺詐等手段妨礙基金管理人進(jìn)行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴(yán)重或經(jīng)基金管理人提出警告仍不

改正的，基金管理人應(yīng)報(bào)告中國證監(jiān)會(huì)。 



五、 基金財(cái)產(chǎn)保管 



（一）基金財(cái)產(chǎn)保管的原則 

1、基金財(cái)產(chǎn)應(yīng)獨(dú)立于基金管理人、基金托管人的固有財(cái)產(chǎn)。 

2、基金托管人應(yīng)安全保管基金財(cái)產(chǎn)，未經(jīng)基金管理人的合法合規(guī)指令或法律法規(guī)、《基

金合同》及本協(xié)議另有規(guī)定，不得自行運(yùn)用、處分、分配基金的任何財(cái)產(chǎn)。 

3、基金托管人按照規(guī)定開設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶、證券賬戶等投資所需賬戶，相關(guān)開

戶費(fèi)用由基金資產(chǎn)承擔(dān)。 

4、基金托管人對(duì)所托管的不同基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，分賬管理，獨(dú)立核算，確保基

金財(cái)產(chǎn)的完整與獨(dú)立。 

5、對(duì)于因?yàn)榛鹫J(rèn)申購、投資產(chǎn)生的應(yīng)收資產(chǎn)，應(yīng)由基金管理人負(fù)責(zé)與有關(guān)當(dāng)事人確

定到賬日期并通知基金托管人，到賬日基金財(cái)產(chǎn)沒有到達(dá)基金賬戶的，基金托管人應(yīng)及時(shí)通

知基金管理人采取措施進(jìn)行催收。基金管理人未及時(shí)催收給基金財(cái)產(chǎn)造成損失的，基金管理

人應(yīng)負(fù)責(zé)向有關(guān)當(dāng)事人追償基金財(cái)產(chǎn)的損失，基金托管人對(duì)此不承擔(dān)任何責(zé)任，但應(yīng)予以必

要的配合與協(xié)助。 

6、對(duì)因?yàn)榛鸸芾砣送顿Y產(chǎn)生的存放或存管在基金托管人以外機(jī)構(gòu)的基金財(cái)產(chǎn)，或交

由期貨公司或證券公司負(fù)責(zé)清算交收的基金財(cái)產(chǎn)（包括但不限于期貨保證金賬戶內(nèi)的資金、

期貨合約等）及其收益，若由于該等機(jī)構(gòu)或該機(jī)構(gòu)會(huì)員單位等本協(xié)議當(dāng)事人外第三方的原因

給基金財(cái)產(chǎn)造成的損失等，基金托管人不承擔(dān)責(zé)任。 

7、除依據(jù)法律法規(guī)、《基金合同》及其他有關(guān)規(guī)定外，基金托管人不得委托第三人托

管基金財(cái)產(chǎn)。 

（二）《基金合同》生效前募集資金的驗(yàn)資和入賬 

1、基金募集期間募集的資金應(yīng)存于基金管理人在具有托管資格的銀行開立的“基金募

集專戶”，該賬戶由基金管理人開立并管理。基金募集期滿或基金管理人宣布停止募集時(shí)，

募集的基金份額總額、基金募集金額（含網(wǎng)下股票認(rèn)購所募集的股票市值）、基金份額持有

人人數(shù)符合《基金法》、《運(yùn)作辦法》等有關(guān)規(guī)定后，基金管理人應(yīng)將屬于本基金財(cái)產(chǎn)的全部

資金和股票劃入在基金托管人為本基金開立的基金銀行賬戶和證券賬戶。同時(shí)在規(guī)定時(shí)間

內(nèi)，由基金管理人在法定期限內(nèi)聘請(qǐng)符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)

基金進(jìn)行驗(yàn)資，并出具驗(yàn)資報(bào)告，出具的驗(yàn)資報(bào)告應(yīng)由參加驗(yàn)資的2名以上(含2名)中國注

冊(cè)會(huì)計(jì)師簽字方為有效。 

2、若基金募集期限屆滿，未能達(dá)到《基金合同》生效的條件，由基金管理人或相關(guān)機(jī)

構(gòu)按規(guī)定辦理退款、股票解凍及返還等事宜，基金托管人應(yīng)提供必要的協(xié)助。 

（三）基金的銀行賬戶的開設(shè)和管理 

1、基金托管人應(yīng)負(fù)責(zé)本基金的銀行賬戶的開設(shè)和管理。 

2、基金托管人以本基金的名義在具有基金托管資格的商業(yè)銀行開設(shè)本基金的銀行賬戶。

本基金的銀行預(yù)留印鑒為“中信證券股份有限公司托管業(yè)務(wù)結(jié)算專用章”和基金托管人有權(quán)

人名章。本基金的一切貨幣收支活動(dòng)，包括但不限于投資、支付贖回金額、支付基金收益、

收取申購款，均需通過本基金的銀行賬戶進(jìn)行。 

3、本基金銀行賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務(wù)的需要。基金托管人和基

金管理人不得假借本基金的名義開立其他任何銀行賬戶；亦不得使用本基金的銀行賬戶進(jìn)行

本基金業(yè)務(wù)以外的活動(dòng)。 

4、基金銀行賬戶的管理應(yīng)符合《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《現(xiàn)金管理暫行條例》、

《支付結(jié)算辦法》以及其他相關(guān)規(guī)定。 

（四）基金證券賬戶和結(jié)算備付金賬戶的開設(shè)和管理 

1、基金托管人應(yīng)當(dāng)代表本基金，以基金托管人和本基金聯(lián)名的方式在中國證券登記結(jié)

算有限責(zé)任公司開設(shè)證券賬戶。 

2、本基金證券賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務(wù)的需要。基金托管人和基

金管理人不得出借或未經(jīng)另一方同意擅自轉(zhuǎn)讓本基金的證券賬戶；亦不得使用本基金的證券

賬戶進(jìn)行本基金業(yè)務(wù)以外的活動(dòng)。 

3、基金證券賬戶的開立由基金托管人負(fù)責(zé)，賬戶資產(chǎn)的管理和運(yùn)用由基金管理人負(fù)責(zé)。 

4、對(duì)于ETF基金，基金托管人以托管人名義在中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司開立結(jié)

算備付金賬戶，用于辦理基金托管人所托管的包括本基金在內(nèi)的全部基金在證券交易所進(jìn)行

證券投資所涉及的資金結(jié)算業(yè)務(wù)。結(jié)算備付金的收取按照中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司的

規(guī)定執(zhí)行。 

5、在本托管協(xié)議生效日之后，本基金被允許從事其他投資品種的投資業(yè)務(wù)的，涉及相

關(guān)賬戶的開設(shè)、使用的，若無相關(guān)規(guī)定，則基金托管人應(yīng)當(dāng)比照并遵守上述關(guān)于賬戶開設(shè)、

使用的規(guī)定。 

（五）債券托管賬戶的開設(shè)和管理 

《基金合同》生效后，基金管理人負(fù)責(zé)以基金的名義申請(qǐng)并取得進(jìn)入全國銀行間同業(yè)拆

借市場的交易資格，并代表基金進(jìn)行交易；基金托管人根據(jù)中國人民銀行、銀行間市場登記

結(jié)算機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定，以基金的名義在中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司、銀行間市場清算所

股份有限公司開設(shè)銀行間債券市場債券托管賬戶和資金結(jié)算專戶，并代表基金進(jìn)行銀行間債

券市場債券和資金的清算。基金管理人和基金托管人應(yīng)共同負(fù)責(zé)完成銀行間債券市場準(zhǔn)入備

案。 

（六）期貨賬戶的開設(shè)和管理 

基金管理人根據(jù)投資需要按照規(guī)定開立期貨保證金賬戶及期貨交易編碼等。完成上述

賬戶開立后，基金管理人應(yīng)以書面形式將期貨公司提供的期貨保證金賬戶的初始資金密碼和

市場監(jiān)控中心的登錄用戶名及密碼告知基金托管人。資金密碼和市場監(jiān)控中心登錄密碼重置

由基金管理人進(jìn)行，重置后務(wù)必及時(shí)通知托管人。 

基金托管人和基金管理人應(yīng)當(dāng)在開戶過程中相互配合，并提供所需資料。基金管理人

保證所提供的賬戶開戶材料的真實(shí)性和有效性，且在相關(guān)資料變更后及時(shí)將變更的資料提供

給基金托管人。 

（七）其他賬戶的開立和管理 

1、因業(yè)務(wù)發(fā)展需要而開立的其他賬戶，可以根據(jù)法律法規(guī)和《基金合同》的規(guī)定，由

基金管理人協(xié)助基金托管人按照有關(guān)法律法規(guī)和本協(xié)議的約定協(xié)商后開立。新賬戶按有關(guān)規(guī)

定使用并管理。 

2、法律法規(guī)等有關(guān)規(guī)定對(duì)相關(guān)賬戶的開立和管理另有規(guī)定的，從其規(guī)定辦理。 

（八）基金投資銀行存款賬戶的開立和管理 

基金投資銀行定期存款應(yīng)由基金管理人與存款銀行總行或其授權(quán)分行簽訂總體合作協(xié)

議，并將資金存放于存款銀行總行或其授權(quán)分行指定的分支機(jī)構(gòu)。 

存款賬戶必須以基金名義開立，賬戶名稱為基金名稱，存款賬戶開戶文件上加蓋預(yù)留

印鑒及基金管理人公章。預(yù)留印鑒為“中信證券股份有限公司托管業(yè)務(wù)結(jié)算專用章”和基金

托管人有權(quán)人名章。存款證實(shí)書原件由托管人負(fù)責(zé)保管。 

本基金投資銀行存款時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)與存款銀行簽訂具體存款協(xié)議，明確存款的

類型、期限、利率、金額、賬號(hào)、對(duì)賬方式、支取方式、賬戶管理等細(xì)則。存款協(xié)議須約定

將托管人為本基金開立的托管銀行賬戶指定為唯一回款賬戶，任何情況下，存款銀行都不得

將存款本息劃往任何其他賬戶。 

為防范特殊情況下的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，定期存款協(xié)議中應(yīng)當(dāng)約定提前支取條款。 

基金所投資定期存款存續(xù)期間，基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)與存款銀行建立定期對(duì)

賬機(jī)制，確保基金銀行存款業(yè)務(wù)賬目及核對(duì)的真實(shí)、準(zhǔn)確。 

（九）基金財(cái)產(chǎn)投資的有關(guān)有價(jià)憑證的保管 

實(shí)物證券、銀行定期存款存單等有價(jià)憑證由基金托管人存放于其檔案庫或保險(xiǎn)柜，但要

與非本基金的其他有價(jià)憑證分開保管。保管憑證由基金托管人持有，基金托管人承擔(dān)保管職

責(zé)。基金托管人對(duì)由基金托管人以外機(jī)構(gòu)實(shí)際有效控制的證券不承擔(dān)保管責(zé)任。 

（十）與基金財(cái)產(chǎn)有關(guān)的重大合同及有關(guān)憑證的保管 

基金托管人按照法律法規(guī)保管由基金管理人代表基金簽署的與基金有關(guān)的重大合同及

有關(guān)憑證。基金管理人代表基金簽署有關(guān)重大合同后應(yīng)在收到合同正本后30日內(nèi)將一份正

本的原件提交給基金托管人。除本協(xié)議另有規(guī)定外，基金管理人在代表基金簽署與基金有關(guān)

