南方深證100交易型開放式指數證券投資

基金聯接基金托管協議

基金管理人：南方基金管理股份有限公司

基金托管人：中國農業銀行股份有限公司

目錄

一、基金托管協議當事人..........................................5

二、基金托管協議的依據、目的和原則..............................6

三、基金托管人對基金管理人的業務監督和核查......................7

四、基金管理人對基金托管人的業務核查...........................14

五、基金財產的保管.............................................14

六、指令的發送、確認及執行.....................................17

七、交易及清算交收安排.........................................20

八、基金資產凈值計算和會計核算.................................23

九、基金收益分配...............................................29

十、基金信息披露...............................................30

十一、基金費用.................................................32

十二、基金份額持有人名冊的的登記與保管.........................34

十三、基金有關文件檔案的保存...................................35

十四、基金管理人和基金托管人的更換.............................36

十五、禁止行為.................................................38

十六、托管協議的變更、終止與基金財產的清算.....................39

十七、違約責任.................................................41

十八、爭議解決方式.............................................42

十九、托管協議的效力...........................................43

二十、其他事項.................................................43

二十一、托管協議的簽訂.........................................43

鑒于南方基金管理股份有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續

的股份有限公司，按照相關法律法規的規定具備擔任基金管理人的資格和能力,

擬募集發行南方深證100交易型開放式指數證券投資基金聯接基金；

鑒于中國農業銀行股份有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續

的銀行，按照相關法律法規的規定具備擔任基金托管人的資格和能力；

鑒于南方基金管理股份有限公司擬擔任南方深證100交易型開放式指數證

券投資基金聯接基金的基金管理人，中國農業銀行股份有限公司擬擔任南方深證

100交易型開放式指數證券投資基金聯接基金的基金托管人；

為明確南方深證100交易型開放式指數證券投資基金聯接基金（以下簡稱

“本基金”）的基金管理人和基金托管人之間的權利義務關系，特制訂本托管協

議；

除非另有約定，《南方深證100交易型開放式指數證券投資基金聯接基金基

金合同》(以下簡稱“基金合同”或“《基金合同》”)中定義的術語在用于本托

管協議時應具有相同的含義；若有抵觸應以基金合同為準，并依其條款解釋。

若本基金實施側袋機制的，側袋機制實施期間的相關安排見基金合同和招募

說明書的規定。

一、基金托管協議當事人

（一）基金管理人

名稱：南方基金管理股份有限公司

注冊地址：深圳市福田區蓮花街道益田路5999號基金大廈32-42樓

辦公地址：深圳市福田區蓮花街道益田路5999號基金大廈32-42樓

法定代表人：周易

成立日期：1998年3月6日

批準設立機關及批準設立文號：中國證監會證監基字[1998]4號

組織形式：股份有限公司

注冊資本：3.6172億元人民幣

存續期間：持續經營

經營范圍：基金募集；基金銷售；資產管理以及中國證監會許可的其他業務

（二）基金托管人

名稱：中國農業銀行股份有限公司

注冊地址：北京市東城區建國門內大街69號

辦公地址：北京市西城區復興門內大街28號凱晨世貿中心東座九層

郵政編碼：100031

法定代表人：谷澍

成立時間：2009年1月15日

基金托管資格批文及文號：中國證監會證監基字[1998]23號

批準設立機關和批準設立文號：中國銀監會銀監復[2009]13號

組織形式：股份有限公司

注冊資本：34,998,303.4萬元人民幣

存續期間：持續經營

經營范圍：吸收公眾存款；發放短期、中期、長期貸款；辦理國內外結算；

辦理票據承兌與貼現；發行金融債券；代理發行、代理兌付、承銷政府債券；買

賣政府債券、金融債券；從事同業拆借；買賣、代理買賣外匯；結匯、售匯；從

事銀行卡業務；提供信用證服務及擔保；代理收付款項；提供保管箱服務；代理

資金清算；各類匯兌業務；代理政策性銀行、外國政府和國際金融機構貸款業務；

貸款承諾；組織或參加銀團貸款；外匯存款；外匯貸款；外匯匯款；外匯借款；

發行、代理發行、買賣或代理買賣股票以外的外幣有價證券；外匯票據承兌和貼

現；自營、代客外匯買賣；外幣兌換；外匯擔保；資信調查、咨詢、見證業務；

企業、個人財務顧問服務；證券公司客戶交易結算資金存管業務；證券投資基金

托管業務；企業年金托管業務；產業投資基金托管業務；合格境外機構投資者境

內證券投資托管業務；代理開放式基金業務；電話銀行、手機銀行、網上銀行業

務；金融衍生產品交易業務；經國務院銀行業監督管理機構等監管部門批準的其

他業務；保險兼業代理業務。

二、基金托管協議的依據、目的和原則

（一）訂立托管協議的依據

本協議依據《中華人民共和國民法典》、《中華人民共和國證券法》（以下簡

稱“《證券法》”）、《中華人民共和國證券投資基金法》(以下簡稱“《基金法》”)、

《公開募集證券投資基金運作管理辦法》（以下簡稱“《運作辦法》”）、《公開募集

證券投資基金信息披露管理辦法》（以下簡稱“《信息披露辦法》”）、《公開募集開

放式證券投資基金流動性風險管理規定》（以下簡稱“《流動性風險管理規定》”）、

《公開募集證券投資基金運作指引第3號——指數基金指引》等有關法律、法規

(以下簡稱“法律法規”)、基金合同及其他有關規定制訂。

（二）訂立托管協議的目的

本協議的目的是明確基金管理人與基金托管人之間在基金財產的保管、投資

運作、凈值計算、收益分配、信息披露及相互監督等相關事宜中的權利義務及職

責，確保基金財產的安全，保護基金份額持有人的合法權益。

（三）訂立托管協議的原則

基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠實信用、充分保護基金投資者合

法權益的原則，經協商一致，簽訂本協議。

三、基金托管人對基金管理人的業務監督和核查

（一）基金托管人根據有關法律法規的規定及基金合同的約定，對基金投資

范圍、投資對象進行監督。基金合同明確約定基金投資風格或證券選擇標準的，

基金管理人應按照基金托管人要求的格式提供投資品種池和交易對手庫，以便基

金托管人運用相關技術系統，對基金實際投資是否符合基金合同關于證券選擇標

準的約定進行監督，對存在疑義的事項進行核查。

本基金主要投資于目標ETF基金份額、標的指數成份股、備選成份股（含存

托憑證）。為更好地實現投資目標，本基金可少量投資于非成份股（包含主板、

創業板及其他經中國證監會核準或注冊發行的股票、存托憑證）、金融衍生品（股

指期貨、股票期權）、債券（包括國債、金融債、企業債、公司債、政府機構債

券、地方政府債券、次級債、可轉換債券、可交換債券、央行票據、中期票據、

短期融資券、超短期融資券等）、資產支持證券、債券回購、銀行存款（包括協

議存款、定期存款及其他銀行存款）、同業存單、貨幣市場工具以及法律法規或

中國證監會允許基金投資的其他金融工具（但須符合中國證監會的相關規定）。

本基金根據相關規定可參與融資、轉融通證券出借業務。

如法律法規或監管機構以后允許基金投資其他品種，基金管理人在履行適當

程序后，可以將其納入投資范圍。

基金的投資組合比例為：在建倉完成后，本基金投資于目標ETF的比例不低

于基金資產凈值的90%。每個交易日日終在扣除金融衍生品合約需繳納的交易保

證金后，現金或到期日在一年以內的政府債券的投資比例不低于基金資產凈值的

5%，其中現金不包括結算備付金、存出保證金、應收申購款等。

如法律法規或監管機構變更投資品種的投資比例限制，基金管理人在履行適

當程序后，可以調整上述投資品種的投資比例。

（二）基金托管人根據有關法律法規的規定及基金合同的約定，對基金投資

比例進行監督。基金托管人按下述比例和調整期限進行監督：

（1）本基金投資于目標ETF的比例不低于基金資產凈值的90%；

（2）每個交易日日終在扣除金融衍生品合約需繳納的交易保證金后，現金

或到期日在一年以內的政府債券的投資比例不低于基金資產凈值的5%，其中現

金不包括結算備付金、存出保證金、應收申購款等；

（3）本基金投資于同一原始權益人的各類資產支持證券的比例，不得超過

基金資產凈值的10%；

（4）本基金持有的全部資產支持證券，其市值不得超過基金資產凈值的

20%；

（5）本基金持有的同一（指同一信用級別）資產支持證券的比例，不得超

過該資產支持證券規模的10%；

（6）本基金管理人管理的、且由本基金托管人托管的全部基金投資于同一

原始權益人的各類資產支持證券，不得超過其各類資產支持證券合計規模的10%；

（7）本基金應投資于信用級別評級為BBB以上（含BBB）的資產支持證券。

基金持有資產支持證券期間，如果其信用等級下降、不再符合投資標準，應在評

級報告發布之日起3個月內予以全部賣出；

（8）基金財產參與股票發行申購，本基金所申報的金額不超過本基金的總

資產，本基金所申報的股票數量不超過擬發行股票公司本次發行股票的總量；

（9）本基金主動投資于流動性受限資產的市值合計不得超過基金資產凈值

的15%；因證券市場波動、上市公司股票停牌、基金規模變動等基金管理人之外

的因素致使基金不符合前款所規定比例限制的，基金管理人不得主動新增流動性

受限資產的投資；

（10）本基金與私募類證券資管產品及中國證監會認定的其他主體為交易對

