光大保德信滬深300指數(shù)增強(qiáng)型證券投資基

金

托管協(xié)議

基金管理人：光大保德信基金管理有限公司

基金托管人：中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司

二零二五年四月

目錄

一、基金托管協(xié)議當(dāng)事人.......................................................................3

二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則..............................................4

三、基金托管人對(duì)基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查.............................5

四、基金管理人對(duì)基金托管人的業(yè)務(wù)核查.......................................10

五、基金財(cái)產(chǎn)的保管............................................................................11

六、指令的發(fā)送、確認(rèn)及執(zhí)行............................................................14

七、交易及清算交收安排....................................................................16

八、基金資產(chǎn)凈值計(jì)算和會(huì)計(jì)核算...................................................20

九、基金收益分配.................................................................................25

十、基金信息披露.................................................................................26

十一、基金費(fèi)用.....................................................................................28

十二、基金份額持有人名冊(cè)的保管...................................................30

十三、基金有關(guān)文件檔案的保存........................................................30

十四、基金管理人和基金托管人的更換...........................................31

十五、禁止行為.....................................................................................33

十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財(cái)產(chǎn)的清算..........................34

十七、違約責(zé)任.....................................................................................35

十八、爭(zhēng)議解決方式............................................................................36

十九、托管協(xié)議的效力........................................................................36

二十、其他事項(xiàng).....................................................................................37

二十一、托管協(xié)議的簽訂....................................................................37

鑒于光大保德信基金管理有限公司系一家依照中國(guó)法律合法成立并有效存續(xù)

的有限責(zé)任公司，按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定具備擔(dān)任基金管理人的資格和能力，

擬募集發(fā)行光大保德信滬深300指數(shù)增強(qiáng)型證券投資基金；

鑒于中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司系一家依照中國(guó)法律合法成立并有效存續(xù)的

銀行，按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定具備擔(dān)任基金托管人的資格和能力；

鑒于光大保德信基金管理有限公司擬擔(dān)任光大保德信滬深300指數(shù)增強(qiáng)型證

券投資基金的基金管理人，中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司擬擔(dān)任光大保德信滬深300

指數(shù)增強(qiáng)型證券投資基金的基金托管人；

為明確證券投資基金的基金管理人和基金托管人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，特制

訂本托管協(xié)議；

除非另有約定，《光大保德信滬深300指數(shù)增強(qiáng)型證券投資基金基金合同》(以

下簡(jiǎn)稱“基金合同”或“《基金合同》”)中定義的術(shù)語在用于本托管協(xié)議時(shí)應(yīng)具

有相同的含義；若有抵觸應(yīng)以《基金合同》為準(zhǔn)，并依其條款解釋。

若本基金實(shí)施側(cè)袋機(jī)制的，側(cè)袋機(jī)制實(shí)施期間的相關(guān)安排見基金合同和招募

說明書的規(guī)定。

一、基金托管協(xié)議當(dāng)事人

（一）基金管理人（或簡(jiǎn)稱“管理人”）

名稱：光大保德信基金管理有限公司

注冊(cè)地址：上海市黃浦區(qū)中山東二路558號(hào)外灘金融中心1幢，6層

辦公地址：上海市黃浦區(qū)中山東二路558號(hào)外灘金融中心1幢（北區(qū)3號(hào)樓），

6-7層、10層

郵政編碼：200010

法定代表人：劉翔

成立日期：2004年4月22日

批準(zhǔn)設(shè)立機(jī)關(guān)及批準(zhǔn)設(shè)立文號(hào)：中國(guó)證監(jiān)會(huì)證監(jiān)基金字[2004]42號(hào)

組織形式：有限責(zé)任公司

注冊(cè)資本：人民幣1.6億元

存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營(yíng)

經(jīng)營(yíng)范圍：基金募集、基金銷售、資產(chǎn)管理和中國(guó)證監(jiān)會(huì)許可的其他業(yè)務(wù)。

（二）基金托管人（或簡(jiǎn)稱“托管人”）

名稱：中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司(簡(jiǎn)稱：中國(guó)建設(shè)銀行)

住所：北京市西城區(qū)金融大街25號(hào)

辦公地址：北京市西城區(qū)鬧市口大街1號(hào)院1號(hào)樓

郵政編碼：100033

法定代表人：張金良

成立日期：2004年09月17日

基金托管業(yè)務(wù)批準(zhǔn)文號(hào)：中國(guó)證監(jiān)會(huì)證監(jiān)基字[1998]12號(hào)

組織形式：股份有限公司

注冊(cè)資本：貳仟伍佰億壹仟零玖拾柒萬柒仟肆佰捌拾陸元整

存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營(yíng)

經(jīng)營(yíng)范圍：吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期、長(zhǎng)期貸款；辦理國(guó)內(nèi)外結(jié)算；

辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；買

賣政府債券、金融債券；從事同業(yè)拆借；買賣、代理買賣外匯；從事銀行卡業(yè)務(wù)；

提供信用證服務(wù)及擔(dān)保；代理收付款項(xiàng)及代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；提供保管箱服務(wù)；經(jīng)中

國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)等監(jiān)管部門批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。

二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則

（一）訂立托管協(xié)議的依據(jù)

本協(xié)議依據(jù)《中華人民共和國(guó)證券投資基金法》(以下簡(jiǎn)稱“《基金法》”)、《公

開募集證券投資基金運(yùn)作管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱“《運(yùn)作辦法》”）、《公開募集證券

投資基金信息披露管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱“《信息披露辦法》”）、《公開募集開放式

證券投資基金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定》等有關(guān)法律法規(guī)、《基金合同》及其他有關(guān)規(guī)

定制訂。

（二）訂立托管協(xié)議的目的

訂立本協(xié)議的目的是明確基金管理人與基金托管人之間在基金財(cái)產(chǎn)的保管、

投資運(yùn)作、凈值計(jì)算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等相關(guān)事宜中的權(quán)利義務(wù)

及職責(zé)，確保基金財(cái)產(chǎn)的安全，保護(hù)基金份額持有人的合法權(quán)益。

（三）訂立托管協(xié)議的原則

基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠(chéng)實(shí)信用、充分保護(hù)基金份額持有

人合法權(quán)益的原則，經(jīng)協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。

三、基金托管人對(duì)基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查

（一）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對(duì)基金

投資范圍、投資對(duì)象進(jìn)行監(jiān)督。《基金合同》明確約定基金投資風(fēng)格或證券選擇標(biāo)

準(zhǔn)的，基金管理人應(yīng)按照基金托管人要求的格式，將擬投資的標(biāo)的證券庫提供給

基金托管人，基金管理人可以根據(jù)實(shí)際情況的變化，對(duì)標(biāo)的證券庫予以更新和調(diào)

整并及時(shí)書面通知基金托管人。基金托管人根據(jù)上述投資范圍對(duì)基金實(shí)際投資是

否符合《基金合同》關(guān)于證券選擇標(biāo)準(zhǔn)的約定進(jìn)行監(jiān)督。

本基金的投資范圍為具有良好流動(dòng)性的金融工具，包括國(guó)內(nèi)依法發(fā)行上市的

股票（含主板、創(chuàng)業(yè)板及其他依法發(fā)行、上市的股票、存托憑證）、港股通標(biāo)的股

票、債券（包括國(guó)債、中央銀行票據(jù)、地方政府債、政府支持機(jī)構(gòu)債券、金融債、

企業(yè)債、公司債、超短期融資券、短期融資券、中期票據(jù)、次級(jí)債、可轉(zhuǎn)換債券、

分離交易可轉(zhuǎn)債、可交換債券）、債券回購、資產(chǎn)支持證券、銀行存款、同業(yè)存單、

貨幣市場(chǎng)工具、股指期貨、股票期權(quán)以及法律法規(guī)或中國(guó)證監(jiān)會(huì)允許基金投資的

其他金融工具。

本基金管理人根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)可以參與融資及轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務(wù)。

如法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)以后允許基金投資其他品種，基金管理人在履行適當(dāng)

程序后，可以將其納入投資范圍。

基金的投資組合比例為：本基金股票資產(chǎn)占基金資產(chǎn)的比例為80%-95%（其

中投資于港股通標(biāo)的股票的比例不超過股票資產(chǎn)的10%）；投資于標(biāo)的指數(shù)成份股

及備選成份股（含存托憑證，下同）的資產(chǎn)不低于非現(xiàn)金基金資產(chǎn)的80%；每個(gè)

