基金管理人：農銀匯理基金管理有限公司
基金托管人：興業銀行股份有限公司
二〇二五年四月目錄
一、基金托管協議當事人 .............................................. 2
二、基金托管協議的依據、目的和原則 .................................. 4
三、基金托管人對基金管理人的業務監督和核查 .......................... 5
四、基金管理人對基金托管人的業務核查 ............................... 11
五、基金財產的保管 ................................................. 12
六、指令的發送、確認及執行 ......................................... 16
七、交易及清算交收安排 ............................................. 20
八、基金資產凈值計算和會計核算 ..................................... 25
九、基金收益分配 ................................................... 31
十、基金信息披露 ................................................... 33
十一、基金費用 ..................................................... 35
十二、基金份額持有人名冊的保管 ..................................... 37
十三、基金有關文件檔案的保存 ....................................... 38
十四、基金管理人和基金托管人的更換 ................................. 39
十五、禁止行為 ..................................................... 42
十六、托管協議的變更、終止與基金財產的清算 ......................... 43
十七、違約責任 ..................................................... 45
十八、爭議解決方式 ................................................. 46
十九、托管協議的效力 ............................................... 47
二十、其他事項 ..................................................... 48
二十一、托管協議的簽訂 ............................................. 491
鑒于農銀匯理基金管理有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續的
有限責任公司，按照相關法律法規的規定具備擔任基金管理人的資格和能力，擬募
集注冊農銀匯理上證科創板 50 成份指數型證券投資基金；
鑒于興業銀行股份有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續的銀行，
按照相關法律法規的規定具備擔任基金托管人的資格和能力；
鑒于農銀匯理基金管理有限公司擬擔任農銀匯理上證科創板 50 成份指數型證
券投資基金的基金管理人，興業銀行股份有限公司擬擔任農銀匯理上證科創板 50
成份指數型證券投資基金的基金托管人；
為明確農銀匯理上證科創板 50 成份指數型證券投資基金（以下簡稱“基金”或
“本基金”） 的基金管理人和基金托管人之間的權利義務關系， 特制訂本托管協議；
除非另有約定，《農銀匯理上證科創板 50 成份指數型證券投資基金基金合同》
(以下簡稱“基金合同” 或“《基金合同》” )中定義的術語在用于本托管協議時應
具有相同的含義；若有抵觸應以基金合同為準，并依其條款解釋。2
一、基金托管協議當事人
（一）基金管理人
名稱：農銀匯理基金管理有限公司
住所：中國（上海）自由貿易試驗區銀城路 9 號 50 層
法定代表人：黃濤
成立時間： 2008 年 3 月 18 日
批準設立機關：中國證券監督管理委員會
批準設立文號：證監許可[2008]307 號
組織形式：有限責任公司
注冊資本：壹拾柒億伍仟萬零壹元人民幣
經營范圍：基金募集、基金銷售、資產管理和中國證監會許可的其他業務（涉
及行政許可的憑許可證經營）
存續期間：持續經營
（二）基金托管人
名稱：興業銀行股份有限公司
注冊地址： 福建省福州市臺江區江濱中大道 398 號興業銀行大廈
辦公地址： 上海市浦東新區銀城路 167 號 4 層
郵政編碼： 350013
法定代表人： 呂家進
成立日期： 1988 年 8 月 22 日
批準設立機關和批準設立文號： 中國人民銀行總行銀復〔1988〕 347 號
基金托管業務批準文號：中國證監會證監基金字〔2005〕 74 號
組織形式：股份有限公司
注冊資本： 207.74 億元人民幣
存續期間：持續經營
經營范圍： 吸收公眾存款；發放短期、中期和長期貸款；辦理國內外結算；辦
理票據承兌與貼現；發行金融債券；代理發行、代理兌付、承銷政府債券；買賣政
府債券、金融債券；代理發行股票以外的有價證券；買賣、代理買賣股票以外的有3
價證券；資產托管業務；從事同業拆借；買賣、代理買賣外匯；結匯、售匯業務；
從事銀行卡業務；提供信用證服務及擔保；代理收付款項及代理保險業務；提供保
管箱服務；財務顧問、資信調查、咨詢、見證業務；經中國銀行保險監督管理委員
會批準的其他業務；保險兼業代理業務；黃金及其制品進出口；公募證券投資基金
銷售；證券投資基金托管。（依法須經批準的項目，經相關部門批準后方可開展經
營活動，經營項目以相關部門批準文件或許可證件為準）。4
二、基金托管協議的依據、目的和原則
（一）訂立托管協議的依據
本協議依據《中華人民共和國證券投資基金法》 (以下簡稱“《基金法》” )、《公
開募集證券投資基金運作管理辦法》（以下簡稱“《運作辦法》”）、《公開募集證券投
資基金信息披露管理辦法》（以下簡稱“《信息披露辦法》”）、《公開募集開放式證券
投資基金流動性風險管理規定》（以下簡稱“《流動性風險管理規定》”）、《公開募集
證券投資基金運作指引第 3 號——指數基金指引》 等有關法律法規、基金合同及
其他有關規定制訂。
（二）訂立托管協議的目的
訂立本協議的目的是明確基金管理人與基金托管人之間在基金財產的保管、
投資運作、凈值計算、收益分配、信息披露及相互監督等相關事宜中的權利義務及
職責，確保基金財產的安全，保護基金份額持有人的合法權益。
（三）訂立托管協議的原則
基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠實信用、充分保護基金份額持有人
合法權益的原則，經協商一致，簽訂本協議。
（四）若本基金實施側袋機制的，側袋機制實施期間的相關安排見基金合同和
招募說明書的規定。5
三、基金托管人對基金管理人的業務監督和核查
（一）基金托管人對基金管理人的投資行為行使監督權
基金托管人根據有關法律法規的規定及基金合同的約定，對基金投資范圍、投
資對象進行監督。基金合同明確約定基金投資風格或證券選擇標準的，基金管理人
應按照基金托管人要求的格式提供投資品種池，以便基金托管人運用相關技術系
統，對基金實際投資是否符合基金合同關于證券選擇標準的約定進行監督，對存在
合理疑義的事項進行核查。
本基金的投資范圍為具有良好流動性的金融工具，以標的指數的成份股及其
備選成份股為主要投資對象。為更好地實現投資目標，本基金的投資范圍還可包括
國內依法發行上市的非標的指數成份股及其備選成份股（含主板、 科創板、 創業板
及其他經中國證監會核準或注冊上市的股票）、債券（國債、地方政府債、金融債、
企業債、公司債、次級債、可轉換債券、可交換債券、央行票據、短期融資券、超
短期融資券、中期票據等）、債券回購、銀行存款（包括協議存款、 定期存款及其
他銀行存款）、股指期貨、資產支持證券、同業存單、貨幣市場工具以及法律法規
或中國證監會允許基金投資的其他金融工具（但須符合中國證監會的相關規定）。
本基金可以根據相關法律法規的規定參與融資和轉融通證券出借業務。
如法律法規或監管機構以后允許基金投資其他品種，基金管理人在履行適當
程序后，可以將其納入投資范圍。
基金的投資組合比例為： 本基金投資于標的指數成份股及其備選成份股的比
例不低于基金資產凈值的 90%，且不低于非現金基金資產的 80%； 本基金每個交
易日日終在扣除股指期貨合約需繳納的交易保證金后，應當保持不低于基金資產
凈值 5%的現金或到期日在一年以內的政府債券，其中現金不包括結算備付金、存
出保證金和應收申購款等。
如法律法規或監管機構變更投資品種的投資比例限制，基金管理人在履行適
當程序后，可以調整上述投資品種的投資比例。
（二）基金托管人根據有關法律法規的規定及基金合同的約定，對基金投資比
例進行監督。基金托管人按下述比例和調整期限進行監督：
（1） 本基金投資于標的指數成份股及其備選成份股的比例不低于基金資產凈6
值的 90%，且不低于非現金基金資產的 80%；
（2）本基金每個交易日日終在扣除股指期貨合約需繳納的交易保證金后，應
當保持不低于基金資產凈值 5%的現金或者到期日在一年以內的政府債券，其中現
金不包括結算備付金、存出保證金和應收申購款等；
（3）本基金投資于同一原始權益人的各類資產支持證券的比例，不得超過基
金資產凈值的 10%；
（4）本基金持有的全部資產支持證券，其市值不得超過基金資產凈值的 20%；
（5）本基金持有的同一（指同一信用級別）資產支持證券的比例，不得超過
該資產支持證券規模的 10%；
（6）本基金管理人管理的全部基金投資于同一原始權益人的各類資產支持證
券，不得超過其各類資產支持證券合計規模的 10%；