手開展逆回購交易的，可接受質押品的資質要求應當與基金合同約定的投資范圍

保持一致；

（11）本基金資產總值不超過基金資產凈值的140%；

（12）本基金參與股指期貨交易，應當符合下列投資限制：

1）本基金在任何交易日日終，持有的買入股指期貨合約價值，不得超過基

金資產凈值的10%；

2）本基金在任何交易日日終，持有的買入股指期貨合約價值與有價證券市

值之和，不得超過基金資產凈值的100%，其中，有價證券指股票、債券（不含

到期日在一年以內的政府債券）、資產支持證券、買入返售金融資產（不含質押

式回購）等；

3）本基金在任何交易日日終，持有的賣出股指期貨合約價值不得超過基金

持有的股票總市值的20%；

4）本基金所持有的股票市值和買入、賣出股指期貨合約價值，合計（軋差

計算）應當符合基金合同關于股票投資比例的有關約定；

5）本基金在任何交易日內交易（不包括平倉）的股指期貨合約的成交金額

不得超過上一交易日基金資產凈值的20%；

（13）本基金參與股票期權交易，應當符合下列投資限制：

1）基金因未平倉的期權合約支付和收取的權利金總額不得超過基金資產凈

值的10%；

2）開倉賣出認購期權的，應持有足額標的證券；開倉賣出認沽期權的，應

持有合約行權所需的全額現金或交易所規則認可的可沖抵期權保證金的現金等

價物；

3）未平倉的期權合約面值不得超過基金資產凈值的20%。其中，合約面值

按照行權價乘以合約乘數計算；

（14）本基金參與轉融通證券出借業務的，應當符合下列要求：

1）本基金在任何交易日日終，參與轉融通證券出借業務的資產不得超過基

金資產凈值的30%，其中出借期限在10個交易日以上的出借證券應納入《流動

性風險管理規定》所述流動性受限證券的范圍；

2）本基金在任何交易日日終，參與出借業務的單只證券不得超過基金持有

該證券總量的50%；

3）證券出借的平均剩余期限不得超過30天，平均剩余期限按市值加權平均

計算；

4）最近6個月內日均基金資產凈值不得低于2億元；

（15）本基金投資存托憑證的比例限制依照境內上市交易的股票執行，與境

內上市交易的股票合并計算，法律法規或監管部門另有要求的除外；

（16）法律法規及中國證監會規定的和《基金合同》約定的其他投資限制。

因證券/期貨市場波動、證券發行人合并、基金規模變動、標的指數成份股

調整、標的指數成份股流動性限制、目標ETF暫停申購、贖回或二級市場交易停

牌等基金管理人之外的因素致使基金投資比例不符合上述第（1）項規定投資比

例的，基金管理人應當在20個交易日內進行調整，但中國證監會規定的特殊情

形除外；除上述第（1）、（2）、（7）、（9）、（10）、（14）項另有約定外，因證券/

期貨市場波動、證券發行人合并、基金規模變動、標的指數成份股調整、標的指

數成份股流動性限制、目標ETF暫停申購、贖回或二級市場交易停牌等基金管

理人之外的因素致使基金投資比例不符合上述規定投資比例的，基金管理人應當

在10個交易日內進行調整，但中國證監會規定的特殊情形除外。法律法規另有

規定的，從其規定。

本基金參與轉融通證券出借業務，因證券/期貨市場波動、證券發行人合并、

基金規模變動等基金管理人之外的因素致使基金投資不符合上述第（14）項規定

的，基金管理人不得新增出借業務。

基金管理人應當自基金合同生效之日起6個月內使基金的投資組合比例符

合基金合同的有關約定。在上述期間內，本基金的投資范圍、投資策略應當符合

基金合同的約定。基金托管人對基金的投資的監督與檢查自基金合同生效之日起

開始。

法律法規或監管部門取消或變更上述限制，如適用于本基金，基金管理人在

履行適當程序后，則本基金投資不再受相關限制或按變更后的規定執行。

（三）基金托管人根據有關法律法規的規定及基金合同的約定，對本協議第

十五條第（十一）項基金投資禁止行為進行監督。

根據法律法規有關基金從事的關聯交易的規定，基金管理人和基金托管人應

事先相互提供與本機構有控股關系的股東或與本機構有重大利害關系的公司名

單及其更新，并以雙方約定的方式提交，確保所提供的關聯交易名單的真實性、

完整性、全面性。基金管理人有責任保管真實、完整、全面的關聯交易名單，并

負責及時更新該名單。名單變更后基金管理人應及時發送基金托管人，基金托管

人應及時確認已知名單的變更。如果基金托管人在運作中嚴格遵循了監督流程，

基金管理人仍違規進行關聯交易，并造成基金資產損失的，由基金管理人承擔責

任，基金托管人有權向中國證監會報告。

基金管理人運用基金財產買賣基金管理人、基金托管人及其控股股東、實際

控制人或者與其有重大利害關系的公司發行的證券或承銷期內承銷的證券，或者

從事其他重大關聯交易的，應當符合基金的投資目標和投資策略，遵循基金份額

持有人利益優先的原則，防范利益沖突，建立健全內部審批機制和評估機制，按

照市場公平合理價格執行。相關交易必須事先得到基金托管人的同意，并按法律

法規予以披露。重大關聯交易應提交基金管理人董事會審議，并經過三分之二以

上的獨立董事通過。基金管理人董事會應至少每半年對關聯交易事項進行審查。

法律、行政法規或監管部門取消或變更上述限制，如適用于本基金，基金管

理人在履行適當程序后，則本基金投資不再受相關限制或按變更后的規定執行。

（四）基金托管人根據有關法律法規的規定及基金合同的約定，對基金管理

人參與銀行間債券市場進行監督。基金管理人應在基金投資運作之前向基金托管

人提供經慎重選擇的、本基金適用的銀行間債券市場交易對手名單，并約定各交

易對手所適用的交易結算方式。基金托管人監督基金管理人是否按事前提供的銀

行間債券市場交易對手名單進行交易。基金管理人可以每半年對銀行間債券市場

交易對手名單進行更新，如基金管理人根據市場情況需要臨時調整銀行間債券市

場交易對手名單，應向基金托管人說明理由，在與交易對手發生交易前3個工作

日內與基金托管人協商解決。基金管理人收到基金托管人書面確認后，被確認調

整的名單開始生效，新名單生效前已與本次剔除的交易對手所進行但尚未結算的

交易，仍應按照協議進行結算。基金管理人負責對交易對手的資信控制，按銀行

間債券市場的交易規則進行交易，基金托管人則根據銀行間債券市場成交單對合

同履行情況進行監督，但不承擔交易對手不履行合同造成的損失。如基金托管人

事后發現基金管理人沒有按照事先約定的交易對手或交易方式進行交易時，基金

托管人應及時提醒基金管理人，基金托管人不承擔由此造成的相應損失和責任。

如基金管理人在基金首次投資銀行間債券市場之前仍未向基金托管人提供銀行

間債券市場交易對手名單的，視為基金管理人認可全市場交易對手。

（五）基金托管人根據有關法律法規的規定及基金合同的約定，對基金管理

人投資銀行存款進行監督。

基金投資銀行存款的，基金管理人應根據法律法規的規定及基金合同的約定，

建立投資制度、審慎選擇存款銀行，做好風險控制；并按照基金托管人的要求配

合基金托管人完成相關業務辦理。

（六）本基金參與轉融通證券出借業務，基金管理人應當遵守審慎經營原則，

配備技術系統和專業人員，制定科學合理的投資策略和風險管理制度，完善業務

流程，有效防范和控制風險。基金托管人將對基金參與轉融通證券出借業務進行

監督和復核。

（七）基金托管人根據有關法律法規的規定及基金合同的約定，對基金資產

凈值計算、各類基金份額凈值計算、應收資金到賬、基金費用開支及收入確定、

基金收益分配、相關信息披露、基金宣傳推介材料中登載基金業績表現數據等進

行監督和核查。

如果基金管理人未經基金托管人的審核擅自將不實的業績表現數據印制在

宣傳推介材料上，則基金托管人對此不承擔相應責任，并將在發現后立即報告中

國證監會。

（八）基金托管人根據有關法律法規的規定及基金合同的約定，對基金投資

流通受限證券進行監督。

1、基金投資流通受限證券，應遵守《關于基金投資非公開發行股票等流通

受限證券有關問題的通知》等有關法律法規規定。

2、流通受限證券，包括由《上市公司證券發行注冊管理辦法》規范的非公

開發行股票、公開發行股票網下配售部分等在發行時明確一定期限鎖定期的可交

易證券,不包括由于發布重大消息或其他原因而臨時停牌的證券、已發行未上市

證券、回購交易中的質押券等流通受限證券。

3、在首次投資流通受限證券之前，基金管理人應當制定相關投資決策流程、

風險控制制度、流動性風險控制預案等規章制度。基金管理人應當根據基金流動

性的需要合理安排流通受限證券的投資比例，并在風險控制制度中明確具體比例，

避免基金出現流動性風險。上述規章制度須經基金管理人董事會批準。上述規章

制度經董事會通過之后，基金管理人應當將上述規章制度以及董事會批準上述規

章制度的決議提交給基金托管人。

4、在投資流通受限證券之前，基金管理人應至少提前一個交易日向基金托

管人提供有關流通受限證券的相關信息，具體應當包括但不限于如下文件（如

有）：

擬發行數量、定價依據、監管機構的批準證明文件復印件、基金管理人與承

銷商簽訂的銷售協議復印件、繳款通知書、基金擬認購的數量、價格、總成本、

劃款賬號、劃款金額、劃款時間文件等。基金管理人應保證上述信息的真實、完

整。

5、基金托管人在監督基金管理人投資流通受限證券的過程中，如認為因市

場出現劇烈變化導致基金管理人的具體投資行為可能對基金財產造成較大風險，

基金托管人有權要求基金管理人對該風險的消除或防范措施進行補充和整改，并

做出書面說明。否則，基金托管人經事先書面告知基金管理人，有權拒絕執行其

有關指令。因拒絕執行該指令造成基金財產損失的，基金托管人不承擔相應責任，

并有權報告中國證監會。

6、基金管理人應保證基金投資的流通受限證券登記存管在本基金名下，并

確保基金托管人能夠正常查詢。因基金管理人原因產生的流通受限證券登記存管

問題，造成基金財產的損失或基金托管人無法安全保管基金財產的責任與損失，

由基金管理人承擔。

7、如果基金管理人未按照本協議的約定向基金托管人報送相關數據或者報

送了虛假的數據，導致基金托管人不能履行基金托管人職責的，基金管理人應依

法承擔相應法律后果。除基金托管人未能依據基金合同及本協議履行職責外，因

投資流通受限證券產生的損失，基金托管人按照本協議履行監督職責后不承擔上

述損失。

（九）基金托管人發現基金管理人的上述事項及投資指令或實際投資運作中

違反法律法規和基金合同的規定，應及時以書面形式通知基金管理人限期糾正。

基金管理人應積極配合和協助基金托管人的監督和核查。基金管理人收到通知后

應在下一工作日前及時核對并以書面形式給基金托管人發出回函，就基金托管人

的合理疑義進行解釋或舉證，說明違規原因及糾正期限，并保證在規定期限內及

時改正。在上述規定期限內,基金托管人有權隨時對通知事項進行復查,督促基

金管理人改正。基金管理人對基金托管人通知的違規事項未能在限期內糾正的，

基金托管人應報告中國證監會。基金托管人發現基金管理人依據交易程序已經生

效的投資指令違反法律、行政法規和其他有關規定，或者違反基金合同約定的，

應當立即通知基金管理人，并報告中國證監會。