交易日日終，扣除股指期貨、股票期權(quán)合約需繳納的交易保證金后，保持不低于

基金資產(chǎn)凈值5％的現(xiàn)金或者到期日在一年以內(nèi)的政府債券，其中現(xiàn)金不包括結(jié)算

備付金、存出保證金和應(yīng)收申購款等。

如法律法規(guī)或中國(guó)證監(jiān)會(huì)變更上述投資品種的比例限制，基金管理人在履行

適當(dāng)程序后以變更后的比例為準(zhǔn)，本基金的投資比例會(huì)做相應(yīng)調(diào)整。

（二）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對(duì)基金

投資、融資比例進(jìn)行監(jiān)督。基金托管人按下述比例和調(diào)整期限進(jìn)行監(jiān)督：

1.本基金股票資產(chǎn)占基金資產(chǎn)的比例為80%-95%（其中投資于港股通標(biāo)的股

票的比例不超過股票資產(chǎn)的10%）；投資于標(biāo)的指數(shù)成份股及備選成份股的資產(chǎn)不

低于非現(xiàn)金基金資產(chǎn)的80%；

2.每個(gè)交易日日終，扣除股指期貨、股票期權(quán)合約需繳納的交易保證金后，保

持不低于基金資產(chǎn)凈值5%的現(xiàn)金或者到期日在一年以內(nèi)的政府債券，其中現(xiàn)金不

包括結(jié)算備付金、存出保證金和應(yīng)收申購款等；

3.本基金持有一家公司發(fā)行的證券（同一家公司在內(nèi)地和香港同時(shí)上市的

A+H股合計(jì)計(jì)算），其市值不超過基金資產(chǎn)凈值的10%；

4.本基金管理人管理且由本基金托管人托管的全部基金持有一家公司發(fā)行的

證券（同一家公司在內(nèi)地和香港同時(shí)上市的A+H股合計(jì)計(jì)算），不超過該證券的

10%，完全按照有關(guān)指數(shù)的構(gòu)成比例進(jìn)行證券投資的基金品種可以不受此條款規(guī)

定的比例限制；

5.本基金投資于同一原始權(quán)益人的各類資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過基金資

產(chǎn)凈值的10%；

6.本基金持有的全部資產(chǎn)支持證券，其市值不得超過基金資產(chǎn)凈值的20%；

7.本基金持有的同一(指同一信用級(jí)別)資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過該資產(chǎn)

支持證券規(guī)模的10%；

8.本基金管理人管理且由本基金托管人托管的全部基金投資于同一原始權(quán)益

人的各類資產(chǎn)支持證券，不得超過其各類資產(chǎn)支持證券合計(jì)規(guī)模的10%；

9.本基金應(yīng)投資于信用級(jí)別評(píng)級(jí)為BBB以上(含BBB)的資產(chǎn)支持證券。基金

持有資產(chǎn)支持證券期間，如果其信用等級(jí)下降、不再符合投資標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)在評(píng)級(jí)報(bào)

告發(fā)布之日起3個(gè)月內(nèi)予以全部賣出；

10.基金財(cái)產(chǎn)參與股票發(fā)行申購，本基金所申報(bào)的金額不超過本基金的總資產(chǎn)，

本基金所申報(bào)的股票數(shù)量不超過擬發(fā)行股票公司本次發(fā)行股票的總量；

11.本基金管理人管理且由本基金托管人托管的全部開放式基金（包括開放式

基金以及處于開放期的定期開放基金）持有一家上市公司發(fā)行的可流通股票，不

得超過該上市公司可流通股票的15%；本基金管理人管理且由本基金托管人托管

的全部投資組合持有一家上市公司發(fā)行的可流通股票，不得超過該上市公司可流

通股票的30%；完全按照有關(guān)指數(shù)的構(gòu)成比例進(jìn)行證券投資的開放式基金以及中

國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的特殊投資組合可不受前述比例限制；

12.本基金主動(dòng)投資于流動(dòng)性受限資產(chǎn)的市值合計(jì)不得超過該基金資產(chǎn)凈值的

15%；因證券市場(chǎng)波動(dòng)、上市公司股票停牌、基金規(guī)模變動(dòng)等基金管理人之外的

因素致使基金不符合該比例限制的，基金管理人不得主動(dòng)新增流動(dòng)性受限資產(chǎn)的

投資；

13.本基金資產(chǎn)總值不超過基金資產(chǎn)凈值的140%；

14.本基金參與股指期貨交易，應(yīng)當(dāng)遵守下列要求：

(1）本基金在任何交易日日終，持有的買入股指期貨合約價(jià)值不得超過基金資

產(chǎn)凈值的10%；

(2）在任何交易日日終，持有的買入股指期貨合約價(jià)值與有價(jià)證券市值之和，

不得超過基金資產(chǎn)凈值的95%，其中，有價(jià)證券指股票、債券（不含到期日在一

年以內(nèi)的政府債券）、資產(chǎn)支持證券、買入返售金融資產(chǎn)（不含質(zhì)押式回購）等；

(3）在任何交易日日終，持有的賣出股指期貨合約價(jià)值不得超過基金持有的股

票總市值的20%；

(4）本基金所持有的股票市值和買入、賣出股指期貨合約價(jià)值，合計(jì)（軋差計(jì)

算）應(yīng)當(dāng)符合基金合同關(guān)于股票投資比例的有關(guān)約定；

(5）在任何交易日內(nèi)交易(不包括平倉)的股指期貨合約的成交金額不得超過上

一交易日基金資產(chǎn)凈值的20%；

15.本基金參與股票期權(quán)交易的，應(yīng)當(dāng)符合下列要求：

(1）基金因未平倉的期權(quán)合約支付和收取的權(quán)利金總額不得超過基金資產(chǎn)凈值

的10%；

(2）未平倉的期權(quán)合約面值不得超過基金資產(chǎn)凈值的20%。其中，合約面值

按照行權(quán)價(jià)乘以合約乘數(shù)計(jì)算；

16.本基金參與轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)符合下列要求：

(1）出借證券資產(chǎn)不得超過基金資產(chǎn)凈值的30%，其中出借期限在10個(gè)交易

日以上的出借證券應(yīng)納入《流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定》所述流動(dòng)性受限證券的范圍；