（7）本基金應投資于信用級別評級為 BBB 以上（含 BBB）的資產支持證券。
基金持有資產支持證券期間，如果其信用等級下降、不再符合投資標準，應在評級
報告發布之日起 3 個月內予以全部賣出；
（8）基金財產參與股票發行申購，本基金所申報的金額不超過本基金的總資
產，本基金所申報的股票數量不超過擬發行股票公司本次發行股票的總量；
（9）本基金主動投資于流動性受限資產的市值合計不得超過基金資產凈值的
15%；因證券市場波動、上市公司股票停牌、基金規模變動等基金管理人之外的因
素致使基金不符合該比例限制的，基金管理人不得主動新增流動性受限資產的投
資；
（10）本基金與私募類證券資管產品及中國證監會認定的其他主體為交易對
手開展逆回購交易的，可接受質押品的資質要求應當與基金合同約定的投資范圍
保持一致；
（11）本基金資產總值不得超過基金資產凈值的 140%；
（12）若本基金參與股指期貨交易，需遵守下列投資比例限制：
1）本基金在任何交易日日終，持有的買入股指期貨合約價值，不得超過基金
資產凈值的 10%；
2）本基金在任何交易日日終，持有的買入股指期貨合約價值與有價證券市值
之和，不得超過基金資產凈值的 100%；其中，有價證券指股票、債券（不含到期
日在一年以內的政府債券）、資產支持證券、買入返售金融資產（不含質押式回購）7
等；
3）本基金在任何交易日日終，持有的賣出股指期貨合約價值不得超過基金持
有的股票總市值的 20%；
4）本基金在任何交易日內交易（不包括平倉）的股指期貨合約的成交金額不
得超過上一交易日基金資產凈值的 20%；
5）本基金所持有的股票市值和買入、賣出股指期貨合約價值，合計（軋差計
算）應當符合《基金合同》關于股票投資比例的有關約定；
（13）本基金參與融資業務后，在任何交易日日終，持有的融資買入股票與其
他有價證券市值之和，不得超過基金資產凈值的 95%；
（14）本基金參與轉融通證券出借業務的，應當符合下列要求：
1）出借證券資產不得超過基金資產凈值的 30%，出借期限在 10 個交易日以
上的出借證券應納入《流動性風險管理規定》所述流動性受限證券的范圍；
2）本基金參與出借業務的單只證券不得超過本基金持有該證券總量的 50%；
3）最近 6 個月內日均基金資產凈值不得低于 2 億元；
4）證券出借的平均剩余期限不得超過 30 天，平均剩余期限按照市值加權平
均計算；
因證券市場波動、上市公司合并、基金規模變動等基金管理人之外的因素致使
基金投資不符合本項規定的，基金管理人不得新增出借業務。
（15）法律法規及中國證監會規定的和《基金合同》約定的其他投資限制。
除上述第（2）、（7）、（9）、（10）、（14）項情形之外，因證券/期貨市場波動、
證券發行人合并、基金規模變動、標的指數成份股調整、標的指數成份股流動性限
制等基金管理人之外的因素致使基金投資比例不符合上述規定投資比例的，基金
管理人應當在 10 個交易日內進行調整，但中國證監會規定的特殊情形除外。法律
法規另有規定的從其規定。
基金管理人應當自基金合同生效之日起 6 個月內使基金的投資組合比例符合
基金合同的有關約定。在上述期間內，本基金的投資范圍、投資策略應當符合基金
合同的約定。基金托管人對基金投資的監督與檢查自基金合同生效之日起開始。
法律法規或監管部門取消或變更上述限制，如適用于本基金，基金管理人在履
行適當程序后， 則本基金投資不受上述規定的限制或以變更后的規定為準。
（三）基金托管人根據有關法律法規的規定及基金合同的約定，對本托管協議8
項下的基金投資禁止行為進行監督。基金托管人通過事后監督方式對基金管理人
基金投資禁止行為進行監督。
為維護基金份額持有人的合法權益，基金財產不得用于下列投資或者活動：
（1）承銷證券；
（2）違反規定向他人貸款或者提供擔保；
（3）從事承擔無限責任的投資；
（4）買賣其他基金份額，但是中國證監會另有規定的除外；
（5）向其基金管理人、基金托管人出資；
（6）從事內幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當的證券交易活動；
（7）法律、行政法規和中國證監會規定禁止的其他活動。
基金管理人運用基金財產買賣基金管理人、基金托管人及其控股股東、實際控
制人或者與其有重大利害關系的公司發行的證券或者承銷期內承銷的證券，或者
從事其他重大關聯交易的，應當符合基金的投資目標和投資策略，遵循基金份額持
有人利益優先原則，防范利益沖突，建立健全內部審批機制和評估機制，按照市場
公平合理價格執行。相關交易必須事先得到基金托管人的同意，并按法律法規予以
披露。重大關聯交易應提交基金管理人董事會審議，并經過三分之二以上的獨立董
事通過。基金管理人董事會應至少每半年對關聯交易事項進行審查。
法律法規或監管部門取消或變更上述限制，如適用于本基金，基金管理人在履
行適當程序后，則本基金投資不再受相關限制或按變更后的規定執行。
根據法律法規有關基金從事的關聯交易的規定，基金管理人和基金托管人應
事先相互提供與本機構有控股關系的股東、實際控制人或者與其有重大利害關系
的公司名單，并確保所提供的關聯交易名單的真實性、完整性、全面性。
（四）基金托管人根據有關法律法規的規定及基金合同的約定，對基金管理人
參與銀行間債券市場進行監督。
基金管理人應在基金投資運作之前向基金托管人提供符合法律法規及行業標
準的、經慎重選擇的、本基金適用的銀行間債券市場交易對手名單，并約定各交易
對手所適用的交易結算方式。基金管理人應嚴格按照交易對手名單的范圍在銀行
間債券市場選擇交易對手。基金托管人監督基金管理人是否按事前提供的銀行間
債券市場交易對手名單進行交易。基金管理人可以每半年或不定期對銀行間債券
市場交易對手名單及結算方式進行更新，新名單確定前已與本次剔除的交易對手9
所進行但尚未結算的交易，仍應按照協議進行結算。如基金管理人根據市場情況需
要臨時調整銀行間債券市場交易對手名單及結算方式的，應向基金托管人說明理
由，并在與交易對手發生交易前 3 個工作日內與基金托管人協商解決。 如基金管
理人未提供名單，視為可與全市場交易對手進行交易。
基金管理人負責對交易對手的資信控制，按銀行間債券市場的交易規則進行
交易，并負責處理因交易對手不履行合同而造成的糾紛及損失，基金托管人不承擔
由此造成的相應法律責任及損失。若未履約的交易對手在基金托管人與基金管理
人確定的時間前仍未承擔違約責任及其他相關法律責任的，基金管理人有權向相
關交易對手追償，基金托管人應予以必要的協助與配合。基金托管人根據銀行間債
券市場成交單對本基金銀行間債券交易的交易對手及其結算方式進行監督。如基
金托管人事后發現基金管理人沒有按照事先約定的交易對手或交易方式進行交易
時，基金托管人應及時以書面或雙方認可的其他方式提醒基金管理人，經提醒后仍
未改正而造成基金財產損失的，基金托管人不承擔由此造成的相應損失和責任。如
果基金托管人未能切實履行監督職責，導致基金出現風險或造成基金資產損失的，
基金托管人應承擔相應責任。
（五）基金托管人對基金投資銀行存款進行監督
基金管理人、基金托管人應當與存款銀行建立定期對賬機制，確保基金銀行存
款業務賬目及核算的真實、準確。基金管理人應當按照有關法規規定，與基金托管
人、存款機構簽訂相關書面協議。基金托管人應根據有關法律法規及協議對基金銀
行存款業務進行監督與核查，嚴格審查、復核相關協議、賬戶資料、投資指令、存
款證實書等有關文件，切實履行托管職責。
基金管理人與基金托管人在開展基金存款業務時，應嚴格遵守《基金法》、《運
作辦法》等有關法律法規，以及國家有關賬戶管理、利率管理、支付結算等的各項
規定。
基金投資銀行存款的，基金管理人應根據法律法規的規定及基金合同的約定，
確定符合條件的所有存款銀行的名單，并及時提供給基金托管人，基金托管人應據
以對基金投資銀行存款的交易對手是否符合有關規定進行監督。如基金管理人在
基金投資運作之前未向基金托管人提供存款銀行名單的，視為基金管理人認可所
有銀行。
因基金管理人過錯需提前支取定期存款而造成基金財產的損失由其承擔。10
（六）本基金參與融資及轉融通證券出借業務的，基金管理人應當遵守審慎經
營原則，配備技術系統和專業人員，制定科學合理的投資策略和風險管理制度，完
善業務流程，有效防范和控制風險。基金托管人將對基金參與融資及轉融通證券出
借業務進行監督和復核。
（七）基金托管人根據有關法律法規的規定及基金合同的約定，對基金凈值信
息計算、應收資金到賬、基金費用開支及收入確定、基金收益分配、相關信息披露、
基金宣傳推介材料中登載基金業績表現數據等進行監督和核查。
（八）基金托管人發現基金管理人的上述事項及投資指令或實際投資運作違
反法律法規、基金合同和本托管協議的規定，應及時以電話提醒或書面提示等方式
通知基金管理人限期糾正。基金管理人應積極配合和協助基金托管人的監督和核
查。基金管理人收到書面通知后應及時核對并以書面形式給基金托管人發出回函，
就基金托管人的合理疑義進行解釋或舉證，說明違規原因及糾正期限，并保證在規
定期限內及時改正。在上述規定期限內，基金托管人有權隨時對通知事項進行復查，
督促基金管理人改正。基金管理人對基金托管人通知的違規事項未能在限期內糾
正的，基金托管人應報告中國證監會。如果基金托管人未能切實履行監督職責，導
致基金出現風險或造成基金資產損失的，基金托管人應承擔相應責任。
（九）基金管理人有義務配合和協助基金托管人依照法律法規、基金合同和本
托管協議對基金業務執行核查。對基金托管人發出的書面提示，基金管理人應在規
定時間內答復并改正，或就基金托管人的合理疑義進行解釋或舉證；對基金托管人
按照法律法規、基金合同和本托管協議的要求需向中國證監會報送基金監督報告
的事項，基金管理人應積極配合提供相關數據資料和制度等。
（十）若基金托管人發現基金管理人依據交易程序已經生效的指令違反法律、
行政法規和其他有關規定，或者違反基金合同約定的，應當立即以書面或以雙方認
可的其他方式通知基金管理人，由此造成的相應損失由基金管理人承擔。
（十一）基金托管人發現基金管理人有重大違規行為，應及時報告中國證監會，
同時通知基金管理人限期糾正，并將糾正結果報告中國證監會。基金管理人無正當
理由，拒絕、阻撓基金托管人根據本托管協議規定行使監督權，或采取拖延、欺詐