（十）基金管理人有義務配合和協助基金托管人依照法律法規、基金合同和

本托管協議對基金業務執行核查。對基金托管人發出的書面提示，基金管理人應

在規定時間內答復并改正，或就基金托管人的合理疑義進行解釋或舉證；對基金

托管人按照法規要求需向中國證監會報送基金監督報告的事項，基金管理人應積

極配合提供相關數據資料和制度等。

（十一）基金托管人發現基金管理人有重大違規行為，應及時報告中國證監

會，同時通知基金管理人限期糾正，并將糾正結果報告中國證監會。基金管理人

無正當理由，拒絕、阻撓對方根據本協議規定行使監督權，或采取拖延、欺詐等

手段妨礙對方進行有效監督，情節嚴重或經基金托管人提出警告仍不改正的，基

金托管人應報告中國證監會。

四、基金管理人對基金托管人的業務核查

（一）基金管理人對基金托管人履行托管職責情況進行核查，核查事項包括

基金托管人安全保管基金財產、開設基金財產的資金賬戶和證券賬戶等投資所需

賬戶、復核基金管理人計算的基金資產凈值和各類基金份額凈值、根據基金管理

人指令辦理清算交收、相關信息披露和監督基金投資運作等行為。

（二）基金管理人發現基金托管人擅自挪用基金財產、未對基金財產實行分

賬管理、未執行或無故延遲執行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信息等

違反《基金法》、基金合同、本協議及其他有關規定時，應及時以書面形式通知

基金托管人限期糾正。基金托管人收到通知后應在下一工作日前及時核對并以書

面形式給基金管理人發出回函，說明違規原因及糾正期限，并保證在規定期限內

及時改正。在上述規定期限內，基金管理人有權隨時對通知事項進行復查,督促

基金托管人改正。基金托管人應積極配合基金管理人的核查行為，包括但不限于：

提交相關資料以供基金管理人核查托管財產的完整性和真實性，在規定時間內答

復基金管理人并改正。

（三）基金管理人發現基金托管人有重大違規行為，應及時報告中國證監會，

同時通知基金托管人限期糾正，并將糾正結果報告中國證監會。基金托管人無正

當理由，拒絕、阻撓對方根據本協議規定行使監督權，或采取拖延、欺詐等手段

妨礙對方進行有效監督，情節嚴重或經基金管理人提出警告仍不改正的，基金管

理人應報告中國證監會。

五、基金財產的保管

（一）基金財產保管的原則

1、基金財產應獨立于基金管理人、基金托管人和證券經紀機構的固有財產。

2、基金托管人應安全保管基金財產。未經基金管理人依據合法程序作出的

合法合規指令，基金托管人不得自行運用、處分、分配基金的任何財產。

3、基金托管人按照規定開設基金財產的資金賬戶和證券賬戶等投資所需賬

戶。

4、基金托管人對所托管的不同基金財產分別設置賬戶，分賬管理，獨立核

算，確保基金財產的完整與獨立。

5、基金托管人根據基金管理人的指令，按照基金合同和本協議的約定保管

基金財產，如有特殊情況雙方可另行協商解決。

6、對于因為基金投資產生的應收資產，應由基金管理人負責與有關當事人

確定到賬日期并通知基金托管人，到賬日基金財產沒有到達基金賬戶的，基金托

管人應及時通知基金管理人采取措施進行催收。由此給基金財產造成損失的，基

金托管人對此不承擔相應責任，但應提供必要的協助。

7、除依據法律法規和基金合同的規定外，基金托管人不得委托第三人托管

基金財產。

（二）基金募集期間及募集資金的驗資

1、基金募集期間的資金應存于基金管理人在具有托管資格的商業銀行開設

的基金認購專戶。該賬戶由基金管理人開立并管理。

2、基金募集期滿或基金停止募集時，募集的基金份額總額、基金募集金額、

基金份額持有人人數符合《基金法》、《運作辦法》等有關規定后，基金管理人應

將屬于基金財產的全部資金劃入基金托管人開立的基金托管資金賬戶，同時在規

定時間內，聘請符合《證券法》規定的會計師事務所進行驗資，出具驗資報告。

出具的驗資報告由參加驗資的2名或2名以上中國注冊會計師簽字方為有效。

3、若基金募集期限屆滿，未能達到基金合同生效的條件，由基金管理人按

規定辦理退款等事宜，基金托管人應提供充分協助。

（三）基金資金賬戶的開立和管理

1、基金托管人應負責本基金的資金賬戶（也可稱為“托管資金賬戶”）的開

設和管理。

2、基金托管人負責由指定人員以本基金的名義在其營業機構開設和變更

（如需）本基金的資金賬戶，并根據基金管理人合法合規的指令辦理資金收付。

本基金的銀行預留印鑒由基金托管人刻制、保管和使用。本基金的一切貨幣收支

活動，包括但不限于投資、支付贖回金額、支付基金收益、收取申購款，均需通

過本基金的資金賬戶進行。

3、基金托管資金賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業務的需要。基

金托管人和基金管理人不得假借本基金的名義開立任何其他銀行賬戶；亦不得使

用基金的任何賬戶進行本基金業務以外的活動。

4、基金托管資金賬戶的開立和管理應符合相關法律法規的有關規定。

5、在符合法律法規規定的條件下，基金托管人可以通過基金托管人專用賬

戶辦理基金資產的支付。

（四）基金證券賬戶、證券資金賬戶的開立和管理

1、基金托管人在中國證券登記結算有限責任公司為基金開立基金托管人與

基金聯名的證券賬戶。

2、基金管理人以本基金名義在基金管理人選擇的證券經紀機構開立證券資

金賬戶。證券經紀機構根據相關法律法規、規范性文件為本基金開立相關資金賬

戶并按照該證券經紀機構開戶的流程和要求與基金管理人簽訂相關協議。

交易所證券交易資金采用第三方存管模式，即用于證券交易結算的資金全額

存放在基金管理人為基金開設的證券資金賬戶中，場內的證券交易資金清算由基

金管理人所選擇的證券經紀機構負責。基金托管人不負責保管證券資金賬戶內存

放的資金。

3、基金證券賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業務的需要。基金托

管人和基金管理人不得出借或未經對方同意擅自轉讓基金的任何證券賬戶，亦不

得使用基金的任何賬戶進行本基金業務以外的活動。本基金通過證券經紀機構進

行的交易由證券經紀機構作為結算參與人代理本基金進行結算。

4、基金證券賬戶的開立由基金托管人或證券經紀機構負責，賬戶資產的管

理和運用由基金管理人負責。

5、在本托管協議生效日之后，本基金被允許從事其他投資品種的投資業務，

涉及相關賬戶的開設、使用的，按有關規定開設、使用并管理；若無相關規定，

則基金托管人應協助基金管理人辦理賬戶的開立手續。

（五）銀行間債券托管專戶的開設和管理

基金合同生效后，基金托管人根據中國人民銀行、中央國債登記結算有限責

任公司、銀行間市場清算所股份有限公司的有關規定，以基金的名義在中央國債

登記結算有限責任公司、銀行間市場清算所股份有限公司開立債券托管與結算賬

戶，并代表基金進行銀行間市場債券的結算。基金管理人代表基金簽訂全國銀行

間債券市場債券回購主協議。

（六）其他賬戶的開立和管理

1、因業務發展需要而開立的其他賬戶，可以根據法律法規和基金合同的規

定，在基金管理人和基金托管人商議后開立。新賬戶按有關規則使用并管理。

2、法律法規等有關規定對相關賬戶的開立和管理另有規定的，從其規定辦

理。

（七）基金財產投資的有關有價憑證等的保管

基金財產投資的有關實物證券、銀行定期存款存單等有價憑證由基金托管人

負責妥善保管，保管憑證由基金托管人持有。基金管理人承諾對交接給基金托管

人保管的有價憑證的真實性、完整性負責，基金托管人只負責對有價憑證進行保

管，不負責對有價憑證真偽的辨別，不承擔有價憑證對應存款的本金及收益的安

全。實物證券的購買和轉讓，由基金托管人根據基金管理人的指令辦理。屬于基

金托管人實際有效控制下的實物證券在基金托管人保管期間的損壞、滅失，由此

產生的責任應由基金托管人承擔。基金托管人對基金托管人以外機構實際有效控

制的證券不承擔保管責任。

（八）與基金財產有關的重大合同的保管

由基金管理人代表基金簽署的、與基金有關的重大合同的原件分別由基金管

理人、基金托管人保管。除協議另有規定外，基金管理人在代表基金簽署與基金

有關的重大合同時應保證基金一方持有兩份以上的正本，以便基金管理人和基金

托管人至少各持有一份正本的原件。重大合同的保管期限不低于法律法規規定的

最低期限。

六、指令的發送、確認及執行

基金管理人在運用基金財產時向基金托管人發送資金劃撥及其他款項收付

指令，基金托管人執行基金管理人的指令、辦理基金名下的資金往來等有關事項。

基金管理人發送指令應采用電子指令或傳真或郵件或雙方共同確認的方式。

（一）電子指令方式總體約定

1、基金管理人通過基金托管人提供的清算管理系統客戶端發送電子指令，

或基金管理人通過調用基金托管人提供的數據接口發送電子指令。

2、基金托管人向基金管理人提供客戶證書，基金管理人認可使用客戶證書

及相應密碼辦理相關業務，不會否認其向基金托管人發出的電子指令的效力。

凡同時通過客戶證書和密碼認證的電子指令，均視作基金管理人所為，由此導

致的一切后果由基金管理人承擔。

3、基金管理人應盡到合理注意義務，在安全的環境中使用客戶端，采取及

時更新防病毒軟件、安裝系統安全補丁等合理措施；設置安全性較高的密碼，

避免使用簡單密碼或容易被他人猜到的密碼等；妥善保管客戶證書及相應密

碼。如發生客戶證書被盜用、密碼泄露等情況，應及時通知基金托管人進行證

書變更和密碼重置，在證書變更和密碼重置之前造成的一切后果，由基金管理

人承擔。

當電子指令無法正常發送時，雙方按傳真或郵件方式或雙方共同確認的其他

方式辦理相關業務。

（二）基金管理人對傳真或郵件方式發送指令人員的書面授權

1、基金管理人應指定專人、專用傳真號碼或郵箱向基金托管人發送指令。

2、基金管理人應向基金托管人提供書面授權文件，該文件應加蓋基金管理

人公章，文件中應含有基金管理人預留印鑒，該預留印鑒為基金托管人確定基金

管理人所發送指令表面一致性的唯一依據。基金管理人向基金托管人發送授權文

件后，應及時電話確認，以保證基金托管人及時查收。

3、基金托管人收到授權文件的傳真件或掃描件并經基金管理人電話確認后，

授權文件即生效。基金管理人應與發送傳真件或掃描件后三個工作日內將授權文

件原件送至基金托管人處，若基金托管人收到的授權文件原件和傳真件或掃描件

不一致，以傳真件或掃描件為準。

4、基金管理人和基金托管人對授權文件負有保密義務，其內容不得向被授

權人及相關操作人員以外的任何人泄露，但法律法規規定或有權機關要求的除外。

（三）指令的內容

1、指令包括付款指令(含贖回、分紅付款指令、銀行間業務劃款指令）以及

其他資金劃撥指令等。

2、基金管理人發給基金托管人的指令應寫明款項事由、支付時間、到賬時

間、金額、賬戶資料等，并加蓋預留印鑒。

（四）指令的發送、確認及執行的時間和程序

1、指令的發送與確認

基金管理人應按照法律法規和基金合同的規定，在其合法的經營權限和交易

權限內發送指令。

基金管理人通過電子指令方式發送指令后，指令狀態將變成“托管行已接收”