的重大合同時(shí)應(yīng)保證基金一方持有兩份以上的正本，以便基金管理人和基金托管人至少各持

有一份正本的原件。重大合同的保管期限不少于法律法規(guī)的規(guī)定。 

對(duì)于無法取得二份以上的正本的，基金管理人應(yīng)向基金托管人提供與合同原件核對(duì)一致

的并加蓋基金管理人公章的合同傳真件或復(fù)印件或掃描件，未經(jīng)雙方協(xié)商一致，合同原件不

得轉(zhuǎn)移。 





六、 指令的發(fā)送、確認(rèn)及執(zhí)行 



（一）基金管理人對(duì)發(fā)送指令人員的書面授權(quán) 

1、基金管理人應(yīng)當(dāng)事先向基金托管人發(fā)出書面通知（以下稱“授權(quán)通知”），載明基金

管理人有權(quán)發(fā)送指令的人員名單（以下稱“指令發(fā)送人員”）及各個(gè)人員的權(quán)限范圍。基金

管理人應(yīng)向基金托管人提供預(yù)留印鑒樣本、指令發(fā)送人員的名章樣本和簽字樣本。 

2、基金管理人向基金托管人發(fā)出的授權(quán)通知應(yīng)由基金管理人法定代表人或授權(quán)代表簽

字并加蓋公章，若由授權(quán)簽字人簽署，應(yīng)附上基金管理人法定代表人的授權(quán)書。基金托管人

在收到授權(quán)通知原件并經(jīng)電話確認(rèn)后，授權(quán)通知即生效。如果授權(quán)通知中載明具體生效時(shí)間

的，該生效時(shí)間不得早于基金托管人收到授權(quán)通知并經(jīng)電話確認(rèn)的時(shí)點(diǎn)。如早于前述時(shí)間，

則以基金托管人收到授權(quán)通知并經(jīng)電話確認(rèn)的時(shí)點(diǎn)為授權(quán)通知的生效時(shí)間。 

對(duì)于基金管理人擬通過基金托管人電子服務(wù)平臺(tái)發(fā)送劃款指令的，基金管理人需與基金

托管人簽署相關(guān)服務(wù)協(xié)議，并提供授權(quán)通知及其他基金托管人要求的材料，由基金托管人為

基金管理人的被授權(quán)人在電子服務(wù)平臺(tái)配置相關(guān)操作權(quán)限。 

對(duì)于基金管理人通過深證通金融數(shù)據(jù)交換平臺(tái)電子直連的方式向托管人發(fā)出劃款指令

的（以下簡稱“深證通電子直連”），基金管理人應(yīng)確保劃款指令合法有效。對(duì)于已通過深證

通數(shù)據(jù)接口識(shí)別并進(jìn)入基金托管人指令系統(tǒng)的劃款指令，基金管理人不可否認(rèn)其效力，并視

為已通過基金管理人的適當(dāng)授權(quán)。 

3、基金管理人和基金托管人對(duì)授權(quán)通知及其更改負(fù)有保密義務(wù)，除法律法規(guī)規(guī)定或有

權(quán)機(jī)關(guān)要求外，其內(nèi)容不得向指令發(fā)送人員及相關(guān)操作人員以外的任何人披露、泄露。 

（二）指令的內(nèi)容 

指令包括付款指令（含贖回、分紅付款指令、銀行間業(yè)務(wù)劃款指令）以及其他資金劃撥

指令等。對(duì)于通過傳真或電子郵件發(fā)送掃描件方式發(fā)送的指令，基金管理人發(fā)送給基金托管

人的劃款指令應(yīng)寫明以下要素：資金用途、支付時(shí)間、金額、賬戶信息等，加蓋預(yù)留印鑒并

由被授權(quán)人簽字或加蓋名章；對(duì)于通過深證通電子直連方式發(fā)送的指令、電子服務(wù)平臺(tái)發(fā)送

的劃款指令或由電子平臺(tái)推送給基金管理人并需基金管理人確認(rèn)后才能發(fā)送的劃款指令，基

金管理人的被授權(quán)人向基金托管人發(fā)送劃款指令時(shí)應(yīng)寫明以下要素：資金用途、支付時(shí)間、

金額、賬戶信息等（以上內(nèi)容統(tǒng)稱為“劃款指令的書面要素”）。相關(guān)登記結(jié)算公司向基金托

管人發(fā)送的結(jié)算通知視為基金管理人向基金托管人發(fā)出的指令。 

（三）指令的發(fā)送、確認(rèn)和執(zhí)行 

1、指令由“授權(quán)通知”確定的指令發(fā)送人員代表基金管理人通過傳真、電子郵件發(fā)送

掃描件、深證通電子直連或電子服務(wù)平臺(tái)的方式向基金托管人發(fā)送。對(duì)于指令發(fā)送人員發(fā)出

的指令，基金管理人不得否認(rèn)其效力。 

2、基金管理人應(yīng)按照《基金合同》和有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，在其合法的經(jīng)營權(quán)限和交

易權(quán)限內(nèi)，并依據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則發(fā)送指令。對(duì)于通過傳真或電子郵件發(fā)送掃描件方式發(fā)送的

劃款指令，基金管理人有義務(wù)在發(fā)送劃款指令后及時(shí)與基金托管人進(jìn)行錄音電話確認(rèn)。因基

金管理人未能及時(shí)與基金托管人進(jìn)行指令確認(rèn)，致使資金未能及時(shí)到賬所造成的損失不由基

金托管人承擔(dān)。對(duì)于通過深證通電子直連或電子服務(wù)平臺(tái)發(fā)送的劃款指令，基金管理人需在

劃款指令跟蹤界面查看劃款指令是否完成。如果由于基金托管人自身過錯(cuò)影響資金未能及時(shí)

到賬所造成的損失由基金托管人承擔(dān)。 

3、基金托管人在接收指令時(shí)，應(yīng)對(duì)投資指令的書面要素進(jìn)行表面一致性形式審查，并

根據(jù)《基金合同》和有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定對(duì)指令的內(nèi)容合規(guī)性進(jìn)行檢查。對(duì)于通過傳真或電

子郵件發(fā)送掃描件方式發(fā)送的指令，基金托管人表面一致性形式審查的方式限于驗(yàn)證劃款指

令的前述書面要素是否齊全、審核劃款指令用章和簽發(fā)人的簽字或名章是否與預(yù)留印鑒樣

本、被授權(quán)人的簽字樣本或名章樣本相符、操作權(quán)限是否與授權(quán)通知一致；對(duì)于通過深證通

電子直連或電子服務(wù)平臺(tái)方式發(fā)送的劃款指令，視為由基金管理人有效被授權(quán)人發(fā)送，基金

托管人形式審查的方式限于驗(yàn)證劃款指令的前述書面要素是否齊全。對(duì)表面一致性形式審查

無誤、合法合規(guī)的指令，基金托管人應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)執(zhí)行，不得延誤。 

4、基金管理人應(yīng)在交易結(jié)束后將銀行間同業(yè)市場債券交易成交單經(jīng)有權(quán)人員簽字并加

蓋預(yù)留印鑒后及時(shí)傳真或通過其他雙方認(rèn)可的方式提供給基金托管人。 

5、基金管理人在發(fā)送指令時(shí)，應(yīng)為基金托管人執(zhí)行指令留出執(zhí)行指令時(shí)所必需的時(shí)間。

發(fā)送指令日完成劃款的指令，基金管理人應(yīng)給基金托管人預(yù)留至少距劃款截至?xí)r點(diǎn)2個(gè)工

作小時(shí)（工作時(shí)間：工作日9：00-11：30，13：00-17：00）的指令執(zhí)行時(shí)間。因基金管理人

原因?qū)е轮噶顐鬏敳患皶r(shí)而未能留出足夠的執(zhí)行時(shí)間，致使指令未能及時(shí)執(zhí)行所造成的損失

由基金管理人承擔(dān)。 

6、對(duì)于T日交收的投資交易，基金管理人應(yīng)于T日15:00之前發(fā)送指令至基金托管人

并進(jìn)行電話確認(rèn)，基金托管人應(yīng)根據(jù)本協(xié)議要求按投資指令執(zhí)行。15:00之后發(fā)送的，基金

托管人盡力執(zhí)行但不保證執(zhí)行成功，由于基金管理人未能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向基金托管人發(fā)送指

令導(dǎo)致劃付失敗的，由基金管理人承擔(dān)該責(zé)任，基金托管人不承擔(dān)該責(zé)任。 

7、基金管理人應(yīng)確保基金托管人在執(zhí)行指令時(shí)基金的銀行存款賬戶有足夠的資金余額，

確保基金的證券賬戶有足夠的證券余額。對(duì)超頭寸的指令，以及超過證券賬戶證券余額的指

令，基金托管人可不予執(zhí)行，但應(yīng)立即通知基金管理人，由此造成的損失，由基金管理人承

擔(dān)。 

（四）基金管理人發(fā)送錯(cuò)誤指令的情形和處理程序 

基金管理人發(fā)送錯(cuò)誤指令的情形包括指令違反法律法規(guī)和本協(xié)議，指令發(fā)送人員無權(quán)或

超越權(quán)限發(fā)送指令，指令發(fā)送人員發(fā)送的指令不能辨識(shí)或投資指令的要素不全導(dǎo)致無法執(zhí)行

等情形。 

基金托管人在履行監(jiān)督職能時(shí)，發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令錯(cuò)誤時(shí)，有權(quán)拒絕執(zhí)行，并及時(shí)

通知基金管理人改正。基金管理人如需撤銷指令，應(yīng)在基金托管人執(zhí)行指令之前出具書面撤

銷說明或在原指令上注明“作廢”，并加蓋預(yù)留印鑒發(fā)送給基金托管人，并與基金托管人進(jìn)

行電話確認(rèn)，基金托管人確認(rèn)后，該書面撤回的說明或指令生效。如果基金托管人在收到書

面撤銷的說明或指令前已執(zhí)行原指令，由此造成的損失由基金管理人承擔(dān)。 

（五）基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序 

基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令違法、違規(guī)的，有權(quán)不予執(zhí)行，并及時(shí)書面通知基金

管理人糾正。基金管理人收到通知后應(yīng)及時(shí)核對(duì)，并以書面形式對(duì)基金托管人發(fā)出回函確認(rèn)，

基金管理人未予書面回函確認(rèn)的，也視為同意基金托管人的處理，由此造成的損失由基金管

理人承擔(dān)。 

（六）基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法 

對(duì)于基金管理人的有效指令和通知，除非違反法律法規(guī)、《基金合同》、托管協(xié)議，基

金托管人不得無故拒絕或拖延執(zhí)行。基金托管人因過錯(cuò)未按照基金管理人符合法律法規(guī)、

《基金合同》及本協(xié)議規(guī)定的有效指令執(zhí)行或拖延執(zhí)行基金管理人的前述有效指令，致使基

金的利益受到損害的，基金托管人應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任。 

（七）被授權(quán)人員及授權(quán)權(quán)限的變更  

基金管理人若對(duì)授權(quán)通知的內(nèi)容進(jìn)行修改（包括但不限于指令發(fā)送人員的名單的修改，

及/或權(quán)限的修改），應(yīng)當(dāng)至少提前1個(gè)工作日通知基金托管人；修改授權(quán)通知的文件應(yīng)由基

金管理人加蓋公章并由其法定代表人或授權(quán)代表簽字（如是授權(quán)代表，需要由法定代表人出

具授權(quán)書）。基金管理人對(duì)授權(quán)通知的修改應(yīng)當(dāng)至少提前1個(gè)工作日以傳真的形式發(fā)送給基

金托管人，同時(shí)電話通知基金托管人，基金托管人收到變更通知后應(yīng)向基金管理人電話確認(rèn)。

基金管理人對(duì)授權(quán)通知的內(nèi)容的修改自通知送達(dá)基金托管人并經(jīng)基金托管人確認(rèn)無異議之

時(shí)起生效。基金管理人在此后3個(gè)工作日內(nèi)將對(duì)授權(quán)通知修改的文件原件送交基金托管人，

原件與傳真件不一致的，基金托管人應(yīng)及時(shí)與基金管理人聯(lián)系予以確認(rèn)，在確認(rèn)前基金托管

人以傳真件為準(zhǔn)執(zhí)行指令，由此產(chǎn)生的責(zé)任由基金管理人承擔(dān)。基金管理人更換被授權(quán)人通

知生效后，對(duì)于已被撤換的人員無權(quán)發(fā)送的指令，或被改變授權(quán)人員超權(quán)限發(fā)送的指令，基

金托管人不予執(zhí)行。如因托管人過錯(cuò)造成損失的，由托管人承擔(dān)責(zé)任。 

（八）其他事項(xiàng) 