等手段妨礙基金托管人進行有效監督，情節嚴重或經基金托管人提出警告仍不改
正的，基金托管人應報告中國證監會。11
四、基金管理人對基金托管人的業務核查
（一）基金管理人對基金托管人履行托管職責情況進行核查，核查事項包括但
不限于基金托管人安全保管基金財產、開設基金財產的資金賬戶、 證券/期貨賬戶
及投資所需的其他賬戶、復核基金管理人計算的基金資產凈值和各類基金份額的
基金份額凈值、根據基金管理人指令辦理清算交收、相關信息披露和監督基金投資
運作等行為。
（二）基金管理人發現基金托管人擅自挪用基金財產、未對基金財產實行分賬
管理、未執行或無故延遲執行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信息等違反
《基金法》、基金合同、本協議及其他有關規定時，應及時以書面形式通知基金托
管人限期糾正。基金托管人收到通知后應在下一工作日前及時核對并以書面形式
給基金管理人發出回函，說明違規原因及糾正期限，并保證在規定期限內及時改正。
在上述規定期限內，基金管理人有權隨時對通知事項進行復查，督促基金托管人改
正。基金托管人應積極配合基金管理人的核查行為，包括但不限于：提交相關資料
以供基金管理人核查基金財產的完整性和真實性，在規定時間內答復基金管理人
并改正。
（三）基金托管人有義務配合和協助基金管理人依照法律法規、基金合同和本
托管協議對基金業務執行核查，包括但不限于：對基金管理人發出的書面提示，基
金托管人應在規定時間內答復并改正，或就基金管理人的疑義進行解釋或舉證；基
金托管人應積極配合提供相關資料以供基金管理人核查基金財產的完整性和真實
性。
（四）基金管理人發現基金托管人有重大違規行為，應及時報告中國證監會，
同時通知基金托管人限期糾正，并將糾正結果報告中國證監會。基金托管人無正當
理由，拒絕、阻撓基金管理人根據本協議規定行使監督權，或采取拖延、欺詐等手
段妨礙基金管理人進行有效監督，情節嚴重或經基金管理人提出警告仍不改正的，
基金管理人應報告中國證監會。12
五、基金財產的保管
（一）基金財產保管的原則
1、 基金財產應獨立于基金管理人、基金托管人的固有財產。
2、 基金托管人應安全保管基金財產。
3、 基金托管人按照規定開設基金財產的資金賬戶、 證券/期貨賬戶及投資所需
的其他賬戶。
4、 基金托管人對所托管的不同基金財產分別設置賬戶， 與基金托管人的其他
業務和其他基金的托管業務實行嚴格的分賬管理、獨立核算， 確保基金財產的完整
與獨立。
5、 基金托管人按照基金合同和本協議的約定保管基金財產，如有特殊情況雙
方可另行協商解決。基金托管人未經基金管理人的合法合規指令，不得自行運用、
處分、分配本基金的任何資產（不包含基金托管人依據中國證券登記結算有限責任
公司（以下簡稱“中登公司”或“中國結算公司”） 結算數據完成場內交易交收、
托管資產開戶銀行扣收結算費和賬戶維護費等費用）。
6、 對于因為基金投資產生的應收資產，應由基金管理人負責與有關當事人確
定到賬日期并通知基金托管人，到賬日基金財產沒有到達基金托管資金賬戶的，基
金托管人應及時通知基金管理人采取措施進行催收。由此給基金財產造成損失的，
基金管理人應負責向有關當事人追償基金財產的損失，基金托管人應予以必要的
協助與配合，但對此不承擔相應責任。
7、基金托管人對因為基金管理人投資產生的存放或存管在基金托管人以外機
構的基金財產，或交由期貨公司或證券公司負責清算交收的基金資產（包括但不限
于期貨保證金賬戶內的資金、期貨合約等）及其收益，由于該等機構或該機構會員
單位等本協議當事人外第三方的欺詐、疏忽、過失或破產等原因給基金財產造成的
損失等不承擔責任。不屬于基金托管人實際有效控制下的實物證券的損壞、滅失，
基金托管人不承擔責任。
8、 除依據法律法規和基金合同的規定外，基金托管人不得委托第三人托管基
金財產。
（二）基金募集期間及募集資金的驗資
1、 基金募集期間募集的資金應存于基金管理人開立的“基金募集專戶”。 該賬13
戶由基金管理人開立并管理。
2、 基金募集期滿或基金停止募集時， 募集的基金份額總額、基金募集金額、
基金份額持有人人數符合《基金法》、《運作辦法》、基金合同等有關規定后，基金
管理人應將屬于基金財產的全部資金劃入基金托管人為本基金開立的基金托管資
金賬戶，同時在規定時間內， 基金管理人聘請符合《中華人民共和國證券法》規定
的會計師事務所進行驗資，出具驗資報告。出具的驗資報告由參加驗資的 2 名或 2
名以上中國注冊會計師簽字方為有效。
3、 若基金募集期限屆滿，未能達到《基金合同》生效的條件，由基金管理人
或相關機構按規定辦理退款等事宜，基金托管人應提供充分協助。
（三）基金托管資金賬戶（即基金托管專戶） 的開立和管理
1、基金管理人、基金托管人為本基金單獨開立托管資金賬戶。托管資金賬戶
的名稱應當包含本基金名稱，具體名稱以實際開立為準。本基金的一切貨幣收支活
動，包括但不限于投資、支付贖回金額、支付基金收益、 收取認購/申購款，均需
通過該托管資金賬戶進行。
2、托管資金賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業務的需要。基金托管
人和基金管理人不得假借本基金的名義開立其他任何銀行賬戶；亦不得使用本基
金的任何銀行賬戶進行本基金業務以外的活動。
3、托管資金賬戶的管理應符合有關法律法規及銀行業監督管理機構的規定。
（四）定期存款賬戶的開立和管理
基金財產投資定期存款在存款機構開立的銀行賬戶，包括實體或虛擬賬戶，其
預留印鑒應包含基金托管人指定印章。本著便于基金財產的安全保管和日常監督
核查的原則，存款行應盡量選擇基金托管人經辦行所在地的分支機構。對于任何的
定期存款投資，基金管理人都必須和存款機構簽訂定期存款協議，約定雙方的權利
和義務，該協議作為劃款指令附件。該協議中必須有如下條款或意思表示：“存款
證實書不得被質押或以任何方式被抵押，并不得用于轉讓和背書；本息到期歸還或
提前支取的所有款項必須劃至托管資金賬戶（明確戶名、開戶行、賬號等），不得
劃入其他任何賬戶。”如定期存款協議中未體現前述條款或意思表示，基金托管人
有權拒絕定期存款投資的劃款指令。在取得存款證實書后，原則上由基金托管人保
管證實書正本。基金管理人應該在合理的時間內進行定期存款的投資和支取事宜，
若基金管理人提前支取或部分提前支取定期存款，若產生息差（即基金財產已計提14
的資金利息和提前支取時收到的資金利息差額），該息差的處理方法由基金管理人
和基金托管人雙方協商解決。
（五）債券托管賬戶的開立和管理
基金合同生效后，基金托管人根據中國人民銀行、銀行間市場登記結算機構的
有關規定， 以本基金的名義在中央國債登記結算有限責任公司和銀行間市場清算
所股份有限公司開立債券托管賬戶、資金結算賬戶，持有人賬戶和資金結算賬戶，
并代表基金進行銀行間市場債券的結算。
（六） 基金證券賬戶和結算備付金賬戶的開立和管理
1、 基金托管人在中登公司上海分公司、深圳分公司為基金開立基金托管人
與基金聯名的證券賬戶。
2、 基金證券賬戶的開立和使用，僅限于滿足開展本基金業務的需要。基金
托管人和基金管理人不得出借或未經對方同意擅自轉讓基金的任何證券賬戶，亦
不得使用基金的任何賬戶進行本基金業務以外的活動。
3、 基金證券賬戶的開立和證券賬戶卡的保管由基金托管人負責，賬戶資產
的管理和運用由基金管理人負責。
4、 基金托管人以基金托管人的名義在中登公司開立結算備付金賬戶，并代
表所托管的基金完成與中登公司的一級法人清算工作，基金管理人應予以積極協
助。結算備付金、結算保證金、交收價差資金等的收取按照中登公司的規定執
行。
5、 若中國證監會或其他監管機構在本托管協議生效日之后允許基金從事其他
投資品種的投資業務，涉及相關賬戶的開立、使用的， 按有關規定開立、使用并管
理； 若無相關規定，則基金托管人比照上述關于賬戶開立、使用的規定執行。
（七）期貨賬戶的開立和管理
基金托管人、基金管理人應當代表本基金，按照相關規定開立期貨結算賬戶、
期貨資金賬戶，在中國金融期貨交易所獲取交易編碼。期貨結算賬戶名稱、期貨資
金賬戶名稱及交易編碼對應名稱應按照有關規定設立。
（八） 其他賬戶的開立和管理
1、 因業務發展需要而開立的其他賬戶，可以根據法律法規和基金合同的規定，
由基金管理人協助基金托管人按照有關法律法規和本協議的約定協商后開立。 新
賬戶按有關規定使用并管理。15
2、 法律法規等有關規定對相關賬戶的開立和管理另有規定的，從其規定。
（九）基金財產投資的有關有價憑證等的保管
基金財產投資的有關實物證券等有價憑證由基金托管人存放于基金托管人的
保管庫，也可存入中央國債登記結算有限責任公司、 中登公司上海分公司/深圳分
公司、銀行間市場清算所股份有限公司或票據營業中心的代保管庫，保管憑證由基
金托管人持有。有價憑證的購買和轉讓，由基金管理人和基金托管人共同辦理。 屬
于基金托管人實際有效控制下的有價憑證在基金托管人保管期間的損壞、滅失，由
此產生的責任應由基金托管人承擔。 基金托管人對由基金托管人以外機構實際有
效控制的資產不承擔保管責任。
（十）與基金財產有關的重大合同的保管
與基金財產有關的重大合同的簽署，由基金管理人負責。由基金管理人代表基
金簽署的、與基金財產有關的重大合同的原件分別由基金管理人、基金托管人保管。
除本協議另有規定外，基金管理人代表基金簽署的與基金財產有關的重大合同包
括但不限于基金年度審計合同、基金信息披露協議及基金投資業務中產生的重大
合同，基金管理人應盡量保證基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原
件。基金管理人應在重大合同簽署后及時以加密方式將重大合同傳真給基金托管
人，并在三十個工作日內將正本送達基金托管人處。重大合同的保管期限不低于法
律法規規定的最低期限。
對于無法取得二份以上的正本的，基金管理人應向基金托管人提供加蓋公章
或授權業務章的合同傳真件，未經雙方協商一致，合同原件不得轉移。16
六、指令的發送、確認及執行
基金管理人在運用基金財產時向基金托管人發送資金劃撥及其他款項付款指
令，基金托管人執行基金管理人的指令、辦理基金名下的資金往來等有關事項。