(2）參與出借業(yè)務(wù)的單只證券不得超過基金持有該證券總量的50%；

(3）證券出借的平均剩余期限不得超過30天，平均剩余期限按市值加權(quán)平均

計(jì)算；

(4）近6個(gè)月內(nèi)日均基金資產(chǎn)凈值不得低于2億元；

17.基金參與融資業(yè)務(wù)后，在任何交易日日終，持有的融資買入股票與其他有

價(jià)證券市值之和，不得超過基金資產(chǎn)凈值的95%；

18.本基金投資存托憑證的比例限制依照境內(nèi)上市交易的股票執(zhí)行，與境內(nèi)上

市交易的股票合并計(jì)算；

19.本基金投資流通受限證券，基金管理人應(yīng)根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行投

資。基金管理人應(yīng)制訂嚴(yán)格的投資決策流程和風(fēng)險(xiǎn)控制制度，防范流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、

法律風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等各種風(fēng)險(xiǎn)；

20.法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的和基金合同約定的其他投資限制。

本基金參與轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務(wù)，因證券市場(chǎng)波動(dòng)、上市公司合并、基金規(guī)

模變動(dòng)等基金管理人之外的因素致使基金投資不符合上述第16項(xiàng)規(guī)定的，基金管

理人不得新增出借業(yè)務(wù)。

如果法律法規(guī)及監(jiān)管政策等對(duì)上述投資組合比例限制進(jìn)行變更的，如適用于

本基金，基金管理人在履行適當(dāng)程序后，以變更后的規(guī)定為準(zhǔn)。法律法規(guī)或監(jiān)管

政策等取消上述限制的，如適用于本基金，基金管理人在履行適當(dāng)程序后，則本

基金投資不再受相關(guān)限制。

除上述2、9、12、16情形之外，因證券或期貨市場(chǎng)波動(dòng)、證券發(fā)行人合并、

基金規(guī)模變動(dòng)、標(biāo)的指數(shù)成份股調(diào)整、標(biāo)的指數(shù)成份股流動(dòng)性限制等基金管理人

之外的因素致使基金投資比例不符合上述規(guī)定投資比例的，基金管理人應(yīng)當(dāng)在10

個(gè)交易日內(nèi)進(jìn)行調(diào)整，但中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的特殊情形除外。

基金管理人應(yīng)當(dāng)自基金合同生效之日起6個(gè)月內(nèi)使基金的投資組合比例符合

基金合同的有關(guān)約定。在上述期間內(nèi)，本基金的投資范圍、投資策略應(yīng)當(dāng)符合基

金合同的約定。基金托管人對(duì)基金的投資的監(jiān)督與檢查自基金合同生效之日起開

始。

（三）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對(duì)本托

管協(xié)議第十五條第（九）款基金投資禁止行為通過事后監(jiān)督方式進(jìn)行監(jiān)督。

基金管理人運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)買賣基金管理人、基金托管人及其控股股東、實(shí)際

控制人或者與其有其他重大利害關(guān)系的公司發(fā)行的證券或者承銷期內(nèi)承銷的證

券，或者從事其他重大關(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)當(dāng)符合基金的投資目標(biāo)和投資策略，遵循

基金份額持有人利益優(yōu)先原則，防范利益沖突，建立健全內(nèi)部審批機(jī)制和評(píng)估機(jī)

制，按照市場(chǎng)公平合理價(jià)格執(zhí)行。相關(guān)交易必須事先得到基金托管人的同意，并

按法律法規(guī)予以披露。重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)提交基金管理人董事會(huì)審議，并經(jīng)過三分

之二以上的獨(dú)立董事通過。基金管理人董事會(huì)應(yīng)至少每半年對(duì)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)進(jìn)行

審查。

（四）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對(duì)基金

管理人投資流通受限證券進(jìn)行監(jiān)督。

基金管理人投資流通受限證券，應(yīng)事先根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定，明確基金

投資流通受限證券的比例，制訂嚴(yán)格的投資決策流程和風(fēng)險(xiǎn)控制制度，防范流動(dòng)

性風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等各種風(fēng)險(xiǎn)。

1.本基金投資的流通受限證券須為經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的非公開發(fā)行股票、公開

發(fā)行股票網(wǎng)下配售部分等在發(fā)行時(shí)明確一定期限鎖定期的可交易證券，不包括由

于發(fā)布重大消息或其他原因而臨時(shí)停牌的證券、已發(fā)行未上市證券、回購交易中

的質(zhì)押券等流通受限證券。本基金不投資有鎖定期但鎖定期不明確的證券。

本基金投資的流通受限證券限于可由中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司或中央

國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司負(fù)責(zé)登記和存管，并可在證券交易所或全國(guó)銀行間債