除因其自身故意或重大過失原因致使基金的利益受到損害而負(fù)賠償責(zé)任外，基金托管人

按照法律法規(guī)、本協(xié)議的規(guī)定執(zhí)行基金管理人指令而引起的任何損失，基金托管人不負(fù)賠償

責(zé)任。 

七、 交易及清算交收安排 



（一）基金管理人負(fù)責(zé)選擇代理本基金證券、期貨買賣的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)、期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)。 

1、選擇代理證券買賣的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)的標(biāo)準(zhǔn)： 

（1）資金雄厚，信譽(yù)良好。 

（2）財(cái)務(wù)狀況良好，經(jīng)營行為規(guī)范，最近一年未因重大違規(guī)行為而受到有關(guān)管理機(jī)關(guān)

的處罰。 

（3）內(nèi)部管理規(guī)范、嚴(yán)格，具備健全的內(nèi)控制度，并能滿足本基金運(yùn)作高度保密的要

求。 

（4）具備基金運(yùn)作所需的高效、安全的通訊條件，交易設(shè)施符合代理基金進(jìn)行證券交

易的需要，并能為基金提供全面的信息服務(wù)。 

（5）研究實(shí)力較強(qiáng)，有固定的研究機(jī)構(gòu)和專門研究人員，能及時(shí)、定期、全面地為基

金提供宏觀經(jīng)濟(jì)、行業(yè)情況、市場走向、證券分析的研究報(bào)告及周到的信息服務(wù)，并能根據(jù)

基金投資的特定要求，提供專題研究報(bào)告。 

2、選擇代理證券買賣的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)的程序 

基金管理人根據(jù)以上標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行考察后確定證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)。基金管理人與被選擇的證券經(jīng)

紀(jì)商簽訂委托協(xié)議（或交易單元租用協(xié)議），并按照法律法規(guī)的規(guī)定向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)告。基

金管理人應(yīng)將委托協(xié)議（或交易單元租用協(xié)議）的原件及時(shí)送交基金托管人。 

3、相關(guān)信息的通知 

基金管理人應(yīng)及時(shí)以書面形式通知基金托管人基金交易單元的號(hào)碼、券商名稱、傭金費(fèi)

率等基金基本信息以及變更情況，其中交易單元租用應(yīng)至少在首次進(jìn)行交易的10個(gè)工作日

前通知基金托管人，交易單元退租應(yīng)在次日內(nèi)通知到基金托管人。 

4、基金管理人負(fù)責(zé)選擇代理本基金期貨交易的期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)，并與期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)、托

管人共同簽訂期貨經(jīng)紀(jì)合同，其他事宜根據(jù)法律法規(guī)、《基金合同》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，若無

明確規(guī)定的，可參照有關(guān)證券買賣、證券經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)選擇的規(guī)則執(zhí)行。 

（二）基金投資證券后的清算交收安排 

基金管理人和基金托管人根據(jù)法律法規(guī)以及中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司（以下簡稱

“中國結(jié)算”）的相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則辦理本基金的證券資金結(jié)算業(yè)務(wù)。 

中國結(jié)算在每月初按照其業(yè)務(wù)規(guī)則對(duì)結(jié)算參與人的最低結(jié)算備付金、結(jié)算保證金限額進(jìn)

行重新核算、調(diào)整。基金托管人在中國結(jié)算調(diào)整最低結(jié)算備付金、結(jié)算保證金當(dāng)日，在資金

調(diào)節(jié)表中反映調(diào)整后的最低備付金和結(jié)算保證金。基金管理人應(yīng)預(yù)留最低備付金和結(jié)算保證

金，并根據(jù)中國結(jié)算確定的實(shí)際最低備付金、結(jié)算保證金數(shù)據(jù)為依據(jù)安排資金運(yùn)作，調(diào)整所

需的現(xiàn)金頭寸。 

基金托管人負(fù)責(zé)本基金買賣證券的清算交收。場內(nèi)資金結(jié)算由基金托管人根據(jù)中國結(jié)算

結(jié)算數(shù)據(jù)辦理；場外資金匯劃由基金托管人根據(jù)基金管理人的交易劃款指令具體辦理。 

如果因?yàn)榛鹜泄苋俗陨碓蛟谇逅憬皇丈显斐苫鹭?cái)產(chǎn)的直接損失，應(yīng)由基金托管人

負(fù)責(zé)賠償。 

如果因?yàn)榛鸸芾砣宋词孪韧ㄖ鹜泄苋嗽黾咏灰讍卧仁乱耍率够鹜泄苋私邮?
數(shù)據(jù)不完整，造成清算差錯(cuò)的責(zé)任由基金管理人承擔(dān)；如果因?yàn)榛鸸芾砣宋词孪韧ㄖ枰?
單獨(dú)結(jié)算的交易，造成基金財(cái)產(chǎn)損失的，由基金管理人承擔(dān)；如果由于基金管理人違反相關(guān)

業(yè)務(wù)規(guī)則進(jìn)行超買、超賣及質(zhì)押券欠庫等原因造成本基金證券投資清算困難和風(fēng)險(xiǎn)的，基金

托管人發(fā)現(xiàn)后通過郵件或電話通知基金管理人，由基金管理人負(fù)責(zé)解決，由此給基金托管人、

本基金造成的損失由基金管理人承擔(dān)。 

基金管理人應(yīng)采取合理、必要措施，確保T日日終有足夠的資金頭寸完成T+1日的投

資交易資金結(jié)算；如因基金管理人原因?qū)е沦Y金頭寸不足，基金管理人應(yīng)在T+1日上午11：

00前補(bǔ)足透支款項(xiàng)，確保資金清算。如果基金管理人未遵循上述約定備足資金頭寸，影響

基金財(cái)產(chǎn)的清算交收及基金托管人與中國結(jié)算之間的一級(jí)清算，由此給基金托管人、基金財(cái)

產(chǎn)造成的損失由基金管理人承擔(dān)。 

本協(xié)議當(dāng)事人知悉且確認(rèn)，如果發(fā)生資金透支且基金管理人未按上述約定時(shí)限補(bǔ)足透支

金額的，其行為構(gòu)成資金交收違約，基金管理人應(yīng)在不晚于中國結(jié)算規(guī)定的時(shí)點(diǎn)前兩個(gè)小時(shí)

向基金托管人書面指定托管基金證券賬戶內(nèi)相當(dāng)于透支金額價(jià)值120%的證券（按照前一交

易日的收盤價(jià)計(jì)算）作為交收履約擔(dān)保物；基金管理人未能按時(shí)指定的，基金托管人有權(quán)自

行確定相關(guān)證券作為交收履約擔(dān)保物，并及時(shí)書面通知基金管理人；基金管理人未及時(shí)向基

金托管人指定或指定錯(cuò)誤的，相關(guān)責(zé)任由基金管理人承擔(dān)。基金托管人可向中國結(jié)算申請(qǐng)，

由中國結(jié)算協(xié)助將相關(guān)交收履約擔(dān)保物予以凍結(jié)，基金管理人有義務(wù)配合提供中國結(jié)算所要

求的書面文件。 

根據(jù)中國結(jié)算結(jié)算規(guī)定，基金管理人在進(jìn)行融資回購業(yè)務(wù)時(shí)，用于融資回購的債券將作

為償還融資回購到期購回款的質(zhì)押券。如因基金管理人原因造成債券回購交收違約或因折算

率變化造成質(zhì)押欠庫，導(dǎo)致中國結(jié)算欠庫扣款或?qū)|(zhì)押券進(jìn)行處置造成的投資風(fēng)險(xiǎn)和損失由

基金管理人承擔(dān)。 

如因基金管理人的原因，造成其管理資產(chǎn)發(fā)生證券超額賣出或賣出回購質(zhì)押債券而導(dǎo)致

證券交收違約行為的，基金托管人有權(quán)暫不交付其相應(yīng)的應(yīng)收資金，并依法按照中國結(jié)算有

關(guān)違約金的標(biāo)準(zhǔn)向基金管理人收取違約金。基金管理人須在兩個(gè)交易日內(nèi)補(bǔ)足相關(guān)證券及其

權(quán)益。基金管理人未能補(bǔ)足的，基金托管人依法根據(jù)中國結(jié)算相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則進(jìn)行處理，由此

產(chǎn)生的實(shí)際損失由基金管理人承擔(dān)，收益歸托管資產(chǎn)所有。 

如因基金管理人原因發(fā)生資金交收違約時(shí)，基金托管人除前文所述措施外有權(quán)采取以下

風(fēng)險(xiǎn)管理措施，但須提前書面通知基金管理人，包括：按照中國結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)計(jì)收違約資金的利

息和違約金；按中國結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)調(diào)高基金管理人管理資產(chǎn)的最低備付金或結(jié)算保證金比例；報(bào)

告監(jiān)管部門及中國結(jié)算；按照中國結(jié)算業(yè)務(wù)規(guī)則向中國結(jié)算申報(bào)暫停基金管理人的相關(guān)結(jié)算

業(yè)務(wù)；根據(jù)監(jiān)管部門或中國結(jié)算要求采取的其他措施。由此產(chǎn)生的實(shí)際損失由基金管理人承

擔(dān)。 

實(shí)行場內(nèi)T+0非擔(dān)保交收的資金清算按照基金托管人的相關(guān)規(guī)定流程執(zhí)行。對(duì)于在上

海證券交易所固定收益平臺(tái)和在深圳證券交易交所綜合協(xié)議交易平臺(tái)交易的、實(shí)行“實(shí)時(shí)逐

筆全額結(jié)算”和“T+0逐筆全額非擔(dān)保交收”的業(yè)務(wù)，基金管理人應(yīng)在交易日14：00前將

劃款指令發(fā)送至基金托管人。 

如中國結(jié)算對(duì)上述業(yè)務(wù)規(guī)則或規(guī)定進(jìn)行調(diào)整的，基金管理人和基金托管人按中國結(jié)算最

新發(fā)布的業(yè)務(wù)規(guī)則或規(guī)定執(zhí)行。 

（三）資金、證券賬目和交易記錄核對(duì) 

（1）交易記錄的核對(duì)  

基金管理人和基金托管人按日進(jìn)行交易記錄的核對(duì)。對(duì)外披露凈值之前，必須保證當(dāng)天

所有實(shí)際交易記錄與基金會(huì)計(jì)賬簿上的交易記錄完全一致。如果實(shí)際交易記錄與會(huì)計(jì)賬簿記

錄不一致，造成基金會(huì)計(jì)核算不完整或不真實(shí)，由此導(dǎo)致的損失由責(zé)任方承擔(dān)。  

（2）資金賬目的核對(duì) 