（一）基金管理人對發送指令人員的書面授權
1、 基金管理人應指定專人向基金托管人發送指令。
2、 基金管理人應向基金托管人提供書面授權文件，內容包括被授權人名單、
預留印鑒及被授權人簽字樣本，授權文件應注明被授權人相應的權限。
3、 基金托管人在收到授權文件原件并經電話確認后，授權文件即生效。如果
授權文件中載明具體生效時間的，則以授權文件中載明的生效時間為準，但該生效
時間不得早于基金托管人收到授權文件并經電話確認的時點。如早于前述時間，則
以基金托管人收到授權文件并經電話確認的時點為授權文件的生效時間。
4、 基金管理人和基金托管人對授權文件負有保密義務，其內容不得向被授權
人及相關操作人員以外的任何人泄露。但法律法規規定或有權機關要求的除外。
（二）指令的內容
1、 指令包括贖回、分紅付款指令、回購到期付款指令、與投資有關的付款指
令以及其他資金劃撥指令等。
2、 基金管理人發給基金托管人的指令應寫明款項事由、支付時間、到賬時間、
金額、賬戶等， 加蓋預留印鑒并由被授權人簽字。
（三）指令的發送、確認及執行的時間和程序
1、 指令的發送
基金管理人發送指令應采用加密傳真方式或雙方協商一致的其他方式。
基金管理人應按照法律法規和基金合同的規定，在其合法的經營權限和交易
權限內發送指令；被授權人應嚴格按照其授權權限發送指令。對于被授權人依約定
程序發出的指令，基金管理人不得否認其效力。但如果基金管理人已經撤銷或更改
對交易指令發送人員的授權，并且基金托管人根據本協議確認后，則對于此后該交
易指令發送人員無權發送的指令，或超權限發送的指令，基金管理人不承擔責任，
授權已更改但未經基金托管人確認的情況除外。
指令發出后，基金管理人應及時以電話或雙方認可的方式向基金托管人確認。
如果銀行間簿記系統已經生成的交易需要取消或終止，基金管理人應書面通17
知基金托管人。
基金管理人應于劃款前一日向基金托管人發送投資劃款指令并確認，如需在
劃款當日下達投資劃款指令，在發送指令時，應為基金托管人留有 2 個小時的復
核和審批時間。基金管理人在每個工作日的 15:00 以后發送的要求當日支付的劃款
指令，基金托管人盡力執行，但不保證當天能夠執行。有效劃款指令是指指令要素
（包括付款人、付款賬號、收款人、收款賬號、金額（大、小寫）、款項事由、支
付時間）準確無誤、預留印鑒相符、相關的指令附件齊全且頭寸充足的劃款指令。
因基金管理人自身原因造成的指令傳輸不及時、未能留出足夠的劃款時間，致使資
金未能及時到賬所造成的損失由基金管理人承擔。
2、 指令的確認
基金托管人應指定專人接收基金管理人的指令，預先通知基金管理人其名單，
并與基金管理人商定指令發送和接收方式。指令到達基金托管人后，基金托管人應
指定專人立即審慎驗證有關內容及印鑒和簽名，如有疑問必須及時以書面或以雙
方認可的其他方式通知基金管理人。
3、 指令的時間和執行
基金托管人收到基金管理人發送的指令后，應對劃款指令進行要素審查，驗證
指令的要素是否齊全、對紙質傳真或掃描件指令審核印鑒和簽名是否和預留印鑒
和簽名樣本外觀相符，復核無誤后依據本協議約定在規定期限內及時執行，不得延
誤。若存在異議或不符， 基金托管人立即與基金管理人指定人員進行電話聯系和溝
通，并要求基金管理人重新發送經修改的指令。 基金托管人可以要求基金管理人提
供相關必要的交易憑證、合同或其他有效會計資料，以確保基金托管人有足夠的資
料來判斷指令的有效性。 基金管理人應保證上述資料合法、真實、完整和有效。
（四）基金管理人發送錯誤指令的情形和處理程序
基金管理人發送錯誤指令的情形包括指令違反法律法規和基金合同的約定，
指令發送人員無權或超越權限發送指令。
基金托管人在履行監督職能時，發現基金管理人的指令錯誤時，有權拒絕執行，
并及時以書面或以雙方認可的其他方式通知基金管理人改正。如需撤銷指令，基金
管理人應出具書面說明，并加蓋預留印鑒。
（五）基金托管人依照法律法規暫緩、拒絕執行指令的情形和處理程序
若基金托管人發現基金管理人的指令違反法律法規，或者違反基金合同約定18
的， 應當視情況暫緩或拒絕執行，并立即以錄音電話或以雙方認可的其他方式通知
基金管理人。
（六）基金托管人未按照基金管理人指令執行的處理方法
基金托管人由于自身原因，未按照基金管理人發送的指令執行，應在發現后及
時采取措施予以彌補；若對基金管理人、 基金財產或投資人造成直接損失，由基金
托管人賠償由此造成的直接損失。
（七）更換被授權人的程序
基金管理人更換被授權人、更改或終止對被授權人的授權，應立即將新的授權
文件以傳真方式通知基金托管人，并經電話確認后生效，原授權文件同時廢止。新
的授權文件在傳真發出后七個工作日內送達文件正本。新的授權文件生效之后，正
本送達之前，基金托管人按照新的授權文件傳真件內容執行有關業務，如果新的授
權文件正本與傳真件內容不同， 以基金托管人收到的傳真件為準。基金托管人更換
接收基金管理人指令的人員，應提前通過錄音電話或以書面或以雙方認可的其他
方式通知基金管理人。
（八）其他事項
基金托管人在接收指令時，應對指令的要素是否齊全、印鑒與被授權人是否與
預留的授權文件內容相符進行檢查，如發現問題，應及時以書面或以雙方認可的其
他方式報告基金管理人，基金托管人對執行基金管理人的合法指令對基金財產造
成的損失不承擔賠償責任。
基金參與認購未上市債券時，基金管理人應代表本基金與對手方簽署相關合
同或協議，明確約定債券過戶具體事宜。否則，基金管理人需對所認購債券的過戶
事宜承擔相應責任。
基金管理人同意基金托管人根據其收到的中登公司或深、滬證券交易所的交
易數據與中登公司進行交收。基金投資發生的所有場內交易的清算交收，由基金托
管人根據相關登記結算公司的結算規則辦理，基金管理人不需要另行出具指令。
遵照中登上海預交收制度、中登深圳結算保證金制度、中登上海深圳備付金管
理辦法等有關規定所做的結算備付金、保證金及最低結算備付金的調整也視為基
金管理人向基金托管人發出的有效指令，無須基金管理人向基金托管人另行出具
指令，基金托管人應予以執行。
本基金資金賬戶發生的銀行結算費用等銀行費用，由基金托管人直接從資金19
賬戶中扣劃，無須基金管理人出具指令。20
七、交易及清算交收安排
（一）選擇證券、期貨買賣的證券、 期貨經營機構
（1）基金管理人負責選擇代理本基金財產證券買賣的證券經營機構，并與其
簽訂證券交易單元租用協議。
（2）基金管理人應及時將本基金財產證券交易單元號、傭金費率等基本信息
以及變更情況以書面形式通知基金托管人。
（3）基金管理人應配合基金托管人在基金財產開始進行場內交易前辦妥專用
交易單元合并清算手續。
基金管理人負責選擇代理本基金期貨交易的期貨經紀機構，并與其簽訂期貨
經紀合同，其他事宜根據法律法規、基金合同的相關規定執行，若無明確規定的，
可參照有關證券買賣、證券經營機構選擇的規則執行。
（二）基金投資證券后的清算交收安排
（1）關于托管資產在證券交易所市場達成的符合中登公司多邊凈額結算要求
的證券交易以及新股業務：
基金托管人、基金管理人應共同遵守雙方簽署的《托管銀行證券資金結算協議》
及中登公司制度的相關業務規則和規定執行，并對該協議及時的更新。
（2）關于托管資產在證券交易所市場達成的符合中國結算公司 T+0 非擔保結
算要求的證券交易：
1、對于在滬深交易所交易的采用 T+0 非擔保交收的交易品種（如股票質押式
回購、深圳公司債大宗交易、資產支持證券等），基金管理人需在交易當日不晚于
14： 00 向基金托管人發送交易應付資金劃款指令，同時將相關交易證明文件傳真
至基金托管人，并與基金托管人進行電話確認，以保證當日交易資金交收的順利進
行。若基金管理人未及時通知基金托管人有關交易信息，基金托管人有權（但并非
確保）僅根據中國結算公司的清算交收數據，主動將本基金基金托管專戶中的資金
劃入中國結算公司用以完成當日 T+0 非擔保交收交易品種的交收，基金管理人承
諾在日終前向基金托管人補出具資金劃款指令。
2、鑒于目前中國結算公司僅對前述部分交易品種采取可由基金托管人指定不
交收的模式，并且中國結算公司對 T+0 資金劃款的時效性要求高，因此，為確保
基金托管人各托管產品交易交收的順利完成，基金管理人在此申明如下：“一旦出21
現交易后無法履約的情況，基金管理人應在第一時間通知基金托管人。對于中國結
算公司允許基金托管人指定不履約的交易品種，基金管理人應向基金托管人出具
書面的取消交收指令；對于中國結算公司不能取消交收的交易品種，基金管理人知
悉并同意基金托管人有權僅根據中國結算公司的清算交收數據，主動將本基金基
金托管專戶中的資金劃入中國結算公司用以完成當日 T+0 非擔保交收交易品種的
交收，基金管理人承諾在日終前向基金托管人補出具資金劃款指令。”
3、若基金管理人未及時出具交易應付資金劃款指令，或基金管理人在本基金
基金托管專戶頭寸不足的情況下交易，并最終占用基金托管人所托管其他產品在
中國結算公司的備付金而交收成功的，基金管理人應在日終前補足交收款項,并承
擔由此造成的直接損失；若是占用了基金托管人其他托管產品存放在中國結算公
司的備付金而導致基金托管人所托管的其他產品交收失敗的， 相應損失將由基金
管理人承擔。同時，基金托管人保留根據上海銀行間市場同業拆借利率向基金管理
人追索利息的權利。
4、對于本基金采用 T+0 非擔保交收下實時結算（RTGS）方式完成實時交收
的收款業務，基金管理人可根據需要在交易交收后且不晚于交收當日 14： 00 向基
金托管人發送交易應收資金收款指令，同時將相關交易證明文件傳真至基金托管
人，并與基金托管人進行電話確認，以便基金托管人將交收金額提回至本基金基金
托管專戶。
（3）關于托管資產在證券交易所市場達成的符合中國結算公司 T+N 非擔保
結算要求的證券交易
基金管理人知悉并同意基金托管人僅根據中國結算公司的清算交收數據主動
完成本基金資金清算交收。若基金管理人出現交易后無法履約的情況，并且中國結
算公司的業務規則允許基金托管人對相關交易可以取消交收的，基金管理人應于
交收日前一工作日向基金托管人出具書面的取消交收指令，并與基金托管人進行
電話或其他雙方認可的方式確認。
（三）銀行間債券交易的清算交收安排
1、基金管理人負責對交易對手的資信控制，按銀行間債券市場的交易規則進