或“托管行處理中”。上述指令狀態改變時間視為指令到達基金托管人時間。基

金管理人在發送指令后，應及時查詢指令狀態，發現未發送成功或指令狀態有誤，

應立即與基金托管人聯系共同解決。基金托管人通過客戶端向基金管理人提供銀

行間成交單信息、基金申贖款信息以及管理費、托管費、銷售服務費、席位傭金

等應付款信息。基金管理人應對根據上述信息生成的電子指令進行核對或確認，

基金托管人不承擔由于提供上述信息造成生成指令金額錯誤的責任。

基金管理人通過傳真或郵件方式發送加蓋預留印鑒的指令后，應及時以電話

方式向基金托管人確認。基金托管人指定專人接收基金管理人的指令，答復基金

管理人的確認電話。指令到達基金托管人后，基金托管人應指定專人根據基金管

理人提供的授權文件進行表面一致性審查，及時審慎驗證有關內容及印鑒，基金

托管人對指令的真實性不承擔責任。如有疑問必須及時通知基金管理人。

基金管理人在發送指令時，應為基金托管人執行指令留出至少2個工作小時。

由基金管理人的原因造成的指令傳輸不及時、未能留出足夠的劃款時間，未準備

足夠資金，致使資金未能及時到賬所造成的損失由基金管理人承擔。

2、指令的執行

基金托管人對指令驗證后，應及時執行。

基金管理人應確保基金托管人在執行指令時，基金托管資金賬戶有足夠的資

金余額，否則基金托管人可不予執行，但應及時通知基金管理人，由基金管理人

審核、查明原因，確認此交易指令無效。在及時通知后，基金托管人不承擔因未

執行該指令造成損失的責任。

對于申購新股等時效性要求高的指令，基金管理人必須及時將指令發送至基

金托管人并進行電話確認，為基金托管人預留充足的指令處理時間。

對于發送時資金不足的指令，基金托管人有權不予執行，但應及時通知基金

管理人。基金管理人確認該指令不予取消的，以資金備足并通知基金托管人的時

間視為指令收到時間，因賬戶資金余額不足導致的投資損失不由基金托管人承擔。

（五）基金管理人發送錯誤指令的情形和處理程序

基金托管人發現指令錯誤，提示基金管理人改正后再予以執行，若由此造成

的延誤損失由基金管理人承擔。

（六）基金托管人依照法律法規暫緩、拒絕執行指令的情形和處理程序

若基金托管人發現基金管理人的指令違反法律、行政法規和其他有關規定，

或者違反基金合同約定的，應當視情況暫緩或拒絕執行，及時通知基金管理人。

若基金托管人發現基金管理人依據交易程序已經生效的指令違反法律、行政

法規和其他有關規定，或者違反基金合同約定的，應當及時通知基金管理人，由

此造成的損失由基金管理人承擔。

（七）基金托管人未按照基金管理人指令執行的處理方法

基金托管人由于其自身原因未能執行或錯誤執行基金管理人指令致使本基

金的利益受到損害，應在發現后，及時采取措施予以彌補，給基金份額持有人造

成損失的，對由此造成的直接經濟損失負賠償責任。

（八）授權通知的變更

1、基金管理人若對授權通知的內容進行修改，應當提前至少三個工作日電

話通知基金托管人。基金管理人需提供書面的變更授權通知文件，在加蓋公章后

以傳真或郵件或其他雙方約定的方式發送給基金托管人，同時以電話形式向基金

托管人確認。變更授權通知文件在基金托管人收到相關文件傳真件或掃描件和基

金管理人的電話確認時生效。基金管理人在此后三個工作日內將變更授權通知文

件原件送交基金托管人。若原件與傳真件或掃描件不一致，以傳真件或掃描件為

準。

2、基金托管人更改接收基金管理人指令的人員及聯系方式，應至少提前1

個工作日通知基金管理人。

（九）其他事項

1、基金托管人在接收指令時，應對指令的要素是否齊全、印鑒是否與預留

的授權文件內容相符進行表面一致性檢查，如發現問題，應及時通知基金管理人。

2、除因其自身原因致使基金、基金管理人的利益受到損害而負賠償責任外，

基金托管人按照法律法規、本托管協議的規定執行基金管理人指令而引起的任何

可能發生的損失，均由基金管理人負責。

七、交易及清算交收安排

（一）選擇代理證券、期貨買賣的證券、期貨經紀機構

基金管理人負責選擇代理本基金證券買賣的證券經紀機構，由基金管理人與

基金托管人及證券經紀機構簽訂本基金的證券經紀服務協議，明確三方在本基金

參與場內證券買賣中的各類證券交易、證券交收及相關資金交收過程中的職責和

義務。

基金管理人負責選擇代理本基金期貨交易的期貨經紀機構，并與其簽訂期貨

經紀合同，其他事宜根據法律法規、《基金合同》的相關規定執行，若無明確規

定的，可參照有關證券買賣、證券經紀機構選擇的規則執行。

（二）基金投資證券后的清算交收安排

1、清算與交割

基金投資于證券發生的所有場外交易的清算交割，由基金托管人負責辦理；

基金投資于證券發生的所有場內交易的清算交割，由基金管理人選擇的證券經紀

機構根據相關登記結算公司的結算規則辦理。本基金場內證券投資的具體操作按

照基金管理人、基金托管人及證券經紀機構簽署的證券經紀服務協議的約定執行。

基金托管人負責基金場外買賣證券的清算交收，場外資金匯劃由基金托管人

根據基金管理人的場外交易劃款指令具體辦理。

證券經紀機構代理本基金財產與中國證券登記結算有限責任公司完成證券

交易及非交易涉及的證券資金結算業務，并承擔由證券經紀機構原因造成的正常

結算、交收業務無法完成的責任；由于基金管理人的原因造成的正常結算業務無

法完成，責任由基金管理人承擔。如果因證券經紀機構過錯在清算和交收中造成

基金財產的損失，應由證券經紀機構負責賠償基金的直接經濟損失。

基金管理人應保證基金托管人在執行基金管理人發送的劃款指令時，基金托

管資金賬戶或資金交收賬戶上有充足的資金。基金的資金頭寸不足時，基金托管

人有權拒絕基金管理人發送的劃款指令，但應及時通知基金管理人。基金管理人

在發送劃款指令時應充分考慮基金托管人的劃款處理時間。在基金資金頭寸充足

的情況下，基金托管人對基金管理人符合法律法規、基金合同、本協議的指令不

得拖延或拒絕執行。

2、交易記錄、資金和證券賬目核對的時間和方式

（1）交易記錄的核對

基金管理人和基金托管人按日進行交易記錄的核對。對外披露凈值之前，必

須保證當天所有實際交易記錄與基金會計賬簿上的交易記錄完全一致。如果實際

交易記錄與會計賬簿記錄不一致，造成基金會計核算不完整或不真實，由此給基

金造成的損失由過錯方承擔。

（2）資金賬目的核對

資金賬目按日核實，賬實相符。

（3）證券賬目的核對

基金托管人應按時核對證券賬戶中的種類和數量，確保每日交易結束后證券

賬戶中證券的種類和數量與基金會計賬簿中的記載一致。

（4）實物券賬目

實物券賬目，每月月末相關各方進行賬實核對。

（三）基金申購、贖回及轉換業務處理的基本規定

1、基金份額申購、贖回及轉換的確認、清算由基金管理人指定的登記機構

負責。

2、基金管理人應將每個開放日的申購、贖回、轉換開放式基金的數據傳送

給基金托管人。基金管理人應對傳遞的申購、贖回、轉換開放式基金的數據真實

性負責。

3、基金管理人應保證其委托的登記機構必須于每個工作日15:00前向基金

托管人發送前一開放日上述有關數據，并保證相關數據的準確、完整。

4、登記機構應通過與基金托管人建立的系統發送有關數據，如因各種原因，

該系統無法正常發送，雙方可協商解決處理方式。基金管理人向基金托管人發送

的數據，雙方各自按有關規定保存。

5、如基金管理人委托其他機構辦理本基金的登記業務，上述事宜由基金管

理人負責。

6、關于清算專用賬戶的設立和管理

為滿足申購、贖回及分紅資金匯劃的需要，由基金管理人開立資金清算的專

用賬戶，該賬戶由登記機構管理。

（四）開放式基金申購、贖回和基金轉換的資金清算

如果當日基金為凈應收款，基金管理人最晚不遲于款項交收日當日15：00

前將資金劃往資產托管專戶。

基金托管人應及時查收資金是否到賬，對于未準時到賬的資金，應及時通知

基金管理人劃付，因基金管理人原因產生的責任應由基金管理人承擔。

如果當日基金為凈應付款，基金托管人應根據基金管理人的指令及時進行劃

付。如果指令接收時，賬戶余額足以支付，但由于基金托管人原因未及時劃付，

由此產生的責任由基金托管人承擔。如果指令接收時，賬戶余額不足支付，以賬

戶足額時間為指令接收時間。因基金托管資金賬戶沒有足夠的資金，導致基金托

管人不能按時撥付，如系基金管理人的原因造成，責任由基金管理人承擔，基金

托管人不承擔墊款義務，但應及時通知基金管理人。

（五）基金融資、轉融通證券出借業務

如本基金按國家有關規定進行融資、轉融通證券出借業務時，基金托管人應

為基金融資、轉融通證券出借業務提供必要的協助。

八、基金資產凈值計算和會計核算

（一）基金資產凈值的計算及復核程序

1、基金資產凈值

基金資產凈值是指基金資產總值減去基金負債后的價值。

各類基金份額凈值是按照每個估值日閉市后，各類基金份額的基金資產凈值

除以當日該類基金份額的余額數量計算，精確到0.0001元，小數點后第5位四

舍五入。基金管理人可以設立大額贖回情形下的凈值精度應急調整機制。國家另

有規定的，從其規定。

基金管理人應每個估值日計算基金資產凈值及各類基金份額的基金份額凈

值，并按規定披露。

2、復核程序

基金管理人每個估值日對基金資產進行估值后，將基金份額凈值結果發送基

金托管人，經基金托管人復核無誤后，由基金管理人依據基金合同和相關法律法

規的規定對外公布。

（二）基金資產估值方法和特殊情形的處理

1、估值對象

基金所擁有的目標ETF基金份額、股票、債券、銀行存款本息、應收款項、

金融衍生品、資產支持證券和其他投資等資產及負債。

2、估值方法

（1）目標ETF的估值

本基金投資的目標ETF份額以其估值日基金份額凈值估值，如該日目標ETF

未公布凈值，則按目標ETF最近公布的凈值估值。

（2）以公允價值計量的權益品種的估值