資金賬目按日核實(shí)。 

（3）證券賬目的核對(duì) 

基金管理人和基金托管人每交易日結(jié)束后核對(duì)基金交易所場內(nèi)證券賬目，確保雙方賬目

相符。基金管理人和基金托管人每月月末最后一個(gè)交易日核對(duì)非交易所場內(nèi)的證券賬目。 

（四）申購、贖回的資金清算 

申購贖回發(fā)生的現(xiàn)金替代款、現(xiàn)金差額、現(xiàn)金替代的退款和補(bǔ)款由基金管理人按相關(guān)業(yè)

務(wù)規(guī)則及合同辦理。對(duì)于基金申購、贖回過程中產(chǎn)生的應(yīng)收款，應(yīng)由基金管理人負(fù)責(zé)與有關(guān)

當(dāng)事人確定到賬日期并通知基金托管人，到賬日應(yīng)收款沒有到達(dá)銀行托管賬戶的，基金托管

人應(yīng)及時(shí)通知基金管理人采取措施進(jìn)行催收，由此給基金造成損失的，基金管理人負(fù)責(zé)向責(zé)

任方追償基金的損失，基金托管人應(yīng)予以必要的協(xié)助與配合。撥付凈應(yīng)付款時(shí)，如基金銀行

托管賬戶有足夠的資金，基金托管人應(yīng)按時(shí)撥付；因基金銀行托管賬戶沒有足夠的資金，導(dǎo)

致基金托管人不能按時(shí)撥付，托管人不承擔(dān)責(zé)任；如系基金管理人的原因造成，責(zé)任由基金

管理人承擔(dān)，基金托管人不承擔(dān)墊款義務(wù)。 



八、 基金資產(chǎn)凈值計(jì)算和會(huì)計(jì)核算 



（一）基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算和復(fù)核 

1、基金資產(chǎn)凈值 

基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去負(fù)債后的價(jià)值。 

基金份額凈值按照每個(gè)估值日閉市后，基金資產(chǎn)凈值除以當(dāng)日基金份額的余額數(shù)量計(jì)算，

精確到0.0001元，小數(shù)點(diǎn)后第五位四舍五入，由此產(chǎn)生的誤差計(jì)入基金財(cái)產(chǎn)。基金管理人

可以設(shè)立大額贖回情形下的凈值精度應(yīng)急調(diào)整機(jī)制。法律法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。 

2、復(fù)核程序 

基金管理人應(yīng)每個(gè)估值日對(duì)基金資產(chǎn)估值，但基金管理人根據(jù)法律法規(guī)或《基金合

同》的規(guī)定暫停估值時(shí)除外。估值原則應(yīng)符合《基金合同》、《證券投資基金會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)

指引》及其他法律、法規(guī)的規(guī)定。用于基金信息披露的基金凈值信息由基金管理人負(fù)責(zé)計(jì)

算，基金托管人復(fù)核。基金管理人應(yīng)于每個(gè)估值日對(duì)基金資產(chǎn)估值后，將基金資產(chǎn)凈值、

基金份額凈值以雙方認(rèn)可的方式發(fā)送給基金托管人。基金托管人對(duì)凈值計(jì)算結(jié)果復(fù)核后以

雙方認(rèn)可的方式發(fā)送給基金管理人，由基金管理人按規(guī)定對(duì)基金凈值予以公布。 

根據(jù)《基金法》，基金管理人計(jì)算并公告基金凈值信息，基金托管人復(fù)核、審查基金管

理人計(jì)算的基金凈值信息。因此，本基金的會(huì)計(jì)責(zé)任方是基金管理人，就與本基金有關(guān)的

會(huì)計(jì)問題，如經(jīng)相關(guān)各方在平等基礎(chǔ)上充分討論后，仍無法達(dá)成一致的意見，按照基金管

理人對(duì)基金凈值信息的計(jì)算結(jié)果對(duì)外予以公布。 

（二）基金資產(chǎn)估值方法 

1、估值對(duì)象 

基金所擁有的股票、存托憑證、債券、資產(chǎn)支持證券、股指期貨合約和銀行存款本息、

應(yīng)收款項(xiàng)、其它投資等資產(chǎn)及負(fù)債。 

2、估值方法 

（1）證券交易所上市的有價(jià)證券的估值 

1）交易所上市的有價(jià)證券（包括股票等），以其估值日在證券交易所掛牌的市價(jià)（收盤

價(jià)）估值；估值日無交易的，且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化以及證券發(fā)行機(jī)構(gòu)未

發(fā)生影響證券價(jià)格的重大事件的，以最近交易日的市價(jià)（收盤價(jià)）估值；如最近交易日后經(jīng)

濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機(jī)構(gòu)發(fā)生影響證券價(jià)格的重大事件的，可參考類似投資品

種的現(xiàn)行市價(jià)及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價(jià)，確定公允價(jià)格； 

2）交易所上市交易或掛牌轉(zhuǎn)讓的不含權(quán)固定收益品種，選取估值日第三方估值機(jī)構(gòu)提

供的相應(yīng)品種當(dāng)日的估值凈價(jià)進(jìn)行估值； 

3）交易所上市交易或掛牌轉(zhuǎn)讓的含權(quán)固定收益品種，選取估值日第三方估值機(jī)構(gòu)提供

的相應(yīng)品種當(dāng)日的唯一估值凈價(jià)或推薦估值凈價(jià)進(jìn)行估值； 

4）交易所上市交易的可轉(zhuǎn)換債券以每日收盤價(jià)作為估值全價(jià)； 

5）交易所上市不存在活躍市場的有價(jià)證券，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值。交易所市場

掛牌轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)支持證券，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值。 

（2）處于未上市期間的有價(jià)證券應(yīng)區(qū)分如下情況處理： 

1）送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開增發(fā)的新股，按估值日在證券交易所掛牌的同一股票的

估值方法估值；該日無交易的，以最近一日的市價(jià)（收盤價(jià)）估值； 

2）首次公開發(fā)行未上市的股票、債券，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值，在估值技術(shù)難以

可靠計(jì)量公允價(jià)值的情況下，按成本估值； 

3）在發(fā)行時(shí)明確一定期限限售期的股票，包括但不限于非公開發(fā)行股票、首次公開發(fā)

行股票時(shí)公司股東公開發(fā)售股份、通過大宗交易取得的帶限售期的股票等，不包括停牌、新

發(fā)行未上市、回購交易中的質(zhì)押券等流通受限股票，按監(jiān)管機(jī)構(gòu)或行業(yè)協(xié)會(huì)有關(guān)規(guī)定確定公

允價(jià)值； 

4）對(duì)在交易所市場發(fā)行未上市或未掛牌轉(zhuǎn)讓的債券，對(duì)存在活躍市場的情況下，應(yīng)以

活躍市場上未經(jīng)調(diào)整的報(bào)價(jià)作為估值日的公允價(jià)值；對(duì)于活躍市場報(bào)價(jià)未能代表估值日公允

價(jià)值的情況下，應(yīng)對(duì)市場報(bào)價(jià)進(jìn)行調(diào)整以確認(rèn)估值日的公允價(jià)值；對(duì)于不存在市場活動(dòng)或市

場活動(dòng)很少的情況下，應(yīng)采用估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。 

（3）對(duì)全國銀行間市場上不含權(quán)的固定收益品種，按照第三方估值機(jī)構(gòu)提供的相應(yīng)品

種當(dāng)日的估值凈價(jià)估值。對(duì)銀行間市場上含權(quán)的固定收益品種，按照第三方估值機(jī)構(gòu)提供的

相應(yīng)品種當(dāng)日的唯一估值凈價(jià)或推薦估值凈價(jià)估值。對(duì)于含投資人回售權(quán)的固定收益品種，

回售登記截止日（含當(dāng)日）后未行使回售權(quán)的按照長待償期所對(duì)應(yīng)的價(jià)格進(jìn)行估值。對(duì)銀行

間市場未上市，且第三方估值機(jī)構(gòu)未提供估值價(jià)格的債券，在發(fā)行利率與二級(jí)市場利率不存

在明顯差異，未上市期間市場利率沒有發(fā)生大的變動(dòng)的情況下，按成本估值。 

（4）同一證券同時(shí)在兩個(gè)或者兩個(gè)以上市場交易的，按證券所處的市場分別估值。 

（5）本基金投資股指期貨合約，一般以估值當(dāng)日結(jié)算價(jià)進(jìn)行估值，估值當(dāng)日無結(jié)算價(jià)

的，且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化的，采用最近交易日結(jié)算價(jià)估值。 

（6）本基金參與融資及轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務(wù)的，應(yīng)參照監(jiān)管機(jī)構(gòu)或行業(yè)協(xié)會(huì)的相關(guān)規(guī)

定進(jìn)行估值，確保估值的公允性。 

（7）本基金投資存托憑證的估值核算依照內(nèi)地上市交易的股票執(zhí)行。 

（8）如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進(jìn)行估值不能客觀反映其公允價(jià)值的，基金管理人

可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價(jià)值的價(jià)格估值。 

（9）相關(guān)法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強(qiáng)制規(guī)定的，從其規(guī)定。如有新增事項(xiàng)，按國家最

新規(guī)定估值。 

如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反基金合同訂明的估值方法、程序及相關(guān)法

律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護(hù)基金份額持有人利益時(shí)，應(yīng)立即通知對(duì)方，共同查明原因，

雙方協(xié)商解決。 

根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，基金資產(chǎn)凈值計(jì)算和基金會(huì)計(jì)核算的義務(wù)由基金管理人承擔(dān)。本基

金的基金會(huì)計(jì)責(zé)任方由基金管理人擔(dān)任，因此，就與本基金有關(guān)的會(huì)計(jì)問題，如經(jīng)相關(guān)各方

在平等基礎(chǔ)上充分討論后，仍無法達(dá)成一致的意見，按照基金管理人對(duì)基金凈值信息的計(jì)算

結(jié)果對(duì)外予以公布。 

（三）基金份額凈值錯(cuò)誤的處理方式 

基金管理人和基金托管人將采取必要、適當(dāng)、合理的措施確保基金資產(chǎn)估值的準(zhǔn)確性、

及時(shí)性。當(dāng)基金份額凈值小數(shù)點(diǎn)后4位以內(nèi)（含第4位）發(fā)生估值錯(cuò)誤時(shí)，視為基金份額凈

值錯(cuò)誤。 

《基金合同》的當(dāng)事人應(yīng)按照以下約定處理： 

1、估值錯(cuò)誤類型 

本基金運(yùn)作過程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登記機(jī)構(gòu)、或銷售機(jī)構(gòu)、或

投資人自身的過錯(cuò)造成估值錯(cuò)誤，導(dǎo)致其他當(dāng)事人遭受損失的，過錯(cuò)的責(zé)任人應(yīng)當(dāng)對(duì)由于該

估值錯(cuò)誤遭受損失當(dāng)事人(“受損方”)的直接經(jīng)濟(jì)損失按下述“估值錯(cuò)誤處理原則”給予賠償，

承擔(dān)賠償責(zé)任。 

上述估值錯(cuò)誤的主要類型包括但不限于：資料申報(bào)差錯(cuò)、數(shù)據(jù)傳輸差錯(cuò)、數(shù)據(jù)計(jì)算差錯(cuò)、

系統(tǒng)故障差錯(cuò)、下達(dá)指令差錯(cuò)等。 

2、估值錯(cuò)誤處理原則 

（1）估值錯(cuò)誤已發(fā)生，但尚未給當(dāng)事人造成損失時(shí)，估值錯(cuò)誤責(zé)任方應(yīng)及時(shí)協(xié)調(diào)各方，