行交易，并負責處理因交易對手不履行合同或不及時履行合同而造成的糾紛及損
失，基金托管人不承擔由此造成的相應法律責任及損失。
2、如果銀行間中債綜合業務平臺或上海清算所客戶終端系統已經生成的交易22
需要取消或終止，基金管理人要書面通知基金托管人。
3、基金管理人發送有效指令（包括原指令被撤銷、變更后再次發送的新指令）
的截止時間為當天的 15:00。如基金管理人要求當天某一時點到賬，則交易結算指
令需提前 2 個工作小時發送，并進行電話確認。指令傳輸不及時、未能留出足夠
的操作時間，致使資金未能及時到賬、債券未能及時交割所造成的損失由基金管理
人承擔。
4、基金管理人向基金托管人下達指令時，應確保基金財產托管專戶有足夠的
資金余額，對基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發出的指令，基金
托管人可不予執行，并立即通知基金管理人，基金托管人不承擔因為不執行該指令
而造成損失的責任。基金管理人確認該指令不予取消的，資金備足并通知基金托管
人的時間視為指令收到時間。
5、銀行間交易結算方式采用券款對付的，托管專戶與本基金在登記結算機構
開立的 DVP 資金賬戶之間的資金調撥，除了登記結算機構系統自動將 DVP 資金
賬戶資金退回至托管專戶的之外，應當由基金管理人出具資金劃款指令，基金托管
人審核無誤后執行。由于基金管理人未及時出具指令導致本基金在托管專戶的頭
寸不足或者 DVP 資金賬戶頭寸不足導致的損失，基金托管人不承擔責任。
（四） 投資銀行存款的特別約定
1、 本基金投資銀行存款前，應與存款銀行簽署投資銀行定期存款協議。
2、本基金投資銀行存款，必須采用基金管理人和基金托管人認可的方式辦理。
3、基金管理人投資銀行存款或辦理存款支取時，應提前書面通知基金托管人，
以便基金托管人有足夠的時間履行相應的業務操作程序。
4、因投資需要在基金托管人以外的其他銀行開立活期賬戶進行投資的，基金
管理人、基金托管人和存款行需在投資前另行簽署三方協議。
（五）期貨的清算交收安排
基金財產相關期貨投資將另行簽訂操作備忘錄，具體操作按照《期貨投資操作
備忘錄》（協議名稱以實際簽署為準）的約定執行。
（六）交易記錄、資金和證券賬目核對的時間和方式
1、交易記錄的核對
對基金的交易記錄，由基金管理人與基金托管人按日進行核對。對外披露基金
份額凈值之前，必須保證當天所有實際交易記錄與基金會計賬簿上的交易記錄完23
全一致。如果實際交易記錄與會計賬簿記錄不一致，造成基金會計核算不完整或不
真實，由此導致的損失由基金的會計責任方承擔。
2、資金賬目的核對
資金賬目由基金管理人和基金托管人按日核實，賬實相符。
3、證券賬目的核對
基金管理人和基金托管人每個交易日結束后根據第三方存管機構發送的對賬
數據進行證券對賬，確保賬實相符。
4、基金管理人和基金托管人每月月末核對實物證券賬目。
（七）基金申購贖回業務處理的基本規定
1、基金份額申購、贖回的確認、清算由基金管理人或其委托的登記機構負責。
2、基金管理人應將每個開放日的申購、贖回的數據傳送給基金托管人。基金
管理人應對傳遞的申購、贖回的數據真實性負責。基金托管人應及時查收申購資金
的到賬情況并根據基金管理人指令及時劃付贖回款項。
3、基金管理人應保證本基金（或本基金管理人委托）的登記機構每個工作日
15:00 前向基金托管人發送前一開放日上述有關數據，并保證相關數據的準確、完
整。
4、登記機構應通過與基金管理人建立的加密系統，由基金管理人向基金托管
人發送有關數據(包括電子數據)，如因各種原因，該系統無法正常發送，雙方可協
商解決處理方式。基金管理人向基金托管人發送的數據，雙方各自按有關規定保存。
5、如基金管理人委托其他機構辦理本基金的登記業務，應保證上述相關事宜
按時進行。否則，由基金管理人承擔相應的責任。
6、關于清算專用賬戶的設立和管理
為滿足申購、贖回及分紅資金匯劃的需要，由基金管理人開立資金清算的專用
賬戶，該賬戶由登記機構管理。
7、對于基金申購過程中產生的應收款，應由基金管理人負責與有關當事人確
定到賬日期并通知基金托管人，到賬日應收款沒有到達基金托管資金賬戶的，基金
托管人應及時通知基金管理人采取措施進行催收，由此造成基金損失的，基金管理
人應負責向有關當事人追償基金的損失，基金托管人予以必要的配合。
8、贖回和分紅資金劃撥規定
撥付贖回款或進行基金分紅時，如基金資金賬戶有足夠的資金，基金托管人應24
按時撥付；因基金資金賬戶沒有足夠的資金，導致基金托管人不能按時撥付，基金
托管人應及時通知基金管理人；如系基金管理人的過錯原因造成，相應責任由基金
管理人承擔，基金托管人不承擔墊款義務。
9、資金指令除申購款項到達基金資金賬戶需雙方按約定方式對賬外，回購到
期付款和與投資有關的付款、贖回和分紅資金劃撥時，基金管理人需向基金托管人
下達指令。資金指令的格式、內容、發送、接收和確認方式等與投資指令相同。
（八）申贖凈額結算
基金托管專戶與“基金清算賬戶”間的資金結算遵循“全額清算，凈額交收”
的原則，每日按照托管專戶應收資金與應付資金的差額來確定托管專戶凈應收額
或凈應付額，以此確定資金交收額。當存在托管專戶凈應收額時，基金管理人應在
交收日 15:00 之前從基金清算賬戶劃到基金托管專戶；當存在托管專戶凈應付額
時，基金托管人按基金管理人的劃款指令將托管專戶凈應付額在交收日 17:00 之前
劃往基金清算賬戶。特殊情況時，雙方協商處理。
（九）基金轉換
1、在本基金與基金管理人管理的其它基金開展轉換業務之前，基金管理人應
函告基金托管人并就相關事宜進行協商。
2、基金托管人將根據基金管理人傳送的基金轉換數據進行賬務處理，具體資
金清算和數據傳遞的時間、程序及托管協議當事人承擔的權責按基金管理人屆時
的公告執行。
3、本基金開展基金轉換業務應按相關法律法規規定及基金合同的約定進行公
告。
（十）基金現金分紅
1、基金管理人確定分紅方案通知基金托管人，雙方核定后在 2 日內在中國證
監會規定媒介上公告。
2、基金托管人和基金管理人對基金分紅進行賬務處理并核對后，基金管理人
向基金托管人發送現金紅利的劃款指令，基金托管人應及時將資金劃入專用賬戶。
3、 基金管理人在下達指令時， 應給基金托管人留出必需的劃款時間。25
八、基金資產凈值計算和會計核算
（一）基金資產凈值的計算、復核與完成的時間及程序
1、基金資產凈值
基金資產凈值是指基金資產總值減去基金負債后的價值。
各類基金份額凈值是按照每個工作日閉市后， 各類基金資產凈值除以當日該
類基金份額的余額數量計算， 均精確到 0.0001 元，小數點后第 5 位四舍五入， 由
此產生的誤差計入基金財產。 基金管理人可以設立大額贖回情形下的凈值精度應
急調整機制。 國家法律法規另有規定的，從其規定。
基金管理人每個工作日計算基金資產凈值及各類別基金份額凈值，經基金托
管人復核，按規定公告。
2、復核程序
基金管理人應每個工作日對基金資產進行估值，但基金管理人根據法律法規
或基金合同的規定暫停估值時除外。基金管理人每個工作日對基金資產估值后，將
各類基金份額凈值結果以雙方約定的方式提交給基金托管人，經基金托管人復核
無誤后，由基金管理人按規定對外公布。
（二）基金資產估值方法和特殊情形的處理
1、 估值對象
基金所擁有的股票、債券、資產支持證券、股指期貨合約和銀行存款本息、應
收款項、其它投資等資產及負債。
2、 估值方法
（1） 證券交易所上市的權益類證券的估值
交易所上市的權益類證券（包括股票等），以其估值日在證券交易所掛牌的市
價（收盤價）估值；估值日無交易的，且最近交易日后經濟環境未發生重大變化以
及證券發行機構未發生影響證券價格的重大事件的，以最近交易日的市價（收盤價）
估值；如最近交易日后經濟環境發生了重大變化或證券發行機構發生影響證券價
格的重大事件的，可參考類似投資品種的現行市價及重大變化因素，調整最近交易
市價，確定公允價格。
（2） 處于未上市期間的權益類證券應區分如下情況處理：26
1）送股、轉增股、配股和公開增發的新股，按估值日在證券交易所掛牌的同
一股票的估值方法估值；該日無交易的，以最近一日的市價（收盤價）估值；
2）首次公開發行未上市的股票等，采用估值技術確定公允價值，在估值技術
難以可靠計量公允價值的情況下，按成本估值；
3）發行時明確一定期限限售期的股票（包括但不限于非公開發行股票、首次
公開發行股票時公司股東公開發售股份、通過大宗交易取得的帶限售期的股票等，
不包括停牌、新發行未上市、回購交易中的質押券等流通受限股票）， 按監管機構
或行業協會有關規定確定公允價值。
（3）交易所上市不存在活躍市場的權益類證券，采用估值技術確定公允價值。
（4） 對于已上市或已掛牌轉讓的不含權固定收益品種（另有規定的除外），選
取第三方估值基準服務機構提供的相應品種當日的估值全價。
（5） 對于已上市或已掛牌轉讓的含權固定收益品種（另有規定的除外），選取
第三方估值基準服務機構提供的相應品種當日的唯一估值全價或推薦估值全價。
對于含投資者回售權的固定收益品種，行使回售權的，在回售登記日至實際收
款日期間選取第三方估值基準服務機構提供的相應品種的唯一估值全價或推薦估
值全價，同時應充分考慮發行人的信用風險變化對公允價值的影響。回售登記期截
止日（含當日）后未行使回售權的按照長待償期所對應的價格進行估值。
（6） 對于在交易所市場上市交易的公開發行的可轉換債券等有活躍市場的含
轉股權的債券，實行全價交易的債券選取估值日收盤價作為估值全價；實行凈價交
易的債券選取估值日收盤價并加計每百元稅前應計利息作為估值全價。
（7） 對于未上市或未掛牌轉讓且不存在活躍市場的固定收益品種，應采用在
當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術確定其公允價
值。
（8） 同一證券同時在兩個或兩個以上市場交易的，按證券所處的市場分別估
值。
（9） 存款的估值方法
持有的銀行定期存款或通知存款以本金列示，根據存款協議列示的利息總額
或約定利率每自然日計提利息。如提前支取或利率發生變化，則按需進行賬務調整。
（10） 股指期貨合約以估值當日結算價進行估值，估值當日無結算價的，且最