券市場(chǎng)交易的證券。

本基金投資的流通受限證券應(yīng)保證登記存管在本基金名下，基金管理人負(fù)責(zé)

相關(guān)工作的落實(shí)和協(xié)調(diào)，并確保基金托管人能夠正常查詢。因基金管理人原因產(chǎn)

生的流通受限證券登記存管問題，造成基金托管人無法安全保管本基金資產(chǎn)的責(zé)

任與損失，及因流通受限證券存管直接影響本基金安全的責(zé)任及損失，由基金管

理人承擔(dān)。

本基金投資流通受限證券，不得預(yù)付任何形式的保證金。若有最新法律法規(guī)、

監(jiān)管政策變更規(guī)定的，根據(jù)最新法律法規(guī)、監(jiān)管政策執(zhí)行。

2.基金管理人投資非公開發(fā)行股票，應(yīng)制訂流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案并經(jīng)其董事會(huì)

批準(zhǔn)。風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案應(yīng)包括但不限于因投資流通受限證券需要解決的基金投資比

例限制失調(diào)、基金流動(dòng)性困難以及相關(guān)損失的應(yīng)對(duì)解決措施，以及有關(guān)異常情況

的處置。基金管理人對(duì)本基金投資流通受限證券的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)，確保對(duì)相關(guān)

風(fēng)險(xiǎn)采取積極有效的措施，在合理的時(shí)間內(nèi)有效解決基金運(yùn)作的流動(dòng)性問題。如

因基金巨額贖回或市場(chǎng)發(fā)生劇烈變動(dòng)等原因而導(dǎo)致基金現(xiàn)金周轉(zhuǎn)困難時(shí)，基金管

理人應(yīng)保證提供足額現(xiàn)金確保基金的支付結(jié)算，并承擔(dān)所有損失。對(duì)本基金因投

資流通受限證券導(dǎo)致的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，基金托管人不承擔(dān)任何責(zé)任。如因基金管理

人原因?qū)е卤净鸪霈F(xiàn)損失致使基金托管人承擔(dān)連帶賠償責(zé)任的，基金管理人應(yīng)

賠償基金托管人由此遭受的損失。

3.本基金投資非公開發(fā)行股票，基金管理人應(yīng)至少于投資前三個(gè)工作日向基金

托管人提交有關(guān)書面資料，并保證向基金托管人提供的有關(guān)資料真實(shí)、準(zhǔn)確、完

整。有關(guān)資料如有調(diào)整，基金管理人應(yīng)及時(shí)提供調(diào)整后的資料。上述書面資料包

括但不限于：

（1）中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)發(fā)行非公開發(fā)行股票的批準(zhǔn)文件。

（2）非公開發(fā)行股票有關(guān)發(fā)行數(shù)量、發(fā)行價(jià)格、鎖定期等發(fā)行資料。

（3）基金擬認(rèn)購的數(shù)量、價(jià)格、總成本、賬面價(jià)值。

4.基金管理人應(yīng)在本基金投資非公開發(fā)行股票后兩個(gè)交易日內(nèi)，在中國(guó)證監(jiān)會(huì)

規(guī)定媒介披露所投資非公開發(fā)行股票的名稱、數(shù)量、總成本、賬面價(jià)值，以及總

成本和賬面價(jià)值占基金資產(chǎn)凈值的比例、鎖定期等信息。

本基金有關(guān)投資流通受限證券比例如違反有關(guān)限制規(guī)定，在合理期限內(nèi)未能

進(jìn)行及時(shí)調(diào)整，基金管理人應(yīng)在兩個(gè)工作日內(nèi)編制臨時(shí)報(bào)告書，予以公告。

5.相關(guān)法律法規(guī)對(duì)基金投資流通受限證券有新規(guī)定的，從其規(guī)定。

（五）基金參與融資及轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務(wù)，基金管理人應(yīng)當(dāng)遵守審慎經(jīng)營(yíng)

原則，配備技術(shù)系統(tǒng)和專業(yè)人員，制定科學(xué)合理的投資策略和風(fēng)險(xiǎn)管理制度，完

善業(yè)務(wù)流程，有效防范和控制風(fēng)險(xiǎn)。基金托管人將對(duì)基金參與融資及轉(zhuǎn)融通證券

出借業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督。

（六）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對(duì)基金

資產(chǎn)凈值計(jì)算、各類基金份額凈值計(jì)算、應(yīng)收資金到賬、基金費(fèi)用開支及收入確

定、基金收益分配、相關(guān)信息披露、基金宣傳推介材料中登載基金業(yè)績(jī)表現(xiàn)數(shù)據(jù)