1）交易所已上市的權益證券，以其估值日在證券交易所掛牌的市價（收盤

價）估值；估值日無交易的，且最近交易日后經濟環境未發生重大變化或證券發

行機構未發生影響證券價格的重大事件的，以最近交易日的市價（收盤價）估值；

如最近交易日后經濟環境發生了重大變化或證券發行機構發生影響證券價格的

重大事件的，可參考類似投資品種的現行市價及重大變化因素，采用估值技術確

定公允價格。

2）交易所處于未上市期間的有價權益證券應區分如下情況處理：

①送股、轉增股、配股和公開增發的新股，按估值日在證券交易所掛牌的同

一股票的估值方法估值；該日無交易的，以最近一日的市價（收盤價）估值。

②首次公開發行未上市的股票，采用估值技術確定公允價值，在估值技術難

以可靠計量公允價值的情況下，按成本估值。

③在發行時明確一定期限限售期的股票，包括但不限于非公開發行股票、首

次公開發行股票時公司股東公開發售股份、通過大宗交易取得的帶限售期的股票

等，不包括停牌、新發行未上市、回購交易中的質押券等流通受限股票，按監管

機構或行業協會有關規定確定公允價值。

（3）以公允價值計量的固定收益品種的估值

1）對于已上市或已掛牌轉讓的不含權固定收益品種（另有規定的除外），選

取第三方估值基準服務機構提供的相應品種當日的估值全價，基金管理人應根據

相關法律、法規的規定進行涉稅處理（下同）。

2）對于已上市或已掛牌轉讓的含權固定收益品種（另有規定的除外），選取

第三方估值基準服務機構提供的相應品種當日的唯一估值全價或推薦估值全價。

對于含投資者回售權的固定收益品種，行使回售權的，在回售登記日至實際

收款日期間選取第三方估值基準服務機構提供的相應品種的唯一估值全價或推

薦估值全價。回售登記期截止日（含當日）后未行使回售權的按照長待償期所對

應的價格進行估值。

3）對于在交易所市場上市交易的公開發行的可轉換債券等有活躍市場的含

轉股權的債券，實行全價交易的債券選取估值日收盤價作為估值全價；實行凈價

交易的債券選取估值日收盤價并加計每百元應計利息作為估值全價。

4）對于未上市或未掛牌轉讓且不存在活躍市場的固定收益品種，應采用在

當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術確定其公允

價值。

5）對于發行人已破產、發行人未能按時足額償付本金或利息，或者有其它

可靠信息表明本金或利息無法按時足額償付的債券投資品種，第三方估值基準服

務機構可在提供推薦價格的同時提供價格區間作為公允價值的參考范圍以及公

允價值存在重大不確定性的相關提示。基金管理人在與基金托管人協商一致后，

可采用價格區間中的數據作為該債券投資品種的公允價值。

6）當基金管理人認為第三方估值基準服務機構發布的估值或估值區間未能

體現公允價值時，基金管理人應綜合第三方估值基準服務機構估值結果以及內部

評估結果，經與基金托管人協商，謹慎確定公允價值，并按相關法規的規定，發

布相關公告，充分披露確定公允價值的方法、相關估值結果等信息。

（4）同一證券同時在兩個或兩個以上市場交易的，按證券所處的市場分別

估值。

（5）本基金投資股指期貨合約，一般以估值當日結算價進行估值，估值當

日無結算價的，且最近交易日后經濟環境未發生重大變化的，采用最近交易日結

算價估值。如法律法規今后另有規定的，從其規定。

本基金投資股票期權合約，根據相關法律法規以及監管部門的規定估值。

（6）基金參與融資和轉融通證券出借業務的，應參照相關法律法規和中國

證券投資基金業協會發布的相關規定進行估值，確保估值的公允性。

（7）當發生大額申購或贖回情形時，基金管理人可以采用擺動定價機制，

以確保基金估值的公平性。具體處理原則與操作規范遵循相關法律法規以及監管

部門、自律組織的規定。

（8）本基金投資存托憑證的估值核算依照境內上市交易的股票執行。

（9）如有確鑿證據表明按原有方法進行估值不能客觀反映上述資產或負債

公允價值的，基金管理人可根據具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允

價值的方法估值。

（10）相關法律法規以及監管部門、自律規則另有規定的，從其規定。如有

新增事項，按國家最新規定估值。

如基金管理人或基金托管人發現基金估值違反基金合同訂明的估值方法、程

序及相關法律法規的規定或者未能充分維護基金份額持有人利益時，應立即通知

對方，共同查明原因，雙方協商解決。

根據有關法律法規，基金資產凈值計算和基金會計核算的義務由基金管理人

承擔。本基金的基金會計責任方由基金管理人擔任，因此，就與本基金有關的會

計問題，如經相關各方在平等基礎上充分討論后，仍無法達成一致的意見，按照

基金管理人對基金凈值信息的計算結果對外予以公布。

3、特殊情形的處理

基金管理人或基金托管人按估值方法的第（9）項進行估值時，所造成的誤

差不作為基金資產估值錯誤處理。

由于不可抗力，或由于證券/期貨交易所、登記機構、指數編制機構、估值

基準服務機構等第三方機構發送的數據錯誤，或國家會計政策變更、市場規則變

更等非基金管理人與基金托管人原因，基金管理人和基金托管人雖然已經采取必

要、適當、合理的措施進行檢查，但未能發現錯誤的，由此造成的基金資產估值

錯誤，基金管理人和基金托管人免除賠償責任。但基金管理人、基金托管人應當

積極采取必要的措施減輕或消除由此造成的影響。

（三）基金份額凈值錯誤的處理方式

基金管理人和基金托管人將采取必要、適當、合理的措施確保基金資產估值

的準確性、及時性。當任一類基金份額凈值小數點后4位以內（含第4位）發生

估值錯誤時，視為該類基金份額凈值錯誤。

基金合同的當事人應按照以下約定處理：

1、估值錯誤類型

本基金運作過程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登記機構、或銷

售機構、或投資人自身的過錯造成估值錯誤，導致其他當事人遭受損失的，過錯

的責任人應當對由于該估值錯誤遭受損失當事人（“受損方”）的直接損失按下述

“估值錯誤處理原則”給予賠償，承擔賠償責任。

上述估值錯誤的主要類型包括但不限于：資料申報差錯、數據傳輸差錯、數

據計算差錯、系統故障差錯、下達指令差錯等。對于因技術原因引起的差錯，若

系同行業現有技術水平不能預見、不能避免、不能克服，則屬不可抗力，按照下

述規定執行。

由于不可抗力原因造成投資人的交易資料滅失或被錯誤處理或造成其他差

錯，因不可抗力原因出現差錯的當事人不對其他當事人承擔賠償責任，但因該差

錯取得不當得利的當事人仍應負有返還不當得利的義務。

2、估值錯誤處理原則

（1）估值錯誤已發生，但尚未給當事人造成損失時，估值錯誤責任方應及

時協調各方，及時進行更正，因更正估值錯誤發生的費用由估值錯誤責任方承擔；

由于估值錯誤責任方未及時更正已產生的估值錯誤，給當事人造成損失的，由估

值錯誤責任方對直接損失承擔賠償責任；若估值錯誤責任方已經積極協調，并且

有協助義務的當事人有足夠的時間進行更正而未更正，則其應當承擔相應賠償責

任。估值錯誤責任方應對更正的情況向有關當事人進行確認，確保估值錯誤已得

到更正。

（2）估值錯誤的責任方對有關當事人的直接損失負責，不對間接損失負責，

并且僅對估值錯誤的有關直接當事人負責，不對第三方負責。

（3）因估值錯誤而獲得不當得利的當事人負有及時返還不當得利的義務。

但估值錯誤責任方仍應對估值錯誤負責。如果由于獲得不當得利的當事人不返還

或不全部返還不當得利造成其他當事人的利益損失（“受損方”），則估值錯誤責

任方應賠償受損方的損失，并在其支付的賠償金額的范圍內對獲得不當得利的當

事人享有要求交付不當得利的權利；如果獲得不當得利的當事人已經將此部分不

當得利返還給受損方，則受損方應當將其已經獲得的賠償額加上已經獲得的不當

得利返還的總和超過其實際損失的差額部分支付給估值錯誤責任方。

（4）估值錯誤調整采用盡量恢復至假設未發生估值錯誤的正確情形的方式。

3、估值錯誤處理程序

估值錯誤被發現后，有關的當事人應當及時進行處理，處理的程序如下：

（1）查明估值錯誤發生的原因，列明所有的當事人，并根據估值錯誤發生

的原因確定估值錯誤的責任方；

（2）根據估值錯誤處理原則或當事人協商的方法對因估值錯誤造成的損失

進行評估；

（3）根據估值錯誤處理原則或當事人協商的方法由估值錯誤的責任方進行

更正和賠償損失；

（4）根據估值錯誤處理的方法，需要修改基金登記機構交易數據的，由基

金登記機構進行更正，并就估值錯誤的更正向有關當事人進行確認。

4、基金份額凈值估值錯誤處理的方法如下：

（1）基金份額凈值計算出現錯誤時，基金管理人應當立即予以糾正，通報

基金托管人，并采取合理的措施防止損失進一步擴大。

（2）錯誤偏差達到該類基金份額凈值的0.25%時，基金管理人應當通報基

金托管人并報中國證監會備案；錯誤偏差達到該類基金份額凈值的0.5%時，基

金管理人應當公告，并報中國證監會備案。

（3）前述內容如法律法規或監管機關另有規定的，從其規定處理。如果行

業另有通行做法，基金管理人與基金托管人應本著平等和保護基金份額持有人利

益的原則進行協商。

（四）暫停估值與公告基金份額凈值的情形

1、基金投資所涉及的證券/期貨交易市場遇法定節假日或因其他原因暫停營

業時；

2、基金所投資的目標ETF發生暫停估值、暫停公告基金份額凈值的情形；

3、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金資產價值時；

4、當特定資產占前一估值日基金資產凈值50%以上的，經與基金托管人協

商確認后，基金管理人應當暫停估值；

5、中國證監會和基金合同認定的其他情形。

（五）基金會計制度