近交易日后經濟環境未發生重大變化的，采用最近交易日結算價估值。27
（11） 本基金可以采用第三方估值機構按照上述公允價值確定原則提供的估
值價格數據。
（12） 本基金參與融資業務的，按照相關法律法規、監管部門和行業協會的相
關規定進行估值。
（13） 基金參與轉融通證券出借業務，按照相關法律法規、監管機構或相關行
業協會的相關規定進行估值。
（14） 對于發行人已破產、發行人未能按時足額償付本金或利息，或者有其它
可靠信息表明本金或利息無法按時足額償付的債券投資品種，第三方估值基準服
務機構可在提供推薦價格的同時提供價格區間作為公允價值的參考范圍以及公允
價值存在重大不確定性的相關提示。基金管理人在與基金托管人協商一致后，可采
用價格區間中的數據作為該債券投資品種的公允價值。
（15）如有確鑿證據表明按上述方法進行估值不能客觀反映其公允價值的，基
金管理人可根據具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值。
（16）當本基金發生大額申購或贖回情形時，基金管理人可以采用擺動定價機
制，以確保基金估值的公平性。
（17） 相關法律法規以及監管部門有強制規定的，從其規定。如有新增事項，
按國家最新規定估值。
如基金管理人或基金托管人發現基金估值違反基金合同訂明的估值方法、程
序及相關法律法規的規定或者未能充分維護基金份額持有人利益時，應立即通知
對方，共同查明原因，雙方協商解決。
根據有關法律法規， 基金凈值信息計算和基金會計核算的義務由基金管理人
承擔。本基金的基金會計責任方由基金管理人擔任，因此，就與本基金有關的會計
問題，如經相關各方在平等基礎上充分討論后，仍無法達成一致的意見的，按照基
金管理人對基金凈值信息的計算結果對外予以公布。
3、特殊情況的處理
（1）基金管理人或基金托管人按上述估值方法的第（15） 項進行估值時，所
造成的誤差不作為基金資產估值錯誤處理。
（2） 由于證券/期貨交易所、登記結算公司、存款銀行、第三方估值基準服務
機構、指數編制機構等第三方機構發送的數據錯誤、遺漏，或由于不可抗力原因，
或國家會計政策變更、市場規則變更等非基金管理人與基金托管人原因，基金管理28
人和基金托管人雖然已經采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但是未能發現該
錯誤或因前述原因無法及時更正而造成的基金資產估值錯誤，基金管理人、基金托
管人免除賠償責任。但基金管理人、基金托管人應積極采取必要的措施減輕或消除
由此造成的影響。
（三）基金份額凈值錯誤的處理方式
1、當任一類基金份額凈值小數點后 4 位以內（含第 4 位）發生估值錯誤時，
視為該類基金份額凈值錯誤；基金份額凈值出現錯誤時，基金管理人應當立即予以
糾正，通報基金托管人，并采取合理的措施防止損失進一步擴大；錯誤偏差達到該
類基金份額凈值的 0.25%時，基金管理人應當通報基金托管人并報中國證監會備
案；錯誤偏差達到該類基金份額凈值的 0.50%時，基金管理人應當公告， 并報中國
證監會備案。 如法律法規或監管機構對前述內容另有規定的，按其規定處理。如果
行業另有通行做法，基金管理人和基金托管人應本著平等和保護基金份額持有人
利益的原則進行協商。
2、由于基金管理人和基金托管人計算基金凈值錯誤導致該基金財產或基金份
額持有人的實際損失的，基金管理人和基金托管人應根據實際情況界定雙方承擔
的責任進行賠償，基金管理人和基金托管人有權向獲得不當得利之主體主張返還
不當得利。
3、由于一方當事人提供的信息錯誤，另一方當事人在采取了必要合理的措施
后仍不能發現該錯誤，進而導致基金資產凈值、基金份額凈值計算錯誤造成投資者
或基金的損失，以及由此造成以后交易日基金資產凈值、基金份額凈值計算順延錯
誤而引起的投資者或基金的損失，由提供錯誤信息的當事人一方負責賠償。
4、當基金管理人計算的基金資產凈值與基金托管人的計算結果不一致時，相
關各方應本著勤勉盡責的態度重新計算核對，如果最后仍無法達成一致，應以基金
管理人的計算結果為準對外公布，由此造成的損失以及因該交易日基金資產凈值
計算順延錯誤而引起的損失由基金管理人承擔賠償責任，基金托管人不負賠償責
任。
（四）暫停估值的情形
1、基金投資所涉及的證券/期貨交易市場遇法定節假日或因其他原因暫停營業
時；
2、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金資產價值時；29
3、當特定資產占前一估值日基金資產凈值 50%以上的，經與基金托管人協商
確認后，基金管理人應當暫停估值；
4、法律法規、中國證監會和基金合同認定的其它情形。
（五）基金會計制度
按國家有關部門規定的會計制度執行。
（六）基金賬冊的建立
基金管理人進行基金會計核算并編制基金財務會計報告。基金管理人、基金托
管人分別獨立地設置、記錄和保管本基金的全套賬冊。若基金管理人和基金托管人
對會計處理方法存在分歧，應以基金管理人的處理方法為準。若當日核對不符，暫
時無法查找到錯賬的原因而影響到基金凈值信息的計算和公告的，以基金管理人
的賬冊為準。
（七）基金財務報表與報告的編制和復核
1、 財務報表的編制
基金財務報表由基金管理人編制，基金托管人復核。
2、 報表復核
基金托管人在收到基金管理人編制的基金財務報表后，進行獨立的復核。核對
不符時，應及時通知基金管理人共同查出原因，進行調整，直至雙方數據完全一致。
3、 財務報表的編制與復核時間安排
（1）報表的編制
基金管理人、基金托管人應當在每月結束后 5 個工作日內完成月度報表的編
制及復制；在季度結束之日起 15 個工作日內完成基金季度報告的編制及復制；在
上半年結束之日起兩個月內完成基金中期報告的編制及復制；在每年結束之日起
三個月內完成基金年度報告的編制及復制。基金年度報告中的財務會計報告應當
經過符合《中華人民共和國證券法》規定的會計師事務所審計。基金合同生效不足
兩個月的，基金管理人可以不編制當期季度報告、中期報告或者年度報告。
（2）報表的復核
基金管理人應及時完成報表編制，將有關報表提供基金托管人復核；基金托管
人在復核過程中，發現雙方的報表存在不符時，基金管理人和基金托管人應共同查
明原因，進行調整，調整以國家有關規定為準。
基金管理人應留足充分的時間，便于基金托管人復核相關報表及報告。30
（八）基金管理人應在編制季度報告、中期報告或者年度報告之前及時向基金
托管人提供基金業績比較基準的基礎數據和編制結果。31
九、基金收益分配
（一）基金收益分配的原則
1、在符合有關基金分紅條件的前提下，本基金管理人可以根據實際情況進行
收益分配，具體分配方案以公告為準。若《基金合同》生效不滿 3 個月可不進行收
益分配；
2、本基金收益分配方式分兩種：現金分紅與紅利再投資，投資者可選擇現金
紅利或將現金紅利自動轉為相應類別的基金份額進行再投資；若投資者不選擇，本
基金默認的收益分配方式是現金分紅；
3、基金收益分配后各類基金份額凈值均不能低于面值，即基金收益分配基準
日的各類基金份額凈值減去每單位該類基金份額收益分配金額后不能低于面值；
4、由于本基金 C 類基金份額收取銷售服務費，而 A 類基金份額不收取銷售服
務費，各基金份額類別對應的可供分配利潤將有所不同。本基金同一類別每一基金
份額享有同等分配權；
5、法律法規或監管機關另有規定的，從其規定。
在不違反法律法規且對基金份額持有人利益無實質性不利影響的前提下，在
履行相關程序后，基金管理人經與基金托管人協商一致后可對基金收益分配原則
進行調整。
（二） 收益分配方案
基金收益分配方案中應載明截至收益分配基準日的可供分配利潤、基金收益
分配對象、分配時間、分配數額及比例、分配方式等內容。由于不同基金份額類別
對應的可分配收益不同，基金管理人可對各類基金份額相應制定不同的收益分配
方案。
（三） 收益分配方案的確定、公告與實施
本基金收益分配方案由基金管理人擬定，并由基金托管人復核，基金管理人依
照《信息披露辦法》的有關規定在規定媒介公告。
（四） 基金收益分配中發生的費用
基金收益分配時所發生的銀行轉賬或其他手續費用由投資者自行承擔。當投
資者的現金紅利小于一定金額，不足以支付銀行轉賬或其他手續費用時，基金登記
機構可將基金份額持有人的現金紅利自動轉為相應類別的基金份額。紅利再投資32
的計算方法，依照《業務規則》執行。
（五） 實施側袋機制期間的收益分配
本基金實施側袋機制的， 側袋賬戶不進行收益分配， 詳見招募說明書的規定。33
十、基金信息披露
（一）保密義務
基金托管人和基金管理人應按法律法規、基金合同的有關規定進行信息披露，
擬公開披露的信息在公開披露之前應予保密。除按《基金法》、《信息披露辦法》、
《流動性風險管理規定》、《基金合同》 及其他有關規定進行信息披露外，基金管理
人和基金托管人對基金運作中產生的信息以及從對方獲得的業務信息應予保密。
但是，如下情況不應視為基金管理人或基金托管人違反保密義務：
1、 非因基金管理人和基金托管人的原因導致保密信息被披露、泄露或公開；
2、 基金管理人和基金托管人為遵守和服從法院判決或裁定、仲裁裁決或中國
證監會等監管機構的命令、決定或因審計、法律等外部專業顧問提供服務需要所做
出的信息披露或公開。
（二）信息披露的內容
基金的信息披露內容主要包括基金招募說明書、基金合同、 基金托管協議、基
金份額發售公告、 基金產品資料概要、基金合同生效公告、基金凈值信息、基金份
額申購、贖回價格、基金定期報告（包括基金年度報告、基金中期報告和基金季度
報告（含資產組合季度報告））、臨時報告、澄清公告、基金份額持有人大會決議、
基金清算報告、投資資產支持證券的信息披露、投資股指期貨的信息披露、基金參
與融資和轉融通證券出借交易的信息披露、 投資流通受限證券的信息披露、 實施側
袋機制期間的信息披露以及中國證監會規定的其他信息。基金年度報告中的財務
會計報告需經符合《中華人民共和國證券法》規定的會計師事務所審計后，方可披
露。
（三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的職責和信息披露程序
1、 職責
基金托管人和基金管理人在信息披露過程中應以保護基金份額持有人利益為