及時(shí)進(jìn)行更正，因更正估值錯(cuò)誤發(fā)生的費(fèi)用由估值錯(cuò)誤責(zé)任方承擔(dān)；由于估值錯(cuò)誤責(zé)任方未

及時(shí)更正已產(chǎn)生的估值錯(cuò)誤，給當(dāng)事人造成損失的，由估值錯(cuò)誤責(zé)任方對(duì)直接損失承擔(dān)賠償

責(zé)任；若估值錯(cuò)誤責(zé)任方已經(jīng)積極協(xié)調(diào)，并且有協(xié)助義務(wù)的當(dāng)事人有足夠的時(shí)間進(jìn)行更正而

未更正，則其應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任。估值錯(cuò)誤責(zé)任方應(yīng)對(duì)更正的情況向有關(guān)當(dāng)事人進(jìn)行確

認(rèn)，確保估值錯(cuò)誤已得到更正。 

（2）估值錯(cuò)誤的責(zé)任方對(duì)有關(guān)當(dāng)事人的直接損失負(fù)責(zé)，不對(duì)間接損失負(fù)責(zé)，并且僅對(duì)

估值錯(cuò)誤的有關(guān)直接當(dāng)事人負(fù)責(zé)，不對(duì)第三方負(fù)責(zé)。 

（3）因估值錯(cuò)誤而獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人負(fù)有及時(shí)返還不當(dāng)?shù)美牧x務(wù)。但估值錯(cuò)誤

責(zé)任方仍應(yīng)對(duì)估值錯(cuò)誤負(fù)責(zé)。如果由于獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人不返還或不全部返還不當(dāng)?shù)美?
造成其他當(dāng)事人的利益損失(“受損方”)，則估值錯(cuò)誤責(zé)任方應(yīng)賠償受損方的損失，并在其支

付的賠償金額的范圍內(nèi)對(duì)獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人享有要求交付不當(dāng)?shù)美臋?quán)利；如果獲得不

當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人已經(jīng)將此部分不當(dāng)?shù)美颠€給受損方，則受損方應(yīng)當(dāng)將其已經(jīng)獲得的賠償額

加上已經(jīng)獲得的不當(dāng)?shù)美颠€的總和超過其實(shí)際損失的差額部分支付給估值錯(cuò)誤責(zé)任方。 

（4）估值錯(cuò)誤調(diào)整采用盡量恢復(fù)至假設(shè)未發(fā)生估值錯(cuò)誤的正確情形的方式。 

3、估值錯(cuò)誤處理程序 

估值錯(cuò)誤被發(fā)現(xiàn)后，有關(guān)的當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行處理，處理的程序如下： 

（1）查明估值錯(cuò)誤發(fā)生的原因，列明所有的當(dāng)事人，并根據(jù)估值錯(cuò)誤發(fā)生的原因確定

估值錯(cuò)誤的責(zé)任方； 

（2）根據(jù)估值錯(cuò)誤處理原則或當(dāng)事人協(xié)商的方法對(duì)因估值錯(cuò)誤造成的損失進(jìn)行評(píng)估； 

（3）根據(jù)估值錯(cuò)誤處理原則或當(dāng)事人協(xié)商的方法由估值錯(cuò)誤的責(zé)任方進(jìn)行更正和賠償

損失； 

（4）根據(jù)估值錯(cuò)誤處理的方法，需要修改基金登記機(jī)構(gòu)交易數(shù)據(jù)的，由基金登記機(jī)構(gòu)

進(jìn)行更正，并就估值錯(cuò)誤的更正向有關(guān)當(dāng)事人進(jìn)行確認(rèn)。 

4、基金份額凈值估值錯(cuò)誤處理的方法如下： 

（1）基金份額凈值計(jì)算出現(xiàn)錯(cuò)誤時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)立即予以糾正，通報(bào)基金托管人，

并采取合理的措施防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大。 

（2）錯(cuò)誤偏差達(dá)到基金份額凈值的0.25%時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)通報(bào)基金托管人并報(bào)中

國證監(jiān)會(huì)備案；錯(cuò)誤偏差達(dá)到基金份額凈值的0.5%時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)公告，并報(bào)中國證

監(jiān)會(huì)備案。 

（3）由于本基金的基金會(huì)計(jì)責(zé)任方由基金管理人擔(dān)任，與本基金有關(guān)的會(huì)計(jì)問題，如

經(jīng)雙方在平等基礎(chǔ)上充分討論后，尚不能達(dá)成一致的，按基金管理人的建議執(zhí)行，由此給基

金份額持有人和基金財(cái)產(chǎn)造成的損失，由基金管理人負(fù)責(zé)賠付。 

（4）若基金管理人計(jì)算的基金份額凈值已由基金托管人復(fù)核確認(rèn)后公告，而且基金托

管人未對(duì)計(jì)算過程提出疑義或要求基金管理人書面說明，基金份額凈值出錯(cuò)且造成基金份額

持有人損失的，應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定對(duì)投資者或基金支付賠償金，就實(shí)際向投資者或基金

支付的賠償金額，基金管理人與基金托管人按照管理費(fèi)和托管費(fèi)的比例各自承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)

任。 

（5）如基金管理人和基金托管人對(duì)基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值的計(jì)算結(jié)果，雖然多

次重新計(jì)算和核對(duì)仍不能達(dá)成一致時(shí)，為避免不能按時(shí)披露凈值的情形，以基金管理人的計(jì)

算結(jié)果對(duì)外披露，由此給基金份額持有人和基金造成的損失，基金托管人予以免責(zé)。 

（6）前述內(nèi)容如法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定處理。 

5、特殊情況的處理 

（1）基金管理人或基金托管人按本協(xié)議約定的估值方法的第（8）項(xiàng)進(jìn)行估值時(shí)，所造

成的誤差不作為基金資產(chǎn)估值錯(cuò)誤處理。 

（2）由于不可抗力，或證券、期貨交易所、登記結(jié)算公司、指數(shù)編制機(jī)構(gòu)、存款銀行、

第三方估值機(jī)構(gòu)等機(jī)構(gòu)發(fā)送的數(shù)據(jù)錯(cuò)誤、遺漏，或國家會(huì)計(jì)政策變更、市場規(guī)則變更等非基

金管理人與基金托管人原因，基金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當(dāng)、合理的措

施進(jìn)行檢查，但未能發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤的，由此造成的基金資產(chǎn)估值錯(cuò)誤，基金管理人和基金托管人

免除賠償責(zé)任。但基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)積極采取必要的措施消除或減輕由此造成的

影響。 

（四）暫停估值的情形 

1、基金投資所涉及的證券、期貨交易市場遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)時(shí)； 

2、因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準(zhǔn)確評(píng)估基金資產(chǎn)價(jià)值時(shí)； 

3、當(dāng)前一估值日基金資產(chǎn)凈值50%以上的資產(chǎn)出現(xiàn)無可參考的活躍市場價(jià)格且采用估

值技術(shù)仍導(dǎo)致公允價(jià)值存在重大不確定性時(shí)，經(jīng)與基金托管人協(xié)商確認(rèn)后，基金管理人應(yīng)當(dāng)

暫停估值； 

4、法律法規(guī)、中國證監(jiān)會(huì)和《基金合同》認(rèn)定的其他情形。 

（五）基金會(huì)計(jì)制度 

按國家有關(guān)部門規(guī)定的會(huì)計(jì)制度執(zhí)行。 

（六）基金賬冊(cè)的建立 

基金管理人和基金托管人在《基金合同》生效后，應(yīng)按照雙方約定的同一記賬方法和會(huì)

計(jì)處理原則，分別獨(dú)立地設(shè)置、登記和保管基金的全套賬冊(cè)，對(duì)雙方各自的賬冊(cè)定期進(jìn)行核

對(duì)，互相監(jiān)督，以保證基金財(cái)產(chǎn)的安全。若雙方對(duì)會(huì)計(jì)處理方法存在分歧，應(yīng)以基金管理人

的處理方法為準(zhǔn)。 

經(jīng)對(duì)賬發(fā)現(xiàn)相關(guān)各方的賬目存在不符的，基金管理人和基金托管人必須及時(shí)查明原因并

糾正，保證相關(guān)各方平行登錄的賬冊(cè)記錄完全相符。若當(dāng)日核對(duì)不符，暫時(shí)無法查找到錯(cuò)賬

的原因而影響到基金凈值信息的計(jì)算和公告的，以基金管理人的賬冊(cè)為準(zhǔn)。 

（七）基金財(cái)務(wù)報(bào)表和定期報(bào)告的編制和復(fù)核 

1、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制 

基金財(cái)務(wù)報(bào)表由基金管理人和基金托管人每月分別獨(dú)立編制。月度報(bào)表的編制，應(yīng)于

每月終了后5個(gè)工作日內(nèi)完成；《基金合同》生效后，基金招募說明書、基金產(chǎn)品資料概要

的信息發(fā)生重大變更的，基金管理人應(yīng)當(dāng)在三個(gè)工作日內(nèi)，更新基金招募說明書和基金產(chǎn)

品資料概要，并登載在規(guī)定網(wǎng)站上，其中基金產(chǎn)品資料概要還應(yīng)當(dāng)?shù)禽d在基金銷售機(jī)構(gòu)網(wǎng)

站或營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)；基金招募說明書、基金產(chǎn)品資料概要其他信息發(fā)生變更的，基金管理人至

少每年更新一次。基金終止運(yùn)作的，基金管理人不再更新基金招募說明書和基金產(chǎn)品資料

概要。季度報(bào)告應(yīng)在季度結(jié)束之日起15個(gè)工作日內(nèi)予以公告；中期報(bào)告在會(huì)計(jì)年度半年終

了后兩個(gè)月內(nèi)予以公告；年度報(bào)告在會(huì)計(jì)年度終了后三個(gè)月內(nèi)予以公告。《基金合同》生

效不足2個(gè)月的，基金管理人可以不編制當(dāng)期季度報(bào)告、中期報(bào)告或者年度報(bào)告。 

2、報(bào)表復(fù)核 

基金管理人在月度報(bào)表完成當(dāng)日，將報(bào)表蓋章后提供給基金托管人復(fù)核；基金托管人在

收到后應(yīng)在3日內(nèi)進(jìn)行復(fù)核，并將復(fù)核結(jié)果書面通知基金管理人。基金管理人在季度報(bào)告完

成當(dāng)日，將有關(guān)報(bào)告提供給基金托管人復(fù)核，基金托管人應(yīng)在收到后7個(gè)工作日內(nèi)完成復(fù)

核，并將復(fù)核結(jié)果書面通知基金管理人。基金管理人在中期報(bào)告完成當(dāng)日，將有關(guān)報(bào)告提供

給基金托管人復(fù)核，基金托管人應(yīng)在收到后30個(gè)工作日內(nèi)完成復(fù)核，并將復(fù)核結(jié)果書面通

知基金管理人。基金管理人在年度報(bào)告完成當(dāng)日，將有關(guān)報(bào)告提供基金托管人復(fù)核，基金托

管人應(yīng)在收到后45個(gè)工作日內(nèi)完成復(fù)核，并將復(fù)核結(jié)果書面通知基金管理人。基金管理人

和基金托管人之間的上述文件往來均以傳真的方式或雙方商定的其他方式進(jìn)行。 

基金托管人在復(fù)核過程中，發(fā)現(xiàn)雙方的報(bào)表存在不符時(shí)，基金管理人和基金托管人應(yīng)共

同查明原因，進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整以雙方認(rèn)可的賬務(wù)處理方式為準(zhǔn)；若雙方無法達(dá)成一致，以基