等進(jìn)行監(jiān)督和核查。

（七）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的上述事項(xiàng)及投資指令或?qū)嶋H投資運(yùn)作違

反法律法規(guī)、《基金合同》和本托管協(xié)議的規(guī)定，應(yīng)及時(shí)以電話提醒或書面提示等

方式通知基金管理人限期糾正。基金管理人應(yīng)積極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督

和核查。基金管理人收到書面通知后應(yīng)在下一工作日前及時(shí)核對(duì)并以書面形式給

基金托管人發(fā)出回函，就基金托管人的疑義進(jìn)行解釋或舉證，說明違規(guī)原因及糾

正期限，并保證在規(guī)定期限內(nèi)及時(shí)改正。在上述規(guī)定期限內(nèi)，基金托管人有權(quán)隨

時(shí)對(duì)通知事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)查，督促基金管理人改正。基金管理人對(duì)基金托管人通知的

違規(guī)事項(xiàng)未能在限期內(nèi)糾正的，基金托管人應(yīng)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。

（八）基金管理人有義務(wù)配合和協(xié)助基金托管人依照法律法規(guī)、《基金合同》

和本托管協(xié)議對(duì)基金業(yè)務(wù)執(zhí)行核查。對(duì)基金托管人發(fā)出的書面提示，基金管理人

應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)答復(fù)并改正，或就基金托管人的疑義進(jìn)行解釋或舉證；對(duì)基金托

管人按照法律法規(guī)、《基金合同》和本托管協(xié)議的要求需向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送基金監(jiān)

督報(bào)告的事項(xiàng)，基金管理人應(yīng)積極配合提供相關(guān)數(shù)據(jù)資料和制度等。

（九）若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的指令違反法律、

行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，或者違反《基金合同》約定的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知基金管

理人，由此造成的損失由基金管理人承擔(dān)。

（十）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，應(yīng)及時(shí)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)，

同時(shí)通知基金管理人限期糾正，并將糾正結(jié)果報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。基金管理人無正

當(dāng)理由，拒絕、阻撓基金托管人根據(jù)本托管協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，或采取拖延、

欺詐等手段妨礙基金托管人進(jìn)行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴(yán)重或經(jīng)基金托管人提出警告仍

不改正的，基金托管人應(yīng)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。

四、基金管理人對(duì)基金托管人的業(yè)務(wù)核查

（一）基金管理人對(duì)基金托管人履行托管職責(zé)情況進(jìn)行核查，核查事項(xiàng)包括

基金托管人安全保管基金財(cái)產(chǎn)、開設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶等投資所需

賬戶、復(fù)核基金管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值和各類基金份額凈值、根據(jù)基金管理

人指令辦理清算交收、相關(guān)信息披露和監(jiān)督基金投資運(yùn)作等行為。

（二）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財(cái)產(chǎn)、未對(duì)基金財(cái)產(chǎn)實(shí)行分

賬管理、未執(zhí)行或無故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信息等

違反《基金法》、《基金合同》、本協(xié)議及其他有關(guān)規(guī)定時(shí)，應(yīng)及時(shí)以書面形式通知

基金托管人限期糾正。基金托管人收到通知后應(yīng)及時(shí)核對(duì)并以書面形式給基金管

理人發(fā)出回函，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內(nèi)及時(shí)改正。在上

述規(guī)定期限內(nèi)，基金管理人有權(quán)隨時(shí)對(duì)通知事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)查，督促基金托管人改正。

基金托管人應(yīng)積極配合基金管理人的核查行為，包括但不限于：提交相關(guān)資料以

供基金管理人核查托管財(cái)產(chǎn)的完整性和真實(shí)性，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)答復(fù)基金管理人并

改正。

（三）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為，應(yīng)及時(shí)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)，

同時(shí)通知基金托管人限期糾正，并將糾正結(jié)果報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。基金托管人無正

當(dāng)理由，拒絕、阻撓基金管理人根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，或采取拖延、欺詐

等手段妨礙基金管理人進(jìn)行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴(yán)重或經(jīng)基金管理人提出警告仍不改

正的，基金管理人應(yīng)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。

五、基金財(cái)產(chǎn)的保管

（一）基金財(cái)產(chǎn)保管的原則

1.基金財(cái)產(chǎn)應(yīng)獨(dú)立于基金管理人、基金托管人和證券經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)的固有財(cái)產(chǎn)。

2.基金托管人應(yīng)安全保管基金財(cái)產(chǎn)。

3.基金托管人按照規(guī)定開設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶等投資所需賬戶。

4.基金托管人對(duì)所托管的不同基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，分賬管理，獨(dú)立核算，