宗旨，誠實信用，嚴守秘密。基金管理人負責辦理與基金有關的信息披露事宜，基
金托管人應當按照相關法律法規和基金合同的約定，對于本章第（二）條中應由基
金托管人復核的事項進行復核，基金托管人復核無誤后，由基金管理人予以公布。
基金管理人和基金托管人應積極配合、互相監督，保證其履行按照法定方式和
限時披露的義務。34
基金管理人應當在中國證監會規定的時間內，將應予披露的基金信息通過規
定媒介披露。根據法律法規應由基金托管人公開披露的信息，基金托管人將通過規
定媒介公開披露。
當出現下述情況時，基金管理人和基金托管人可暫停或延遲披露基金相關信
息：
（1） 因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金
資產價值時；
（2）基金投資所涉及的證券/期貨交易市場遇法定節假日或因其他原因暫停營
業時；
（3） 發生基金合同約定的暫停估值的情形；
（4） 法律法規、《基金合同》或中國證監會規定的其他情況。
2、 程序
按有關規定須經基金托管人復核的信息披露文件，由基金管理人起草、并經基
金托管人復核后由基金管理人公告。發生基金合同中規定需要披露的事項時，按基
金合同規定公布。
3、 信息文本的存放
依法必須披露的信息發布后，基金管理人、基金托管人應當按照相關法律法規
規定將信息置備于各自住所，供社會公眾查閱、復制。35
十一、基金費用
（一）基金管理費的計提比例和計提方法
本基金的管理費按前一日基金資產凈值的 0.15%年費率計提。基金管理費的計
算方法如下：
H＝E×0.15%÷當年天數
H 為每日應計提的基金管理費
E 為前一日的基金資產凈值
（二）基金托管費的計提比例和計提方法
本基金的托管費按前一日基金資產凈值的 0.05%年費率計提。基金托管費的計
算方法如下：
H＝E×0.05%÷當年天數
H 為每日應計提的基金托管費
E 為前一日的基金資產凈值
（三） C 類基金份額的銷售服務費的計提比例和計提方法
本基金 A 類基金份額不收取銷售服務費， C 類基金份額的銷售服務費按前一
日 C 類基金份額基金資產凈值的 0.20%年費率計提。 基金銷售服務費的計算方法
如下：
H＝E×0.20%÷當年天數
H 為 C 類基金份額每日應計提的銷售服務費
E 為 C 類基金份額前一日基金資產凈值
（四）基金合同生效后與基金有關的信息披露費用、基金合同生效后與基金有
關的會計師費、 律師費、仲裁費和訴訟費、 基金份額持有人大會費用、 基金的證券
/期貨交易費用、 基金的銀行匯劃費用、基金的開戶費用、賬戶維護費用等根據有
關法律法規、基金合同及相應協議的規定，列入當期基金費用。
（五）不列入基金費用的項目
下列費用不列入基金費用：
1、基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務導致的費用支出或基
金財產的損失；
2、基金管理人和基金托管人處理與基金運作無關的事項發生的費用；36
3、《基金合同》生效前的相關費用；
4、基金標的指數許可使用費；基金標的指數許可使用費由基金管理人承擔，
不得從基金財產中列支；
5、其他根據相關法律法規及中國證監會的有關規定不得列入基金費用的項目。
（六）基金管理費、基金托管費、 C 類基金份額的銷售服務費的復核程序、支
付方式和時間
1、 復核程序
基金托管人對基金管理人計提的基金管理費、基金托管費、 C 類基金份額的銷
售服務費等，根據本托管協議和基金合同的有關規定進行復核。
2、 支付方式和時間
基金管理費、基金托管費、 C 類基金份額的銷售服務費每日計提，逐日累計至
每月月末， 按月支付。 由基金托管人根據與基金管理人核對一致的財務數據，自動
在月初 5 個工作日內按照指定的賬戶路徑進行資金支付，基金管理人無需再出具
資金劃撥指令。若遇法定節假日、休息日或不可抗力等，支付日期順延。費用自動
扣劃后，基金管理人應進行核對，如發現數據不符，應及時聯系基金托管人協商解
決。
（七）違規處理方式
基金托管人發現基金管理人違反《基金法》、《運作辦法》、基金合同及其他有
關規定從基金財產中列支費用時，基金托管人可要求基金管理人予以說明解釋，如
基金管理人無正當理由，基金托管人可拒絕支付。
（八） 基金稅收
本基金運作過程中涉及的各納稅主體，其納稅義務按國家稅收法律、法規執行。
基金財產投資的相關稅收，由基金份額持有人承擔，基金管理人或者其他扣繳義務
人按照國家有關稅收征收的規定代扣代繳。37
十二、基金份額持有人名冊的保管
基金份額持有人名冊至少應包括基金份額持有人的名稱和持有的基金份額。
基金份額持有人名冊由基金登記機構根據基金管理人的指令編制和保管，基金管
理人和基金托管人應分別保管基金份額持有人名冊不低于法律法規規定的最低期
限。如不能妥善保管，則按相關法律法規承擔責任。
在基金托管人要求或編制中期報告和年度報告前，基金管理人應將有關資料
送交基金托管人，不得無故拒絕或延誤提供，并保證其的真實性、準確性和完整性。
基金托管人不得將所保管的基金份額持有人名冊用于基金托管業務以外的其他用
途，并應遵守保密義務，法律法規或有權機關另有規定的除外。38
十三、基金有關文件檔案的保存
（一）檔案保存
基金管理人應保存基金財產管理業務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料。
基金托管人應保存基金托管業務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料。基金管
理人和基金托管人都應當按規定的期限保管。保存期限不低于法律法規規定的最
低期限。
（二）合同檔案的建立
1、除本協議另有約定外， 基金管理人簽署重大合同文本后，應及時將合同文
本正本送達基金托管人處。
2、 基金管理人應及時將與本基金賬務處理、資金劃撥等有關的合同、協議傳
真至基金托管人。
（三）變更與協助
若基金管理人/基金托管人發生變更，未變更的一方有義務協助變更后的接任
人接收相應文件。
（四）基金管理人和基金托管人應按各自職責完整保存原始憑證、記賬憑證、
基金賬冊、交易記錄和重要合同等，承擔保密義務并保存不低于法律法規規定的最
低期限。39
十四、基金管理人和基金托管人的更換
（一）基金管理人的更換
1、 基金管理人的更換條件
有下列情形之一的，基金管理人職責終止：
（1） 基金管理人被依法取消基金管理資格；
（2） 基金管理人依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產；
（3） 基金管理人被基金份額持有人大會解任；
（4） 法律法規及中國證監會規定的和基金合同規定的其他情形。
2、 基金管理人的更換程序
更換基金管理人必須依照如下程序進行：
（1） 提名：新任基金管理人由基金托管人或由單獨或合計持有 10%以上（含
10%） 基金份額的基金份額持有人提名；
（2） 決議：基金份額持有人大會在基金管理人職責終止后 6 個月內對被提名
的基金管理人形成決議， 該決議需經參加大會的基金份額持有人所持表決權的三
分之二以上（含三分之二）表決通過，決議自表決通過之日起生效，新任基金管理
人應當符合法律法規及中國證監會規定的資格條件；
（3）臨時基金管理人：新任基金管理人產生之前，由中國證監會指定臨時基
金管理人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金管理人的決議須報中國證監會備案；
（5） 公告：基金管理人更換后，由基金托管人在更換基金管理人的基金份額
持有人大會決議生效后依照《信息披露辦法》的有關規定在規定媒介公告；
（6）交接： 原任基金管理人職責終止的， 應妥善保管基金管理業務資料，及
時向臨時基金管理人或新任基金管理人辦理基金管理業務的移交手續， 臨時基金
管理人或新任基金管理人應及時接收。新任基金管理人或臨時基金管理人應與基
金托管人核對基金資產總值和基金資產凈值；
（7） 審計： 原任基金管理人職責終止的，應當聘請符合《中華人民共和國證
券法》 規定的會計師事務所對基金財產進行審計，并將審計結果予以公告，同時報
中國證監會備案，審計費用在基金財產中列支；
（8） 基金名稱變更：基金管理人更換后，如果原任或新任基金管理人要求，40
應按其要求替換或刪除基金名稱中與原任基金管理人有關的名稱字樣。
（二）基金托管人的更換
1、 基金托管人的更換條件
有下列情形之一的，基金托管人職責終止：
（1） 基金托管人被依法取消基金托管資格；
（2） 基金托管人依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產；
（3） 基金托管人被基金份額持有人大會解任；
（4） 法律法規及中國證監會規定的和基金合同規定的其他情形。
2、 基金托管人的更換程序
（1） 提名：新任基金托管人由基金管理人或由單獨或合計持有 10%以上（含
10%） 基金份額的基金份額持有人提名；
（2） 決議：基金份額持有人大會在基金托管人職責終止后 6 個月內對被提名
的基金托管人形成決議， 該決議需經參加大會的基金份額持有人所持表決權的三
分之二以上（含三分之二）表決通過，決議自表決通過之日起生效，新任基金托管
人應當符合法律法規及中國證監會規定的資格條件；
（3）臨時基金托管人：新任基金托管人產生之前，由中國證監會指定臨時基
金托管人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金托管人的決議須報中國證監會備案；
（5） 公告：基金托管人更換后，由基金管理人在更換基金托管人的基金份額
持有人大會決議生效后依照《信息披露辦法》的有關規定在規定媒介公告；
（6）交接： 原任基金托管人職責終止的，應當妥善保管基金財產和基金托管
業務資料，及時辦理基金財產和基金托管業務的移交手續，新任基金托管人或者臨
時基金托管人應當及時接收。新任基金托管人或臨時基金托管人應與基金管理人
核對基金資產總值和基金資產凈值；
（7） 審計： 原任基金托管人職責終止的，應當聘請符合《中華人民共和國證
券法》 規定的會計師事務所對基金財產進行審計，并將審計結果予以公告，同時報
中國證監會備案，審計費用在基金財產中列支；