金管理人的賬務(wù)處理為準(zhǔn)。核對(duì)無誤后，基金托管人在基金管理人提供的報(bào)告上加蓋業(yè)務(wù)印

鑒或者出具加蓋業(yè)務(wù)印鑒的復(fù)核意見書或進(jìn)行電子確認(rèn)，雙方各自留存一份。如果基金管理

人與基金托管人不能于應(yīng)當(dāng)發(fā)布公告之日之前就相關(guān)報(bào)表達(dá)成一致，基金管理人有權(quán)按照其

編制的報(bào)表對(duì)外發(fā)布公告，基金托管人有權(quán)就相關(guān)情況報(bào)中國證監(jiān)會(huì)備案。 

基金托管人在對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、季度報(bào)告、中期報(bào)告或年度報(bào)告復(fù)核完畢后，需蓋章確

認(rèn)或出具相應(yīng)的復(fù)核確認(rèn)書或進(jìn)行電子確認(rèn)，以備有權(quán)機(jī)構(gòu)對(duì)相關(guān)文件審核時(shí)提示。 

（八）基金管理人應(yīng)每季向基金托管人提供基金業(yè)績比較基準(zhǔn)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和編制結(jié)果。 

九、 基金收益分配 



（一）基金收益分配的原則 

1、每一基金份額享有同等分配權(quán)； 

2、基金管理人可以每月定期對(duì)基金相對(duì)標(biāo)的指數(shù)的超額收益率進(jìn)行評(píng)估，當(dāng)基金累計(jì)

報(bào)酬率超過標(biāo)的指數(shù)同期累計(jì)報(bào)酬率達(dá)到1%以上，可進(jìn)行收益分配； 

3、在符合有關(guān)基金收益分配條件的前提下，本基金收益每年最多分配12次，每次基金

收益分配數(shù)額由基金管理人根據(jù)實(shí)際情況確定。基于本基金的性質(zhì)和特點(diǎn)，本基金收益分配

不須以彌補(bǔ)浮動(dòng)虧損為前提，收益分配后有可能使基金份額凈值低于面值； 

4、若基金合同生效不滿3個(gè)月可不進(jìn)行收益分配； 

5、本基金收益分配采用現(xiàn)金方式； 

6、法律法規(guī)、監(jiān)管機(jī)關(guān)、登記機(jī)構(gòu)、上海證券交易所另有規(guī)定的，從其規(guī)定。 

在不違反法律法規(guī)且對(duì)現(xiàn)有基金份額持有人利益無重大實(shí)質(zhì)不利影響的情況下，基金管

理人、登記機(jī)構(gòu)可對(duì)基金收益分配原則進(jìn)行調(diào)整，不需召開基金份額持有人大會(huì)。 

（二）基金收益分配方案的制定和實(shí)施程序 

基金收益分配方案由基金管理人擬定，并由基金托管人復(fù)核。 

基金收益分配方案確定后，由基金管理人依照《信息披露辦法》在規(guī)定媒介公告。 

基金管理人向基金托管人下達(dá)收益分配的付款指令，基金托管人按指令將收益分配的全

部資金劃入基金管理人的指定賬戶。 



十、 基金信息披露 

（一）保密義務(wù) 

1、除按照《基金法》、《運(yùn)作辦法》、《基金合同》、《信息披露辦法》、《流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理

規(guī)定》及其他有關(guān)規(guī)定外，基金管理人和基金托管人對(duì)基金運(yùn)作中產(chǎn)生的信息以及從對(duì)方

獲得的業(yè)務(wù)信息應(yīng)予保密。基金管理人與基金托管人對(duì)本基金的任何信息，不得在其公開

披露之前，先行對(duì)雙方和基金份額持有人大會(huì)以外的任何機(jī)構(gòu)、組織和個(gè)人泄露。法律法

規(guī)另有規(guī)定的除外。 

2、基金管理人和基金托管人除為履行法律法規(guī)、《基金合同》及本協(xié)議規(guī)定的義務(wù)所

必要之外，不得為其他目的使用、利用其所知悉的基金的保密信息，并且應(yīng)當(dāng)將保密信息

限制在為履行前述義務(wù)而需要了解該保密信息的職員范圍之內(nèi)。但是，如下情況不應(yīng)視為

基金管理人或基金托管人違反保密義務(wù)： 

（1）非因基金管理人和基金托管人的原因?qū)е卤Ｃ苄畔⒈慌丁⑿孤痘蚬_； 

（2）基金管理人和基金托管人為遵守和服從法院判決或裁定、仲裁裁決或中國證監(jiān)會(huì)

等監(jiān)管機(jī)構(gòu)的命令、決定所做出的信息披露或公開； 

（3）法律法規(guī)或有權(quán)機(jī)構(gòu)要求披露的； 

（4）因不可抗力發(fā)生信息披露或公開的。 

（二）信息披露的內(nèi)容 

基金的信息披露內(nèi)容主要包括基金招募說明書、《基金合同》、托管協(xié)議、基金產(chǎn)品資

料概要、基金份額發(fā)售公告、《基金合同》生效公告、基金份額折算日、基金份額折算結(jié)果

公告、基金份額上市交易公告書、基金凈值信息、基金份額申購、贖回對(duì)價(jià)、申購、贖回

清單、基金定期報(bào)告（包括基金年度報(bào)告、基金中期報(bào)告和基金季度報(bào)告）、臨時(shí)報(bào)告、澄

清公告、基金份額持有人大會(huì)決議、清算報(bào)告、參與融資交易和轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務(wù)的相

關(guān)公告、投資股指期貨的相關(guān)公告、投資資產(chǎn)支持證券的相關(guān)公告及中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其

他信息。基金年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告需經(jīng)符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會(huì)計(jì)

師事務(wù)所審計(jì)后，方可披露。 

（三）基金管理人和基金托管人在信息披露中的職責(zé)和信息披露程序 

1、職責(zé) 

基金托管人和基金管理人在信息披露過程中應(yīng)以保護(hù)基金份額持有人利益為宗旨，誠

實(shí)信用，嚴(yán)守秘密。基金管理人和基金托管人應(yīng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、《基金合同》的規(guī)定各

自承擔(dān)相應(yīng)的信息披露職責(zé)。基金管理人負(fù)責(zé)辦理與基金有關(guān)的信息披露事宜，基金托管

人應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律法規(guī)和《基金合同》的約定，對(duì)于應(yīng)由基金托管人復(fù)核的事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)

核，基金托管人復(fù)核無誤后，由基金管理人予以公布。 

基金管理人和基金托管人應(yīng)積極配合、互相監(jiān)督，保證按照法定的方式和時(shí)限履行信

息披露義務(wù)。 

基金管理人應(yīng)當(dāng)在中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，將應(yīng)予披露的基金信息通過規(guī)定媒介披

露。根據(jù)法律法規(guī)應(yīng)由基金托管人公開披露的信息，基金托管人將通過規(guī)定報(bào)刊或基金托

管人的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站公開披露。 

當(dāng)出現(xiàn)下述情況時(shí)，基金管理人和基金托管人可暫停或延遲披露基金相關(guān)信息： 

（1）基金投資所涉及的證券、期貨交易所遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)時(shí)； 

（2）因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準(zhǔn)確評(píng)估基金資產(chǎn)價(jià)值

時(shí)； 

（3）法律法規(guī)規(guī)定、中國證監(jiān)會(huì)或《基金合同》認(rèn)定的其他情形。 

2、程序 

基金托管人應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會(huì)的規(guī)定和《基金合同》的約

定，對(duì)基金管理人編制的基金凈值信息、基金份額申購、贖回對(duì)價(jià)、基金業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)、

基金定期報(bào)告、更新的招募說明書、基金產(chǎn)品資料概要、基金清算報(bào)告等公開披露的相關(guān)

基金信息進(jìn)行復(fù)核、審查，并向基金管理人進(jìn)行書面或電子確認(rèn)。 

基金年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告必須經(jīng)符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會(huì)計(jì)師

事務(wù)所審計(jì)。 

3、信息文本的存放與備查 

依法必須披露的信息發(fā)布后，基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定將

信息置備于各自住所、基金上市交易的證券交易所，供社會(huì)公眾查閱、復(fù)制。基金管理

人、基金托管人應(yīng)為文本存放、基金份額持有人查詢有關(guān)文件提供必要的場所和其他便

利。 

基金管理人和基金托管人應(yīng)保證文本的內(nèi)容與所公告的內(nèi)容完全一致。 

（四）基金托管人報(bào)告 

基金托管人應(yīng)按《基金法》、《信息披露辦法》和其他有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定于上半年度

結(jié)束后兩個(gè)月內(nèi)、每年結(jié)束之日起三個(gè)月內(nèi)在基金中期報(bào)告及年度報(bào)告中分別出具托管人

報(bào)告。 

十一、 基金費(fèi)用 

（一）基金管理費(fèi)的計(jì)提比例和計(jì)提方法 

本基金的管理費(fèi)按前一日基金資產(chǎn)凈值的0.50%年費(fèi)率計(jì)提。管理費(fèi)的計(jì)算方法如下： 

H＝E×0.50%÷當(dāng)年天數(shù) 

H為每日應(yīng)計(jì)提的基金管理費(fèi) 

E為前一日的基金資產(chǎn)凈值 

基金管理費(fèi)每日計(jì)提，逐日累計(jì)至每個(gè)月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人

發(fā)送基金管理費(fèi)劃款指令，基金托管人復(fù)核后于次月前5個(gè)工作日內(nèi)從基金財(cái)產(chǎn)中一次性

支付給基金管理人。若遇法定節(jié)假日、公休假等，支付日期順延至最近可支付日支付。 

（二）基金托管費(fèi)的計(jì)提比例和計(jì)提方法 

本基金的托管費(fèi)按前一日基金資產(chǎn)凈值的0.10%的年費(fèi)率計(jì)提。托管費(fèi)的計(jì)算方法如下： 

H＝E×0.10%÷當(dāng)年天數(shù) 

H為每日應(yīng)計(jì)提的基金托管費(fèi) 

E為前一日的基金資產(chǎn)凈值 

基金托管費(fèi)每日計(jì)提，逐日累計(jì)至每個(gè)月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人

發(fā)送基金托管費(fèi)劃款指令，基金托管人復(fù)核后于次月前5個(gè)工作日內(nèi)從基金財(cái)產(chǎn)中一次性

支取。若遇法定節(jié)假日、公休日等，日期順延至最近可支付日支付。 

（三）基金的投資標(biāo)的交易費(fèi)用、《基金合同》生效后與基金相關(guān)的信息披露費(fèi)用、基

金份額持有人大會(huì)費(fèi)用、《基金合同》生效后與基金相關(guān)的會(huì)計(jì)師費(fèi)、律師費(fèi)、仲裁費(fèi)和訴

訟費(fèi)、基金的銀行匯劃費(fèi)用、基金的開戶費(fèi)用、賬戶維護(hù)費(fèi)用、基金上市費(fèi)及年費(fèi)、登記結(jié)

算費(fèi)用、IOPV計(jì)算與發(fā)布費(fèi)用等根據(jù)有關(guān)法規(guī)、《基金合同》及相應(yīng)協(xié)議的規(guī)定，由基金托

管人按基金管理人的劃款指令并根據(jù)費(fèi)用實(shí)際支出金額支付，列入當(dāng)期基金費(fèi)用。 

（四）不列入基金費(fèi)用的項(xiàng)目 

基金管理人與基金托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費(fèi)用支出或基金財(cái)產(chǎn)的損