按國家有關部門規定的會計制度執行。

（六）基金賬冊的建立

基金管理人進行基金會計核算并編制基金財務會計報告。基金管理人獨立地

設置、記錄和保管本基金的全套賬冊。若基金管理人和基金托管人對會計處理方

法存在分歧，應以基金管理人的處理方法為準。若當日核對不符，暫時無法查找

到錯賬的原因而影響到基金凈值信息的計算和公告的，以基金管理人的賬冊為準。

（七）基金財務報表與報告的編制和復核

1、財務報表的編制

基金管理人應當及時編制并對外提供真實、完整的基金財務會計報告。月度

報表的編制，基金管理人應于每月終了后5工作日內完成；《基金合同》生效后，

基金招募說明書的信息發生重大變更的，基金管理人應當在三個工作日內，更新

基金招募說明書并登載在規定網站上；基金招募說明書其他信息發生變更的，基

金管理人至少每年更新一次。基金合同終止的，基金管理人不再更新基金招募說

明書。季度報告應在季度結束之日起15個工作日內編制完畢并予以公告；中期

報告在會計年度半年終了后2個月內編制完畢并予以公告；年度報告在會計年度

結束后3個月內編制完畢并予以公告。基金合同生效不足2個月的，基金管理人

可以不編制當期季度報告、中期報告或者年度報告。

2、報表復核

基金管理人在月度報表完成當日，將報表蓋章后提供給基金托管人復核；基

金托管人在收到后應在3日內進行復核，并將復核結果書面通知基金管理人。基

金管理人在季度報告完成當日，將有關報告提供給基金托管人復核，基金托管人

應在收到后7個工作日內完成復核，并將復核結果書面通知基金管理人。基金管

理人在中期報告完成當日，將有關報告提供給基金托管人復核，基金托管人應在

收到后30日內完成復核，并將復核結果書面通知基金管理人。基金管理人在年

度報告完成當日，將有關報告提供基金托管人復核，基金托管人應在收到后45

日內完成復核，并將復核結果書面通知基金管理人。基金管理人和基金托管人之

間的上述文件往來均以傳真的方式或雙方商定的其他方式進行。

基金托管人在復核過程中，發現雙方的報表存在不符時，基金管理人和基金

托管人應共同查明原因，進行調整，調整以雙方認可的賬務處理方式為準；若雙

方無法達成一致，以基金管理人的賬務處理為準。核對無誤后，基金托管人在基

金管理人提供的報告上加蓋托管業務專用章或者出具加蓋托管業務專用章的復

核意見書或進行電子確認，雙方各自留存一份。如果基金管理人與基金托管人不

能于應當發布公告之日之前就相關報表達成一致，基金管理人有權按照其編制的

報表對外發布公告，基金托管人有權就相關情況報中國證監會備案。

（八）基金管理人應每季向基金托管人提供基金業績比較基準的基礎數據和

編制結果。

九、基金收益分配

（一）基金收益分配的原則

基金收益分配應遵循下列原則：

1、在符合有關基金分紅條件的前提下，基金管理人可以根據實際情況進行

收益分配，具體分配方案詳見屆時基金管理人發布的公告，若《基金合同》生效

不滿3個月可不進行收益分配；

2、基金管理人可每月評估是否進行收益分配。基金管理人可每月對基金相

對業績比較基準的超額收益率以及基金的可供分配利潤進行評價，在符合基金收

益分配條件下，可安排收益分配。收益分配條件、評估時間、分配時間、分配方

案及每次基金收益分配數額等內容，基金管理人可以根據實際情況確定并按照有

關規定公告；

3、本基金收益分配方式分兩種：現金分紅與紅利再投資，投資者可選擇現

金紅利或將現金紅利自動轉為相應類別的基金份額進行再投資；若投資者不選擇，

本基金默認的收益分配方式是現金分紅；

4、由于本基金A類基金份額不收取銷售服務費，而C類基金份額收取銷售

服務費，各基金份額類別對應的可供分配利潤將有所不同。本基金同一類別的每

一基金份額享有同等分配權；

5、法律法規或監管機關另有規定的，從其規定。

基金管理人、登記機構可在法律法規允許、對基金份額持有人利益無實質性

不利影響的前提下，按照監管部門要求履行適當程序后，經與基金托管人協商一

致酌情調整以上基金收益分配原則，但應于變更實施日前在規定媒介公告。

（二）基金收益分配方案的確定、公告與實施

1、本基金收益分配方案由基金管理人擬定、由基金托管人核實后確定，基

金管理人按法律法規的規定公告。

2、在分配方案公布后(依據具體方案的規定)，基金管理人就支付的現金紅

利向基金托管人發送劃款指令，基金托管人按照基金管理人的指令及時進行分紅

資金的劃付。

3、法律法規或監管機關另有規定的，從其規定。

十、基金信息披露

（一）保密義務

基金托管人和基金管理人應按法律法規、基金合同的有關規定進行信息披露，

擬公開披露的信息在公開披露之前應予保密。除按《基金法》、《信息披露辦法》、

基金合同、及其他有關規定進行信息披露外，基金管理人和基金托管人對基金運

作中產生的信息以及從對方獲得的業務信息應予保密。

基金管理人和基金托管人除了為合法履行法律法規、基金合同及本協議規定

的義務所必要之外，不得為其他目的使用、利用其所知悉的基金的保密信息，并

且應當將保密信息限制在為履行前述義務而需要了解該保密信息的職員范圍之

內。但是，如下情況不應視為基金管理人或基金托管人違反保密義務：

（1）非因基金管理人和基金托管人的原因導致保密信息被披露、泄露或公

開；

（2）基金管理人和基金托管人為遵守和服從法院判決或裁定、仲裁裁決或

中國證監會等監管機構的命令、決定所做出的信息披露或公開。

（二）信息披露的內容

基金的信息披露主要包括基金招募說明書、基金合同、托管協議、基金產品

資料概要、基金份額發售公告、基金合同生效公告、基金凈值信息、基金份額申

購、贖回價格、基金定期報告：包括基金年度報告、基金中期報告和基金季度報

告，以及臨時報告、澄清公告、基金份額持有人大會決議、投資股指期貨/股票

期權/資產支持證券/存托憑證/目標ETF的信息披露、參與融資/轉融通證券出借

業務的信息披露、實施側袋機制期間的信息披露、清算報告、中國證監會規定的

其他信息。基金年度報告中的財務會計報告需經符合《證券法》規定的會計師事

務所審計后，方可披露。

（三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的職責和信息披露程序

1、職責

基金托管人和基金管理人在信息披露過程中應以保護基金份額持有人利益

為宗旨，誠實信用，嚴守秘密。基金管理人負責辦理與基金有關的信息披露事宜，

對于本章第（二）條規定的應由基金托管人復核的事項，應經基金托管人復核無

誤后，由基金管理人予以公布。

基金管理人應當在中國證監會規定的時間內，將應予披露的基金信息通過規

定報刊和基金管理人的互聯網網站等媒介披露。根據法律法規應由基金托管人公

開披露的信息，基金托管人將通過規定媒介公開披露。

當出現下述情況時，基金管理人和基金托管人可暫停或延遲披露基金相關信

息：

(1)不可抗力；

(2)基金投資所涉及的證券/期貨交易市場遇法定節假日或因其他原因暫停

營業時；

(3)當特定資產占前一估值日基金資產凈值50%以上的，經與基金托管人協

商確認后暫停估值的；

(4)法律法規、基金合同或中國證監會規定的情況。

2、程序

按有關規定須經基金托管人復核的信息披露文件，由基金管理人起草、并經

基金托管人復核后由基金管理人公告。發生基金合同中規定需要披露的事項時，

按基金合同規定公布。

3、信息文本的存放

依法必須披露的信息發布后，基金管理人、基金托管人應當按照相關法律法

規規定將信息置備于各自住所，供社會公眾查閱、復制。

投資者可以免費查閱上述文件。在支付工本費后可在合理時間獲得上述文件

的復制件或復印件。基金管理人和基金托管人應保證文本的內容與所公告的內容

完全一致。

十一、基金費用

（一）基金管理人的管理費

本基金基金財產中投資于目標ETF的部分不收取管理費。本基金的管理費按

前一日基金資產凈值扣除所持有目標ETF基金份額部分基金資產后的余額（若為

負數，則取0）的0.15%年費率計提。管理費的計算方法如下：

H＝E×0.15%÷當年天數

H為每日應計提的基金管理費

E為前一日的基金資產凈值扣除前一日所持有目標ETF基金份額部分基金資

產后的余額（若為負數，則E取0）

基金管理費每日計算，逐日累計至每月月末，按月支付，由基金托管人根據

與基金管理人核對一致的財務數據，自動在月初5個工作日內、按照指定的賬戶

路徑進行資金支付，基金管理人無需再出具資金劃撥指令。基金管理人應與基金

托管人另行簽訂自動支付授權委托書，并確保支付當日賬戶余額充足，如因資金

余額不足造成自動支付無法進行，基金管理人應另行出具劃款指令。若遇法定節

假日、公休假或不可抗力等，支付日期順延。費用自動扣劃后，基金管理人應進

行核對，如發現數據不符，及時聯系基金托管人協商解決。

（二）基金托管人的托管費

本基金基金財產中投資于目標ETF的部分不收取托管費。本基金的托管費按

前一日基金資產凈值扣除所持有目標ETF基金份額部分基金資產后的余額（若為

負數，則取0）的0.05%的年費率計提。托管費的計算方法如下：

H＝E×0.05%÷當年天數

H為每日應計提的基金托管費

E為前一日的基金資產凈值扣除前一日所持有目標ETF基金份額部分基金資

產后的余額（若為負數，則E取0）

基金托管費每日計算，逐日累計至每月月末，按月支付，由基金托管人根據

與基金管理人核對一致的財務數據，自動在月初5個工作日內、按照指定的賬戶

路徑進行資金支付，基金管理人無需再出具資金劃撥指令。基金管理人應與基金

托管人另行簽訂自動支付授權委托書，并確保支付當日賬戶余額充足，如因資金

余額不足造成自動支付無法進行，基金管理人應另行出具劃款指令。若遇法定節

假日、公休假或不可抗力等，支付日期順延。費用自動扣劃后，基金管理人應進