（三）基金管理人與基金托管人同時更換
1、 提名：如果基金管理人和基金托管人同時更換，由單獨或合計持有基金總
份額 10%以上（含 10%） 的基金份額持有人提名新的基金管理人和基金托管人；41
2、 基金管理人和基金托管人的更換分別按上述程序進行；
3、 公告：新任基金管理人和新任基金托管人應在更換基金管理人和基金托管
人的基金份額持有人大會決議生效后依照《信息披露辦法》的有關規定在規定媒介
上聯合公告。
（四）新任基金管理人或臨時基金管理人接收基金管理業務， 或新任基金托管
人或臨時基金托管人接收基金財產和基金托管業務前，原任基金管理人或原任基
金托管人應依據法律法規和基金合同的規定繼續履行相關職責，并保證不做出對
基金份額持有人的利益造成損害的行為。 原任基金管理人或原任基金托管人在繼
續履行相關職責期間，仍有權按照基金合同的規定收取基金管理費或基金托管費。42
十五、禁止行為
本協議當事人禁止從事的行為，包括但不限于：
（一）基金管理人、基金托管人將其固有財產或者他人財產混同于基金財產從
事證券投資。
（二）基金管理人不公平地對待其管理的不同基金財產，基金托管人不公平地
對待其托管的不同基金財產。
（三）基金管理人、基金托管人利用基金財產或職務之便為基金份額持有人以
外的第三人牟取利益。
（四）基金管理人、基金托管人向基金份額持有人違規承諾收益或者承擔損失。
（五）基金管理人、基金托管人對他人泄露基金運作和管理過程中任何尚未按
法律法規規定的方式公開披露的信息。
（六）基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發出投資指令和贖
回、分紅資金的劃撥指令，或違規向基金托管人發出指令。
（七）基金管理人、基金托管人在行政上、財務上不獨立, 其高級管理人員和
其他從業人員相互兼職。
（八）基金托管人私自動用或處分基金財產，根據基金管理人的合法指令、基
金合同或托管協議的規定進行處分的除外。
（九）基金財產用于下列投資或者活動：（1）承銷證券；（2） 違反規定向他人
貸款或者提供擔保；（3）從事承擔無限責任的投資；（4）買賣其他基金份額，但是
中國證監會另有規定的除外；（5）向其基金管理人、基金托管人出資；（6）從事內
幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當的證券交易活動；（7）法律、行政法規和
中國證監會規定禁止的其他活動。 法律、行政法規或監管部門取消或變更上述限制，
如適用于本基金，基金管理人在履行適當程序后，則本基金投資不再受相關限制或
按變更后的規定執行。
（十）法律法規和基金合同禁止的其他行為，以及法律、行政法規和中國證監
會規定禁止基金管理人、基金托管人從事的其他行為。43
十六、托管協議的變更、終止與基金財產的清算
（一）托管協議的變更程序
本協議雙方當事人經協商一致，可以對協議進行修改。修改后的新協議，其內
容不得與基金合同的規定有任何沖突。
（二）基金托管協議終止的情形
1、 基金合同終止；
2、 基金托管人解散、依法被撤銷、破產或由其他基金托管人接管基金資產；
3、 基金管理人解散、依法被撤銷、破產或由其他基金管理人接管基金管理權；
4、 發生法律法規、中國證監會或基金合同規定的終止事項。
（三）基金財產的清算
1、 基金財產清算小組
（1）自出現基金合同終止事由之日起 30 個工作日內成立基金財產清算小組，
基金管理人組織基金財產清算小組并在中國證監會的監督下進行基金清算。
（2）基金財產清算小組組成： 基金財產清算小組成員由基金管理人、基金托
管人、 符合《中華人民共和國證券法》規定的注冊會計師、律師以及中國證監會指
定的人員組成。基金財產清算小組可以聘用必要的工作人員。
（3） 在基金財產清算過程中，基金管理人和基金托管人應各自履行職責，繼
續忠實、勤勉、盡責地履行基金合同和本托管協議規定的義務，維護基金份額持有
人的合法權益。
（4）基金財產清算小組職責： 基金財產清算小組負責基金財產的保管、清理、
估價、變現和分配。基金財產清算小組可以依法進行必要的民事活動。
2、 基金財產清算程序
基金合同終止情形發生，應當按法律法規和基金合同的有關規定對基金財產
進行清算。基金財產清算程序主要包括：
（1） 基金合同終止情形出現時，由基金財產清算小組統一接管基金；
（2） 對基金財產和債權債務進行清理和確認；
（3） 對基金財產進行估值和變現；
（4） 制作清算報告；
（5） 聘請會計師事務所對清算報告進行外部審計，聘請律師事務所對清算報44
告出具法律意見書；
（6） 將清算報告報中國證監會備案并公告；
（7） 對基金剩余財產進行分配。
3、 基金財產清算的期限為 6 個月，但因本基金所持證券的流動性受到限制而
不能及時變現的，清算期限相應順延。
4、 清算費用
清算費用是指基金財產清算小組在進行基金財產清算過程中發生的所有合理
費用，清算費用由基金財產清算小組優先從基金剩余財產中支付。
5、 基金財產按下列順序清償：
（1） 支付清算費用；
（2） 交納所欠稅款；
（3） 清償基金債務；
（4） 按基金份額持有人持有的基金份額比例進行分配。
基金財產未按前款（1） －（3） 項規定清償前，不分配給基金份額持有人。
6、 基金財產清算的公告
清算過程中的有關重大事項須及時公告；基金財產清算報告經符合《中華人民
共和國證券法》規定的會計師事務所審計并由律師事務所出具法律意見書后報中
國證監會備案并公告。基金財產清算公告于基金財產清算報告報中國證監會備案
后 5 個工作日內由基金財產清算小組進行公告，基金財產清算小組應當將清算報
告登載在規定網站上，并將清算報告提示性公告登載在規定報刊上。
7、 基金財產清算賬冊及文件的保存
基金財產清算賬冊及有關文件由基金托管人保存， 保存期限不低于法律法規
規定的最低期限。45
十七、違約責任
（一）基金管理人、基金托管人不履行本協議或履行本協議不符合約定的，應
當承擔違約責任。
（二）基金管理人、基金托管人在履行各自職責的過程中，違反《基金法》 等
法律法規的規定或者基金合同和本托管協議約定，給基金財產或者基金份額持有
人造成損害的，應當分別對各自的行為依法承擔賠償責任；因共同行為給基金財產
或者基金份額持有人造成損害的，應當承擔連帶賠償責任。
（三）一方當事人違約，給另一方當事人造成損失的，應就直接損失進行賠償；
給基金財產造成損失的，應就直接損失進行賠償，另一方當事人有權利及義務代表
基金向違約方追償。但是如發生下列情況，當事人免責：
1、 不可抗力；
2、 基金管理人和/或基金托管人按照當時有效的法律法規、市場交易規則或中
國證監會等監管機構的規定作為或不作為而造成的損失等；
3、 基金管理人由于按照《基金合同》規定的投資原則投資或不投資造成的損
失等。
（四）一方當事人違約，另一方當事人在職責范圍內有義務及時采取必要的措
施， 盡力防止損失的擴大。沒有采取適當措施致使損失進一步擴大的，不得就擴大
的損失要求賠償。守約方因防止損失擴大而支出的合理費用由違約方承擔。
（五）違約行為雖已發生，但本托管協議能夠繼續履行的，在最大限度地保護
基金份額持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人應當繼續履行本協議。
（六）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素導致業務出現差錯，基金
管理人和基金托管人雖然已經采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但是未能發
現錯誤或未能避免錯誤發生或雖發現錯誤但因前述原因無法及時更正的，由此造
成基金財產或投資人損失，基金管理人和基金托管人免除賠償責任。但是基金管理
人和基金托管人應積極采取必要的措施消除或減輕由此造成的影響。
（七）本協議所指“損失”，限于直接財產損失。46
十八、爭議解決方式
因本協議產生或與之相關的爭議，雙方當事人應通過協商解決，協商不能解決
的，任何一方均有權將爭議提交上海國際經濟貿易仲裁委員會，仲裁地點為上海市，
按照上海國際經濟貿易仲裁委員會屆時有效的仲裁規則進行仲裁。仲裁裁決是終
局的，對仲裁各方當事人均有約束力。 除非仲裁裁決另有規定，仲裁費用由敗訴方
承擔。
爭議處理期間，雙方當事人應恪守基金管理人和基金托管人職責，各自繼續忠
實、勤勉、盡責地履行基金合同和本托管協議規定的義務，維護基金份額持有人的
合法權益。
本協議受中國法律（為本協議之目的，不含香港特別行政區、澳門特別行政區
及臺灣地區法律） 管轄并從其解釋。47
十九、托管協議的效力
雙方對托管協議的效力約定如下：
（一）基金管理人在向中國證監會申請基金募集注冊時提交的托管協議草案，
應經托管協議當事人雙方蓋章以及雙方法定代表人或授權代表簽章，協議當事人
雙方根據中國證監會的意見修改托管協議草案。托管協議以中國證監會注冊的文
本為正式文本。
（二） 托管協議自基金合同成立之日起成立，自基金合同生效之日起生效。托
管協議的有效期自其生效之日起至基金財產清算結果報中國證監會備案并公告之
日止。
（三）托管協議自生效之日起對托管協議當事人具有同等的法律約束力。
（四）本協議一式三份，協議雙方各持一份，上報中國證監會一份，每份具有
同等法律效力。48
二十、其他事項
如發生有權司法機關依法凍結基金份額持有人的基金份額時，基金管理人、基
金托管人應予以配合，承擔司法協助義務。
除本協議有明確定義外，本協議的用語定義適用基金合同的約定。本協議未盡
事宜，當事人依據基金合同、有關法律法規等規定協商辦理。49
二十一、托管協議的簽訂
本協議雙方加蓋公章或業務專用章以及雙方法定代表人或授權代表簽章、簽
訂地、簽訂日本頁無正文，為《農銀匯理上證科創板 50 成份指數型證券投資基金托管協議》的
簽字蓋章頁。
基金管理人： 農銀匯理基金管理有限公司（章）
法定代表人或授權代表：
基金托管人：興業銀行股份有限公司（章）
法定代表人或授權代表：
簽訂地點： 上海
簽訂日： 年 月 日
              

                

               農銀匯理上證科創板50成份指數型證券投資基金托管協議.pdf