失、《基金合同》生效前的相關(guān)費(fèi)用（包括但不限于驗(yàn)資費(fèi)、會(huì)計(jì)師和律師費(fèi)、信息披露費(fèi)

用等費(fèi)用）、處理與基金運(yùn)作無關(guān)的事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用、標(biāo)的指數(shù)許可使用費(fèi)、其他根據(jù)相關(guān)

法律法規(guī)以及中國證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定不得列入基金費(fèi)用的項(xiàng)目不列入基金費(fèi)用。 

（五）基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)的復(fù)核程序 

基金托管人對(duì)不符合《基金法》、《運(yùn)作辦法》等有關(guān)規(guī)定、《基金合同》以及本協(xié)議的

其他費(fèi)用有權(quán)拒絕執(zhí)行。 

基金托管人對(duì)基金管理人計(jì)提的基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)等，根據(jù)本托管協(xié)議和《基金

合同》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行復(fù)核。 

（六）如果基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人違反有關(guān)法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定和《基金合同》、

本協(xié)議的約定，從基金財(cái)產(chǎn)中列支費(fèi)用，有權(quán)要求基金管理人做出書面解釋，如果基金托管

人認(rèn)為基金管理人無正當(dāng)或合理的理由，可以拒絕支付。 



十二、 基金份額持有人名冊(cè)的保管 



（一）基金份額持有人名冊(cè)的保管 

基金份額持有人名冊(cè)至少應(yīng)包括基金份額持有人的名稱和持有的基金份額。基金份額持

有人名冊(cè)由基金的基金登記機(jī)構(gòu)根據(jù)基金管理人的指令編制和保管，基金管理人和基金托管

人應(yīng)按照目前相關(guān)規(guī)則分別保管基金份額持有人名冊(cè)。保管方式可以采用電子或文檔的形

式。保管期限不低于法定最低期限。 

在基金托管人要求或編制中期報(bào)告和年度報(bào)告前，基金管理人應(yīng)將有關(guān)資料送交基金托

管人，不得無故拒絕或延誤提供，并保證其真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。基金托管人不得將所

保管的基金份額持有人名冊(cè)用于基金托管業(yè)務(wù)以外的其他用途，并應(yīng)遵守保密義務(wù)。 

若基金管理人或基金托管人由于自身原因無法妥善保管基金份額持有人名冊(cè)，應(yīng)按有關(guān)

法規(guī)規(guī)定各自承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。 

（二）基金份額持有人名冊(cè)的提交 

基金管理人應(yīng)當(dāng)及時(shí)向基金托管人提交下列日期的基金份額持有人名冊(cè)：《基金合同》

生效日、《基金合同》終止日、基金份額持有人大會(huì)權(quán)益登記日、每年6月30日、每年12

月31日的基金份額持有人名冊(cè)。基金份額持有人名冊(cè)的內(nèi)容必須包括基金份額持有人的名

稱和持有的基金份額。其中每年12月31日的基金份額持有人名冊(cè)應(yīng)于下月前十個(gè)工作日

內(nèi)提交；《基金合同》生效日、《基金合同》終止日等涉及到基金重要事項(xiàng)日期的基金份額持

有人名冊(cè)應(yīng)于發(fā)生日后十個(gè)工作日內(nèi)提交。 



十三、 基金有關(guān)文件檔案的保存 



（一）檔案保存 

基金管理人應(yīng)保存財(cái)產(chǎn)業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄、賬冊(cè)報(bào)表和其他相關(guān)資料。基金托管人應(yīng)保存

基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料。基金管理人和基金托管人都應(yīng)當(dāng)按

規(guī)定的期限保管，保存期限不低于法定最低期限。 

（二）合同檔案的建立 

1、基金管理人代表基金簽署與基金相關(guān)的重大合同文本后，應(yīng)及時(shí)將重大合同傳真給

基金托管人，并在30日內(nèi)將合同文本正本送達(dá)基金托管人處。 

2、基金管理人應(yīng)及時(shí)將與本基金賬務(wù)處理、資金劃撥等有關(guān)的合同、協(xié)議以傳真或者

雙方約定的其他方式發(fā)送給基金托管人。 

（三）變更與協(xié)助 

若基金管理人/基金托管人發(fā)生變更，未變更的一方有義務(wù)協(xié)助變更后的接任人接收相

應(yīng)文件。 

（四）基金管理人和基金托管人應(yīng)按各自職責(zé)完整保存原始憑證、記賬憑證、基金賬冊(cè)、

交易記錄和重要合同等，承擔(dān)保密義務(wù)并保存不低于法定最低期限。 



十四、 基金托管人和基金管理人的更換 



（一）基金管理人的更換 

1、基金管理人的更換條件 

有下列情形之一的，基金管理人職責(zé)終止： 

（1）被依法取消基金管理資格； 

（2）被基金份額持有人大會(huì)解任； 

（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)； 

（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。 

2、更換基金管理人的程序 

（1）提名：新任基金管理人由基金托管人或由單獨(dú)或合計(jì)持有10%以上（含10%）基

金份額的基金份額持有人提名； 

（2）決議：基金份額持有人大會(huì)在基金管理人職責(zé)終止后6個(gè)月內(nèi)對(duì)被提名的基金管

理人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會(huì)的基金份額持有人所持表決權(quán)的三分之二以上（含三分

之二）表決通過，決議自表決通過之日起生效； 

（3）臨時(shí)基金管理人：新任基金管理人產(chǎn)生之前，由中國證監(jiān)會(huì)指定臨時(shí)基金管理人； 

（4）備案：基金份額持有人大會(huì)更換基金管理人的決議須報(bào)中國證監(jiān)會(huì)備案； 

（5）公告：基金管理人更換后，由基金托管人在更換基金管理人的基金份額持有人大

會(huì)決議生效后依照《信息披露辦法》的規(guī)定在規(guī)定媒介公告； 

（6）交接：基金管理人職責(zé)終止的，基金管理人應(yīng)妥善保管基金管理業(yè)務(wù)資料，及時(shí)

向臨時(shí)基金管理人或新任基金管理人辦理基金管理業(yè)務(wù)的移交手續(xù)，臨時(shí)基金管理人或新任

基金管理人應(yīng)及時(shí)接收。新任基金管理人或臨時(shí)基金管理人應(yīng)與基金托管人核對(duì)基金資產(chǎn)總

值和凈值； 

（7）審計(jì)：基金管理人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)規(guī)定聘請(qǐng)符合《中華人民共和

國證券法》規(guī)定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)，并將審計(jì)結(jié)果予以公告，同時(shí)報(bào)中國

證監(jiān)會(huì)備案，審計(jì)費(fèi)用從基金財(cái)產(chǎn)中列支； 

（8）基金名稱變更：基金管理人更換后，如果原任或新任基金管理人要求，應(yīng)按其要

求替換或刪除基金名稱中與原基金管理人有關(guān)的名稱字樣。 

3、原任基金管理人職責(zé)終止后，新任基金管理人或臨時(shí)基金管理人接收基金管理業(yè)務(wù)

前，原任基金管理人和基金托管人需采取審慎措施確保基金財(cái)產(chǎn)的安全，不對(duì)基金份額持有

人的利益造成損失，并有義務(wù)協(xié)助新任基金管理人或臨時(shí)基金管理人盡快恢復(fù)基金財(cái)產(chǎn)的投

資運(yùn)作。 

（二）基金托管人的更換 

1、基金托管人的更換條件 

有下列情形之一的，基金托管人職責(zé)終止： 

（1）被依法取消基金托管資格； 

（2）被基金份額持有人大會(huì)解任； 

（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)； 

（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。 

2、更換基金托管人的程序 

（1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由單獨(dú)或合計(jì)持有10%以上（含10%）基

金份額的基金份額持有人提名； 

（2）決議：基金份額持有人大會(huì)在基金托管人職責(zé)終止后6個(gè)月內(nèi)對(duì)被提名的基金托

管人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會(huì)的基金份額持有人所持表決權(quán)的 三分之二以上（含三

分之二）表決通過，決議自表決通過之日起生效； 

（3）臨時(shí)基金托管人：新任基金托管人產(chǎn)生之前，由中國證監(jiān)會(huì)指定臨時(shí)基金托管人； 

（4）備案：基金份額持有人大會(huì)更換基金托管人的決議須報(bào)中國證監(jiān)會(huì)備案； 

（5）公告：基金托管人更換后，由基金管理人在更換基金托管人的基金份額持有人大

會(huì)決議生效后依照《信息披露辦法》的規(guī)定在規(guī)定媒介公告； 

（6）交接：基金托管人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)妥善保管基金財(cái)產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)資料，及

時(shí)辦理基金財(cái)產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)的移交手續(xù)，新任基金托管人或者臨時(shí)基金托管人應(yīng)當(dāng)及時(shí)

接收。新任基金托管人或臨時(shí)基金托管人與基金管理人核對(duì)基金資產(chǎn)總值和凈值；  

（7）審計(jì)：基金托管人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)規(guī)定聘請(qǐng)符合《中華人民共和

國證券法》規(guī)定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)，并將審計(jì)結(jié)果予以公告，同時(shí)報(bào)中國

證監(jiān)會(huì)備案，審計(jì)費(fèi)用從基金財(cái)產(chǎn)中列支。 

3、原任基金托管人職責(zé)終止后，新任基金托管人或臨時(shí)基金托管人接收基金財(cái)產(chǎn)和基

金托管業(yè)務(wù)前，原基金托管人和基金管理人需采取審慎措施確保基金財(cái)產(chǎn)的安全，不對(duì)基金

份額持有人的利益造成損失，并有義務(wù)協(xié)助新任基金托管人或臨時(shí)基金托管人盡快交接基金

資產(chǎn)。 

（三）基金管理人和基金托管人的同時(shí)更換 

（1）提名：如果基金管理人和基金托管人同時(shí)更換，由單獨(dú)或合計(jì)持有基金總份額10%

以上（含10%）的基金份額持有人提名新的基金管理人和基金托管人； 

（2）基金管理人和基金托管人的更換分別按上述程序進(jìn)行； 

（3）公告：新任基金管理人和新任基金托管人應(yīng)在更換基金管理人和基金托管人的基

金份額持有人大會(huì)決議生效后依照《信息披露辦法》的規(guī)定在規(guī)定媒介上聯(lián)合公告。 

（四）本部分關(guān)于基金管理人、基金托管人更換條件和程序的約定，凡是直接引用法律

法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則的部分，如法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則修改導(dǎo)致相關(guān)內(nèi)容被取消或變更的，基金管

理人與基金托管人協(xié)商一致并提前公告后，可直接對(duì)相應(yīng)內(nèi)容進(jìn)行修改和調(diào)整，無需召開基

金份額持有人大會(huì)審議。 



十五、 禁止行為 



托管協(xié)議當(dāng)事人禁止從事的行為，包括但不限于： 

（一）基金管理人、基金托管人將其固有財(cái)產(chǎn)或者他人財(cái)產(chǎn)混同于基金財(cái)產(chǎn)從事證券投

資。 

（二）基金管理人、基金托管人不公平地對(duì)待其管理或托管的不同基金財(cái)產(chǎn)。 

（三）基金管理人、基金托管人利用基金財(cái)產(chǎn)或職務(wù)之便為基金份額持有人以外的第三

人牟取利益。 

（四）基金管理人、基金托管人向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失。 

（五）基金管理人、基金托管人對(duì)他人泄漏基金經(jīng)營過程中任何尚未按法律法規(guī)規(guī)定的

方式公開披露的信息。 

（六）基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出投資指令和贖回、分紅資

金的劃撥指令，或違規(guī)向基金托管人發(fā)出指令。 

（七）基金托管人對(duì)基金管理人的正常有效指令拖延或拒絕執(zhí)行。 

（八）基金管理人、基金托管人在行政上、財(cái)務(wù)上不獨(dú)立，其高級(jí)基金管理人員和其他

從業(yè)人員相互兼職。 

（九）基金托管人私自動(dòng)用或處分基金資產(chǎn)，根據(jù)基金管理人的合法指令、《基金合同》

或托管協(xié)議的規(guī)定進(jìn)行處分的除外。 

（十）基金管理人、基金托管人利用基金財(cái)產(chǎn)用于下列投資或者活動(dòng)（同本協(xié)議第三章

約定內(nèi)容）： 

（1）承銷證券； 

（2）違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔(dān)保； 

（3）從事承擔(dān)無限責(zé)任的投資； 

（4）買賣其他基金份額，但是中國證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的除外； 

（5）向其基金管理人、基金托管人出資； 

（6）從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價(jià)格及其他不正當(dāng)?shù)淖C券交易活動(dòng)； 