行核對，如發現數據不符，及時聯系基金托管人協商解決。

（三）從C類基金份額的基金財產中計提的銷售服務費

本基金A類基金份額不收取銷售服務費，C類基金份額的銷售服務費年費率

為0.2%。本基金銷售服務費按前一日C類基金份額的基金資產凈值的0.2%年費

率計提。銷售服務費的計算方法如下：

H＝E×年銷售服務費率÷當年天數

H為C類基金份額每日應計提的基金銷售服務費

E為C類基金份額前一日基金資產凈值

銷售服務費每日計算，逐日累計至每月月末，按月支付，由基金托管人根據

與基金管理人核對一致的財務數據，自動在月初5個工作日內、按照指定的賬戶

路徑進行資金支付，基金管理人無需再出具資金劃撥指令。基金管理人應與基金

托管人另行簽訂自動支付授權委托書，并確保支付當日賬戶余額充足，如因資金

余額不足造成自動支付無法進行，基金管理人應另行出具劃款指令。若遇法定節

假日、公休假或不可抗力等，支付日期順延。費用自動扣劃后，基金管理人應進

行核對，如發現數據不符，及時聯系基金托管人協商解決。

（四）銀行匯劃費用、基金的證券/期貨/期權交易費用、相關賬戶開戶及維

護費、基金合同生效后與基金相關的信息披露費用、基金份額持有人大會費用、

基金合同生效后與基金相關的會計師費、律師費、公證費、訴訟費和仲裁費、因

參與融資及轉融通證券出借業務而產生的各項合理費用、基金投資目標ETF的

相關費用（包括但不限于目標ETF的交易費用、申贖費用等）等根據有關法律

法規、基金合同及相應協議的規定，可以列入當期基金費用。

（五）不列入基金費用的項目

基金募集期間的律師費、會計師費和信息披露費用不得從基金財產中列支。

基金管理人與基金托管人因未履行或未完全履行義務導致的費用支出或基金資

產的損失，以及處理與基金運作無關的事項發生的費用等不列入基金費用。基金

合同生效前的相關費用，包括但不限于驗資費、會計師和律師費、信息披露費等

費用不列入基金費用。標的指數許可使用費應當由基金管理人承擔，不得從基金

財產中列支。

（六）本基金運作前產生的相關費用由基金管理人墊付，運作后次日起3個

工作日內由基金管理人向基金托管人發送劃付指令,經基金托管人復核后從基金

資產中一次性支付給基金管理人。

（七）基金管理費、基金托管費、銷售服務費的復核程序

基金托管人對基金管理人計提的基金管理費、基金托管費和銷售服務費等，

根據本托管協議和基金合同的有關規定進行復核。

（八）違規處理方式

基金托管人發現基金管理人違反《基金法》、基金合同、《運作辦法》及其他

有關規定從基金財產中列支費用時，基金托管人可要求基金管理人予以說明解釋，

如基金管理人無正當理由，基金托管人可拒絕支付。

十二、基金份額持有人名冊的登記與保管

本基金的基金管理人和基金托管人須分別妥善保管的基金份額持有人名冊，

包括基金合同生效日、基金合同終止日、基金權益登記日、基金份額持有人大會

權益登記日、每年6月30日、12月31日的基金份額持有人名冊。基金份額持

有人名冊的內容至少應包括基金份額持有人的名稱和持有的基金份額。

基金份額持有人名冊由登記機構編制，由基金管理人審核并提交基金托管人

保管。基金托管人有權要求基金管理人提供任意一個交易日或全部交易日的基金

份額持有人名冊，基金管理人應及時提供，不得拖延或拒絕提供。

基金管理人應及時向基金托管人提交基金份額持有人名冊。每年6月30日

和12月31日的基金份額持有人名冊應于下月前十個工作日內提交；基金合同生

效日、基金合同終止日等涉及到基金重要事項日期的基金份額持有人名冊應于發

生日后十個工作日內提交。

基金管理人和基金托管人應妥善保管基金份額持有人名冊，保存期限不低于

法律法規要求的最低期限。基金托管人不得將所保管的基金份額持有人名冊用于

基金托管業務以外的其他用途，并應遵守保密義務。若基金管理人或基金托管人

由于自身原因無法妥善保管基金份額持有人名冊，應按有關法律法規規定各自承

擔相應的責任。

十三、基金有關文件檔案的保存

（一）檔案保存

基金管理人應保存基金財產管理業務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資

料。基金托管人應保存基金托管業務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料。

基金管理人和基金托管人都應當按規定的期限保管。保存期限不低于法律法規要

求的最低期限。

（二）合同檔案的建立

基金管理人代表基金簽署與基金相關的重大合同文本后，應及時以加密方式

將重大合同傳真給基金托管人，并在十個工作日內將合同文本正本送達基金托管

人處。

（三）變更與協助

若基金管理人/基金托管人發生變更，未變更的一方有義務協助變更后的接

任人接收相應文件。

（四）基金管理人和基金托管人應按各自職責完整保存原始憑證、記賬憑證、

基金賬冊、交易記錄和重要合同等，承擔保密義務并保存不低于法律法規要求的

最低期限。

十四、基金管理人和基金托管人的更換

（一）基金管理人的更換

1、基金管理人的更換條件

有下列情形之一的，基金管理人職責終止：

（1）被依法取消基金管理資格；

（2）被基金份額持有人大會解任；

（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產；

（4）法律法規及中國證監會規定的和《基金合同》約定的其他情形。

2、基金管理人的更換程序

更換基金管理人必須依照如下程序進行：

（1）提名：新任基金管理人由基金托管人或由單獨或合計持有10%以上（含

10%）基金份額的基金份額持有人提名；

（2）決議：基金份額持有人大會在基金管理人職責終止后6個月內對被提

名的基金管理人形成決議，該決議需經參加大會的基金份額持有人所持表決權的

三分之二以上（含三分之二）表決通過，決議自表決通過之日起生效；

（3）臨時基金管理人：新任基金管理人產生之前，由中國證監會指定臨時

基金管理人；

（4）備案：基金份額持有人大會更換基金管理人的決議須報中國證監會備

案；

（5）公告：基金管理人更換后，由基金托管人在更換基金管理人的基金份

額持有人大會決議生效后2日內在規定媒介公告；

（6）交接：基金管理人職責終止的，基金管理人應妥善保管基金管理業務

資料，及時向臨時基金管理人或新任基金管理人辦理基金管理業務的移交手續，

臨時基金管理人或新任基金管理人應及時接收。新任基金管理人或臨時基金管理

人應與基金托管人核對基金資產總值和基金資產凈值；

（7）審計：基金管理人職責終止的，應當按照法律法規規定聘請符合《證

券法》規定的會計師事務所對基金財產進行審計，并將審計結果予以公告，同時

報中國證監會備案，審計費用從基金財產中列支；

（8）基金名稱變更：基金管理人更換后，如果原任或新任基金管理人要求，

應按其要求替換或刪除基金名稱中與原任基金管理人有關的名稱字樣。

（二）基金托管人的更換

1、基金托管人的更換條件

有下列情形之一的，基金托管人職責終止：

（1）被依法取消基金托管資格；

（2）被基金份額持有人大會解任；

（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產；

（4）法律法規及中國證監會規定的和《基金合同》約定的其他情形。

2、基金托管人的更換程序

（1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由單獨或合計持有10%以上（含

10%）基金份額的基金份額持有人提名；

（2）決議：基金份額持有人大會在基金托管人職責終止后6個月內對被提

名的基金托管人形成決議，該決議需經參加大會的基金份額持有人所持表決權的

三分之二以上（含三分之二）表決通過，決議自表決通過之日起生效；

（3）臨時基金托管人：新任基金托管人產生之前，由中國證監會指定臨時

基金托管人；

（4）備案：基金份額持有人大會更換基金托管人的決議須報中國證監會備

案；

（5）公告：基金托管人更換后，由基金管理人在更換基金托管人的基金份

額持有人大會決議生效后2日內在規定媒介公告；

（6）交接：基金托管人職責終止的，應當妥善保管基金財產和基金托管業

務資料，及時辦理基金財產和基金托管業務的移交手續，新任基金托管人或者臨

時基金托管人應當及時接收。新任基金托管人或者臨時基金托管人應與基金管理

人核對基金資產總值和基金資產凈值；

（7）審計：基金托管人職責終止的，應當按照法律法規規定聘請符合《證

券法》規定的會計師事務所對基金財產進行審計，并將審計結果予以公告，同時

報中國證監會備案，審計費用從基金財產中列支。

3、基金管理人與基金托管人同時更換

（1）提名：如果基金管理人和基金托管人同時更換，由單獨或合計持有基

金總份額10%以上（含10%）的基金份額持有人提名新的基金管理人和基金托管

人；

（2）基金管理人和基金托管人的更換分別按上述程序進行；

（3）公告：新任或臨時基金管理人和新任或臨時基金托管人應在更換基金

管理人和基金托管人的基金份額持有人大會決議生效后2日內在規定媒介上聯

合公告。

（三）新任或臨時基金管理人接收基金管理業務或新任或臨時基金托管人接

收基金財產和基金托管業務前，原任基金管理人或基金托管人應依據法律法規和

《基金合同》的規定繼續履行相關職責，并保證不對基金份額持有人的利益造成

損害。原任基金管理人或基金托管人在繼續履行相關職責期間，仍有權按照基金

合同的規定收取基金管理費或基金托管費。

（四）本部分關于基金管理人、基金托管人更換條件和程序的約定，凡是直

接引用法律法規或監管規則的部分，如將來法律法規或監管規則修改導致相關內

容被取消或變更的，基金管理人與基金托管人根據新頒布的法律法規或監管規則

協商一致并提前公告后，可直接對相應內容進行修改和調整，無需召開基金份額