確保基金財(cái)產(chǎn)的完整與獨(dú)立。

5.基金托管人按照《基金合同》和本協(xié)議的約定保管基金財(cái)產(chǎn)，如有特殊情況

雙方可另行協(xié)商解決。基金托管人未經(jīng)基金管理人的指令，不得自行運(yùn)用、處分、

分配本基金的任何資產(chǎn)（不包含托管人開戶銀行或交易/登記結(jié)算機(jī)構(gòu)扣收交易費(fèi)、

結(jié)算費(fèi)和賬戶維護(hù)費(fèi)等費(fèi)用）。

6.對(duì)于因?yàn)榛鹜顿Y等產(chǎn)生的應(yīng)收資產(chǎn)，應(yīng)由基金管理人負(fù)責(zé)與有關(guān)當(dāng)事人確

定到賬日期并通知基金托管人，到賬日基金財(cái)產(chǎn)沒有到達(dá)基金賬戶的，基金托管

人應(yīng)及時(shí)通知基金管理人采取措施進(jìn)行催收。由此給基金財(cái)產(chǎn)造成損失的，基金

管理人應(yīng)負(fù)責(zé)向有關(guān)當(dāng)事人追償基金財(cái)產(chǎn)的損失，基金托管人對(duì)此不承擔(dān)任何責(zé)

任，但應(yīng)予以必要的協(xié)助和配合。

7.除依據(jù)法律法規(guī)和《基金合同》的規(guī)定外，基金托管人不得委托第三人托管

基金財(cái)產(chǎn)。

（二）基金募集期間及募集資金的驗(yàn)資

1.基金募集期間募集的資金應(yīng)存于基金管理人在有托管資格的商業(yè)銀行處開

立的“基金募集專戶”。該賬戶由基金管理人開立并管理。

2.基金募集期滿或基金停止募集時(shí)，募集的基金份額總額、基金募集金額、基

金份額持有人人數(shù)符合《基金法》等有關(guān)規(guī)定后，基金管理人應(yīng)將屬于基金財(cái)產(chǎn)

的全部資金劃入基金托管人開立的基金托管資金賬戶，同時(shí)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)，聘請(qǐng)

符合《中華人民共和國(guó)證券法》規(guī)定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行驗(yàn)資，出具驗(yàn)資報(bào)告。

出具的驗(yàn)資報(bào)告由參加驗(yàn)資的2名或2名以上中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽字方為有效。

3.若基金募集期限屆滿，未能達(dá)到《基金合同》生效的條件，由基金管理人按

規(guī)定辦理退款等事宜，托管人應(yīng)予以必要的協(xié)助和配合。

（三）基金托管資金賬戶的開立和管理

1.基金托管人可以基金的名義在其營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開立基金的托管資金賬戶，并根據(jù)

基金管理人合法合規(guī)的指令辦理資金收付。本基金的銀行預(yù)留印鑒由基金托管人

保管和使用。

2.基金托管資金賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務(wù)的需要。基金托

管人和基金管理人不得假借本基金的名義開立任何其他銀行賬戶；亦不得使用基

金的任何賬戶進(jìn)行本基金業(yè)務(wù)以外的活動(dòng)。

3.基金托管資金賬戶的開立和管理應(yīng)符合銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定。

4.在符合法律法規(guī)規(guī)定的條件下，基金托管人可以通過基金托管人專用賬戶辦

理基金資產(chǎn)的支付。

5、基金管理人應(yīng)于本基金終止運(yùn)作并進(jìn)入清算程序后及時(shí)完成收益兌付、費(fèi)

用結(jié)清及其他應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)資金劃轉(zhuǎn)，在確保后續(xù)不再發(fā)生款項(xiàng)進(jìn)出后的10個(gè)工

作日內(nèi)向托管人發(fā)出銷戶申請(qǐng)。

（四）基金證券賬戶和證券資金賬戶的開立和管理

1.基金托管人在中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司為基金開立基金托管人與基

金聯(lián)名的證券賬戶。

2.基金證券賬戶的開立和使用，僅限于滿足開展本基金業(yè)務(wù)的需要。基金托管

人和基金管理人不得出借或未經(jīng)對(duì)方同意擅自轉(zhuǎn)讓基金的任何證券賬戶，亦不得

使用基金的任何賬戶進(jìn)行本基金業(yè)務(wù)以外的活動(dòng)。

3.基金證券賬戶的開立和證券賬戶卡的保管由基金托管人負(fù)責(zé)，賬戶資產(chǎn)的管

理和運(yùn)用由基金管理人負(fù)責(zé)。

證券賬戶開戶費(fèi)由基金管理人先行墊付,待本基金啟始運(yùn)營(yíng)后,基金管理人可

向基金托管人發(fā)送劃款指令,將代墊開戶費(fèi)從本基金托管資金賬戶中扣還基金管理

人。

4.基金管理人為基金財(cái)產(chǎn)在證券經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)開立證券資金賬戶，用于基金財(cái)產(chǎn)證