（7）法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定禁止的其他活動(dòng)。 

如法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消或調(diào)整上述禁止性規(guī)定，如適用于本基金，基金管理人在履

行適當(dāng)程序后，則本基金投資不再受相關(guān)限制或按照調(diào)整后的規(guī)定執(zhí)行。 



十六、 托管協(xié)議的變更、終止與基金財(cái)產(chǎn)的清算 



（一）托管協(xié)議的變更與終止 

1、托管協(xié)議的變更程序 

本協(xié)議雙方當(dāng)事人經(jīng)協(xié)商一致，可以對(duì)協(xié)議的內(nèi)容進(jìn)行變更。變更后的托管協(xié)議，其

內(nèi)容不得與《基金合同》的規(guī)定有任何沖突。基金托管協(xié)議的變更須報(bào)中國證監(jiān)會(huì)備案。 

2、基金托管協(xié)議終止的情形 

發(fā)生以下情況，本托管協(xié)議終止： 

（1）《基金合同》終止； 

（2）基金托管人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或有其他基金托管人接管基金資產(chǎn)； 

（3）基金管理人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或有其他基金管理人接管基金管理權(quán)； 

（4）發(fā)生法律法規(guī)、中國證監(jiān)會(huì)或《基金合同》規(guī)定的終止事項(xiàng)。 

（二）基金財(cái)產(chǎn)的清算 

1、基金財(cái)產(chǎn)清算小組：自出現(xiàn)《基金合同》終止事由之日起30個(gè)工作日內(nèi)成立基金財(cái)

產(chǎn)清算小組，基金管理人組織基金財(cái)產(chǎn)清算小組并在中國證監(jiān)會(huì)的監(jiān)督下進(jìn)行基金清算。 

2、基金財(cái)產(chǎn)清算小組組成：基金財(cái)產(chǎn)清算小組成員由基金管理人、基金托管人、符合

《中華人民共和國證券法》規(guī)定的注冊(cè)會(huì)計(jì)師、律師以及中國證監(jiān)會(huì)指定的人員組成。基

金財(cái)產(chǎn)清算小組可以聘用必要的工作人員。 

3、基金財(cái)產(chǎn)清算小組職責(zé)：基金財(cái)產(chǎn)清算小組負(fù)責(zé)基金財(cái)產(chǎn)的保管、清理、估價(jià)、變

現(xiàn)和分配。基金財(cái)產(chǎn)清算小組可以依法進(jìn)行必要的民事活動(dòng)。 

4、基金財(cái)產(chǎn)清算程序： 

（1）《基金合同》終止情形出現(xiàn)時(shí)，由基金財(cái)產(chǎn)清算小組統(tǒng)一接管基金； 

（2）對(duì)基金財(cái)產(chǎn)和債權(quán)債務(wù)進(jìn)行清理和確認(rèn)； 

（3）對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行估值和變現(xiàn)； 

（4）制作清算報(bào)告； 

（5）聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)清算報(bào)告進(jìn)行外部審計(jì)，聘請(qǐng)律師事務(wù)所對(duì)清算報(bào)告出具法

律意見書； 

（6）將清算報(bào)告報(bào)中國證監(jiān)會(huì)備案并公告； 

（7）對(duì)基金剩余財(cái)產(chǎn)進(jìn)行分配。 

5、基金財(cái)產(chǎn)清算的期限為6個(gè)月，但因本基金所持證券的流動(dòng)性受到限制而不能及時(shí)

變現(xiàn)的，清算期限相應(yīng)順延。 

6、清算費(fèi)用 

清算費(fèi)用是指基金財(cái)產(chǎn)清算小組在進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)清算過程中發(fā)生的所有合理費(fèi)用，清

算費(fèi)用由基金財(cái)產(chǎn)清算小組優(yōu)先從基金財(cái)產(chǎn)中支付。 

7、基金財(cái)產(chǎn)按下列順序清償： 

（1）支付清算費(fèi)用； 

（2）交納所欠稅款； 

（3）清償基金債務(wù)； 

（4）按基金份額持有人持有的基金份額比例進(jìn)行分配。 

基金財(cái)產(chǎn)未按前款（1）－（3）項(xiàng)規(guī)定清償前，不分配給基金份額持有人。 

8、基金財(cái)產(chǎn)清算的公告 

清算過程中的有關(guān)重大事項(xiàng)須及時(shí)公告；基金財(cái)產(chǎn)清算報(bào)告經(jīng)符合《中華人民共和國證

券法》規(guī)定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)并由律師事務(wù)所出具法律意見書后報(bào)中國證監(jiān)會(huì)備案并公

告。基金財(cái)產(chǎn)清算公告于基金財(cái)產(chǎn)清算報(bào)告報(bào)中國證監(jiān)會(huì)備案后5個(gè)工作日內(nèi)由基金財(cái)產(chǎn)

清算小組進(jìn)行公告。基金財(cái)產(chǎn)清算小組應(yīng)當(dāng)將清算報(bào)告登載在規(guī)定網(wǎng)站上，并將清算報(bào)告提

示性公告登載在規(guī)定報(bào)刊上。 

9、基金財(cái)產(chǎn)清算賬冊(cè)及文件的保存 

基金財(cái)產(chǎn)清算賬冊(cè)及有關(guān)文件由基金托管人保存，保存期限不少于法律法規(guī)的規(guī)定。 



十七、 違約責(zé)任和責(zé)任劃分 



（一）本協(xié)議當(dāng)事人不履行本協(xié)議或履行本協(xié)議不符合約定的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)違約責(zé)任。 

（二）因本協(xié)議當(dāng)事人違約給基金財(cái)產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害的，應(yīng)當(dāng)分別對(duì)各

自的行為依法承擔(dān)賠償責(zé)任，因共同行為給基金財(cái)產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害的，應(yīng)當(dāng)

承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。 

（三）一方當(dāng)事人違反本協(xié)議，給另一方當(dāng)事人造成損失的，應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。 

（四）發(fā)生下列情況時(shí)，當(dāng)事人免責(zé)： 

1、不可抗力； 

2、基金管理人和/或基金托管人按照當(dāng)時(shí)有效的法律法規(guī)或中國證監(jiān)會(huì)等監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)

定作為或不作為而造成的損失等； 

3、基金管理人由于按照《基金合同》規(guī)定的投資原則投資或不投資造成的損失或潛在

損失等。 

（五）當(dāng)事人一方違約，另一方在職責(zé)范圍內(nèi)有義務(wù)及時(shí)采取必要的措施，盡力防止損

失的擴(kuò)大。沒有采取適當(dāng)措施致使損失進(jìn)一步擴(kuò)大的，不得就擴(kuò)大的損失要求賠償。非違約

方因防止損失擴(kuò)大而支出的合理費(fèi)用由違約方承擔(dān)。 

（六）違約行為雖已發(fā)生，但本協(xié)議能夠繼續(xù)履行的，在最大限度地保護(hù)基金份額持有

人利益的前提下，基金管理人和基金托管人應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行本協(xié)議。 

（七）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素導(dǎo)致業(yè)務(wù)出現(xiàn)差錯(cuò)，基金管理人和

基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當(dāng)、合理的措施進(jìn)行檢查，但是未能發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤的，由此造

成基金財(cái)產(chǎn)或投資人損失，基金管理人和基金托管人免除賠償責(zé)任。但是基金管理人和基金

托管人應(yīng)積極采取必要的措施減輕或消除由此造成的影響。 

（八）本協(xié)議所述責(zé)任劃分僅指基金/基金管理人、基金/基金托管人之間的責(zé)任劃分，

并不影響承擔(dān)責(zé)任一方向其他責(zé)任方追索的權(quán)利。 

（九）本協(xié)議所指損失均為直接損失。 



十八、 適用法律與爭議解決方式 



（一）本協(xié)議適用中華人民共和國法律（為本協(xié)議之目的，不包括香港特別行政區(qū)、澳

門特別行政區(qū)和臺(tái)灣地區(qū)法律）并從其解釋。 

（二）基金管理人與基金托管人之間因本協(xié)議產(chǎn)生的或與本協(xié)議有關(guān)的爭議可通過友好

協(xié)商解決。但爭議未能以協(xié)商方式解決的，則任何一方有權(quán)將爭議提交中國國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易仲

裁委員會(huì)，根據(jù)提交仲裁時(shí)該會(huì)的仲裁規(guī)則進(jìn)行仲裁，仲裁地點(diǎn)為北京市。仲裁裁決是終局

的，對(duì)仲裁雙方當(dāng)事人均具有約束力。除非仲裁裁決另有規(guī)定，仲裁費(fèi)用由敗訴方承擔(dān)。 

（三）爭議處理期間，雙方當(dāng)事人應(yīng)恪守基金管理人和基金托管人職責(zé)，各自繼續(xù)忠實(shí)、

勤勉、盡責(zé)地履行《基金合同》和《托管協(xié)議》規(guī)定的義務(wù)，維護(hù)基金份額持有人的合法權(quán)

益。 



十九、 托管協(xié)議的效力 



（一）基金管理人在向中國證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)發(fā)售基金份額時(shí)提交的基金托管協(xié)議草案，應(yīng)經(jīng)

托管協(xié)議當(dāng)事人雙方蓋章以及雙方法定代表人或授權(quán)代表簽字或蓋章，協(xié)議當(dāng)事人雙方根據(jù)

中國證監(jiān)會(huì)的意見修改托管協(xié)議草案。托管協(xié)議以中國證監(jiān)會(huì)注冊(cè)的文本為正式文本。 

（二）本協(xié)議自《基金合同》成立之日起成立，自《基金合同》生效之日起生效，與《基

金合同》具有同等法律效力。本協(xié)議的有效期自其生效之日起至基金財(cái)產(chǎn)清算結(jié)果報(bào)中國證

監(jiān)會(huì)備案并公告之日止。 

（三）本協(xié)議自生效之日起對(duì)雙方當(dāng)事人具有同等的法律約束力。 

（四）本協(xié)議正本一式6份，協(xié)議雙方各執(zhí)2份，上報(bào)有關(guān)監(jiān)管部門2份，每份具有同

等法律效力。 

二十、 托管協(xié)議的簽訂 



本托管協(xié)議經(jīng)基金管理人和基金托管人認(rèn)可后，由該雙方當(dāng)事人在基金托管協(xié)議上蓋章，

并由各自的法定代表人或授權(quán)代表簽字或蓋章，并注明基金托管協(xié)議的簽訂地點(diǎn)和簽訂日

期。 




              

                

               華泰柏瑞中證中央企業(yè)紅利交易型開放式指數(shù)證券投資基金托管協(xié)議.pdf