持有人大會審議。

十五、禁止行為

托管協議當事人禁止從事的行為，包括但不限于：

（一）基金管理人、基金托管人將其固有財產或者他人財產混同于基金財產

從事證券投資。

（二）基金管理人不公平地對待其管理的不同基金財產。基金托管人不公平

地對待其托管的不同基金財產。

（三）基金管理人、基金托管人利用基金財產為基金份額持有人以外的第三

人牟取利益。

（四）基金管理人、基金托管人向基金份額持有人違規承諾收益或者承擔損

失。

（五）基金管理人、基金托管人侵占、挪用基金財產。

（六）基金管理人、基金托管人對泄露因職務便利獲取的未公開信息、利用

該信息從事或者明示、暗示他人從事相關的交易活動。

（七）基金管理人、基金托管人玩忽職守，不按照規定履行職責。

（八）基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發出投資指令和付

款指令，或違規向基金托管人發出指令。

（九）基金管理人、基金托管人在行政上、財務上不獨立,其高級管理人員

和其他從業人員相互兼職。

（十）基金托管人私自動用或處分基金資產，根據基金管理人的合法指令、

基金合同或托管協議的規定進行處分的除外。

（十一）基金財產用于下列投資或者活動：

1、承銷證券；

2、違反規定向他人貸款或者提供擔保；

3、從事承擔無限責任的投資；

4、買賣除目標ETF以外的其他基金份額，但是中國證監會另有規定的除外；

5、向其基金管理人、基金托管人出資；

6、從事內幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當的證券交易活動；

7、法律、行政法規和中國證監會規定禁止的其他活動。

法律、行政法規或監管部門取消或變更上述限制，如適用于本基金，基金管

理人在履行適當程序后，則本基金投資不再受相關限制或按變更后的規定執行。

（十二）法律法規和基金合同禁止的其他行為，以及依照法律、行政法規有

關規定，由中國證監會規定禁止基金管理人、基金托管人從事的其他行為。

十六、托管協議的變更、終止與基金財產的清算

（一）托管協議的變更程序

本協議雙方當事人經協商一致，可以對協議進行修改。修改后的新協議，其

內容不得與基金合同的規定有任何沖突。

（二）基金托管協議終止的情形

1、基金合同終止；

2、基金托管人解散、依法被撤銷、破產或由其他基金托管人接管基金資產；

3、基金管理人解散、依法被撤銷、破產或由其他基金管理人接管基金管理

權；

4、發生法律法規、中國證監會或基金合同規定的終止事項。

（三）基金財產的清算

1、基金財產清算小組

(1)自出現《基金合同》終止事由之日起30個工作日內成立清算小組，基

金管理人組織基金財產清算小組并在中國證監會的監督下進行基金清算。

(2)基金財產清算小組成員由基金管理人、基金托管人、符合《證券法》規

定的注冊會計師、律師以及中國證監會指定的人員組成。基金財產清算小組可以

聘用必要的工作人員。

(3)在基金財產清算過程中，基金管理人和基金托管人應各自履行職責，繼

續忠實、勤勉、盡責地履行基金合同和本托管協議規定的義務，維護基金份額持

有人的合法權益。

(4)基金財產清算小組負責基金財產的保管、清理、估價、變現和分配。基

金財產清算小組可以依法進行必要的民事活動。

2、基金財產清算程序

(1)基金合同終止情形出現時，由基金財產清算小組統一接管基金；

(2)對基金財產和債權債務進行清理和確認；

(3)對基金財產進行估值和變現；

(4)制作清算報告；

(5)聘請符合《證券法》規定的會計師事務所對清算報告進行外部審計；

(6)聘請律師事務所對清算報告出具法律意見書；

(7)將清算報告報中國證監會備案并公告；

(8)對基金剩余財產進行分配。

基金財產清算的期限為6個月，但因本基金所持證券的流動性受到限制而不

能及時變現的，清算期限相應順延。

基金管理人與基金托管人協商一致或基金財產清算小組認為有對基金份額

持有人更為有利的清算方法，本基金財產的清算可按該方法進行，并及時公告，

不需召開基金份額持有人大會。相關法律法規或監管部門另有規定的，按相關法

律法規或監管部門的要求辦理。

3、清算費用

清算費用是指基金財產清算小組在進行基金清算過程中發生的所有合理費

用，清算費用由基金財產清算小組優先從基金財產中支付。

4、基金財產按下列順序清償：

(1)支付清算費用；

(2)交納所欠稅款；

(3)清償基金債務；

(4)按基金份額持有人持有的基金份額比例進行分配。

基金財產未按前款(1)－(3)項規定清償前，不分配給基金份額持有人。

5、基金財產清算的公告

清算過程中的有關重大事項須及時公告；基金財產清算報告經符合《證券法》

規定的會計師事務所審計并由律師事務所出具法律意見書后報中國證監會備案

并公告。基金財產清算公告于基金財產清算報告報中國證監會備案后5個工作日

內由基金財產清算小組進行公告，基金財產清算小組應當將清算報告登載在規定

網站上，并將清算報告提示性公告登載在規定報刊上。

6、基金財產清算賬冊及文件的保存

基金財產清算賬冊及有關文件由基金托管人保存不少于法律法規規定的最

低年限。

7、基金財產賬戶銷戶。

基金財產清算完成后，基金托管人負責由指定人員辦理資金賬戶、證券賬戶、

債券托管專戶的銷戶工作，銷戶過程中基金管理人應給予必要的配合。

十七、違約責任

（一）基金管理人、基金托管人不履行本協議或履行本協議不符合約定的，

應當承擔違約責任。

（二）基金管理人、基金托管人在履行各自職責的過程中，違反《基金法》

或者基金合同和本托管協議約定，給基金財產或者基金份額持有人造成損害的，

應當分別對各自的行為依法承擔賠償責任；因共同行為給基金財產或者基金份額

持有人造成損害的，應當承擔連帶賠償責任。對損失的賠償，僅限于直接損失。

（三）當事人違約，給另一方當事人造成損失的，應就直接損失進行賠償；

給基金資產造成損失的，應就直接損失進行賠償，另一方當事人有權利及義務代

表基金向違約方追償。如發生下列情況，當事人免責：

1、不可抗力；

2、基金管理人及/或基金托管人按照當時有效的法律法規或中國證監會的規

定作為或不作為而造成的損失等；

3、基金管理人由于按照基金合同規定的投資原則行使或不行使其投資權而

造成的損失等。

（四）當事人違約，另一方當事人在職責范圍內有義務及時采取必要的措施，

盡力防止損失的擴大。沒有采取適當措施致使損失進一步擴大的，不得就擴大的

損失要求賠償。非違約方因防止損失擴大而支出的合理費用由違約方承擔。

（五）違約行為雖已發生，但本托管協議能夠繼續履行的，在最大限度地保

護基金份額持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人應當繼續履行本協議。

若基金管理人或基金托管人因履行本協議而被起訴，另一方應提供合理的必要支

持。

（六）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素導致業務出現差錯，基

金管理人和基金托管人雖然已經采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但是未

能發現錯誤或因前述原因未能避免或更正錯誤的，由此造成基金財產或基金投資

者損失，基金管理人和基金托管人免除賠償責任。但基金管理人和基金托管人應

當積極采取必要的措施消除或減輕由此造成的影響。

十八、爭議解決方式

因本協議產生或與之相關的爭議，雙方當事人應通過協商解決，協商不能解

決的，任何一方均有權將爭議提交中國國際經濟貿易仲裁委員會，仲裁地點為北

京市，按照中國國際經濟貿易仲裁委員會屆時有效的仲裁規則進行仲裁。仲裁裁

決是終局的，對當事人均有約束力。除非仲裁裁決另有規定，仲裁費由敗訴方承

擔。

爭議處理期間，雙方當事人應恪守基金管理人和基金托管人職責，各自繼續

忠實、勤勉、盡責地履行基金合同和本托管協議規定的義務，維護基金份額持有

人的合法權益。

本協議受中華人民共和國法律（為本協議之目的，不包括香港特別行政區、

澳門特別行政區和臺灣地區法律）管轄并從其解釋。

十九、托管協議的效力

雙方對托管協議的效力約定如下：

（一）基金管理人在向中國證監會申請募集注冊本基金時提交的托管協議草

案，應經托管協議當事人雙方蓋章以及雙方法定代表人或授權代表簽字或簽章，

協議當事人雙方根據中國證監會的意見修改托管協議草案。托管協議以中國證監

會注冊的文本為正式文本。

（二）托管協議自基金合同成立之日起成立，自基金合同生效之日起生效。

托管協議的有效期自其生效之日起至該基金財產清算報告報中國證監會備案并

公告之日止。

（三）托管協議自生效之日對托管協議當事人具有同等的法律約束力。

（四）本協議一式三份，協議雙方各持一份，上報有關監管部門一份，每份

具有同等法律效力。

二十、其他事項

除本協議有明確定義外，本協議的用語定義適用基金合同的約定。本協議未

盡事宜，當事人依據基金合同、有關法律法規等規定協商辦理。

二十一、托管協議的簽訂

本協議雙方法定代表人或授權代表簽章、簽訂地、簽訂日

（本頁無正文，為《南方深證100交易型開放式指數證券投資基金聯接基金

托管協議》蓋章頁）

基金管理人：南方基金管理股份有限公司（法人蓋章）

法定代表人或授權代表（簽字或簽章）：

簽訂日：年月日

基金托管人:中國農業銀行股份有限公司（法人蓋章）

法定代表人或授權代表（簽字或簽章）：

簽訂地：北京

簽訂日：年月日


              

                

               南方深證100交易型開放式指數證券投資基金聯接基金托管協議.pdf