券交易結(jié)算資金的存管、記載交易結(jié)算資金的變動(dòng)明細(xì)以及場(chǎng)內(nèi)證券交易清算，

并與基金托管人開立的基金托管資金賬戶建立第三方存管關(guān)系。

交易所證券交易資金采用第三方存管模式，即用于證券交易結(jié)算資金全額存

放在基金管理人為基金開立的證券資金賬戶中，場(chǎng)內(nèi)的證券交易資金清算由基金

管理人所選擇的證券經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)，證券資金賬戶內(nèi)的資金，只能通過證銀轉(zhuǎn)賬

方式將資金劃轉(zhuǎn)至基金托管資金賬戶，不得將資金劃轉(zhuǎn)至任何其他銀行賬戶。第

三方存管對(duì)應(yīng)關(guān)系一經(jīng)確定，不得更改，如果必須更改，應(yīng)由基金管理人發(fā)起，

經(jīng)過基金托管人書面確認(rèn)后，重新建立第三方存管對(duì)應(yīng)關(guān)系。基金托管人和基金

管理人不得出借或轉(zhuǎn)讓證券賬戶、證券資金賬戶，亦不得使用證券賬戶或證券資

金賬戶進(jìn)行本基金業(yè)務(wù)以外的活動(dòng)。基金管理人承諾證券資金賬戶為主資金賬戶，

不開立任何輔助資金賬戶；不為證券資金賬戶另行開立托管資金賬戶以外的其他

銀行賬戶。基金托管人不負(fù)責(zé)辦理場(chǎng)內(nèi)的證券交易資金清算，也不負(fù)責(zé)保管證券

資金賬戶內(nèi)存放的資金。

5.賬戶注銷時(shí)，在遵守中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司的相關(guān)規(guī)定下，由基金

管理人和基金托管人協(xié)商確認(rèn)主要辦理人。賬戶注銷期間，主要辦理人如需另一

方提供配合的，另一方應(yīng)予以配合。

6.若中國(guó)證監(jiān)會(huì)或其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)在本托管協(xié)議訂立日之后允許基金從事其他

投資品種的投資業(yè)務(wù)，涉及相關(guān)賬戶的開立、使用的，若無相關(guān)規(guī)定，則基金托

管人比照上述關(guān)于賬戶開立、使用的規(guī)定執(zhí)行。

（五）銀行間賬戶的開設(shè)和管理

《基金合同》生效后，基金管理人負(fù)責(zé)以基金的名義申請(qǐng)并取得進(jìn)入全國(guó)銀

行間同業(yè)拆借市場(chǎng)的交易資格，并代表基金進(jìn)行交易；基金托管人根據(jù)中國(guó)人民

銀行、銀行間市場(chǎng)登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定，在銀行間市場(chǎng)登記結(jié)算機(jī)構(gòu)開立債

券托管賬戶和資金結(jié)算專戶，并代表基金進(jìn)行銀行間市場(chǎng)債券的結(jié)算。

（六）其他賬戶的開立和管理

1.在本托管協(xié)議訂立日之后，本基金被允許從事符合法律法規(guī)規(guī)定和《基金合

同》約定的其他投資品種的投資業(yè)務(wù)時(shí)，如果涉及相關(guān)賬戶的開設(shè)和使用，由基

金管理人協(xié)助托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和《基金合同》的約定，開立有關(guān)

賬戶。該賬戶按有關(guān)規(guī)則使用并管理。

2.法律法規(guī)等有關(guān)規(guī)定對(duì)相關(guān)賬戶的開立和管理另有規(guī)定的，從其規(guī)定辦理。

（七）基金財(cái)產(chǎn)投資的有關(guān)有價(jià)憑證等的保管

基金財(cái)產(chǎn)投資的有關(guān)實(shí)物證券、銀行存款開戶證實(shí)書等有價(jià)憑證由基金托管

人存放于基金托管人的保管庫，也可存入法律法規(guī)有關(guān)規(guī)定允許的各類代保管庫，

保管憑證由基金托管人持有。實(shí)物證券、銀行定期存款證實(shí)書等有價(jià)憑證的購買

和轉(zhuǎn)讓，按基金管理人和基金托管人雙方約定辦理。基金托管人對(duì)由基金托管人

以外機(jī)構(gòu)實(shí)際有效控制或保管的資產(chǎn)不承擔(dān)任何責(zé)任。

（八）與基金財(cái)產(chǎn)有關(guān)的重大合同的保管

由基金管理人代表基金簽署的、與基金有關(guān)的重大合同的原件分別由基金管

理人、基金托管人保管。除本協(xié)議另有規(guī)定外，基金管理人在代表基金簽署與基

金有關(guān)的重大合同時(shí)應(yīng)保證基金一方持有兩份以上的正本，以保證基金管理人和

基金托管人至少各持有一份正本的原件。基金管理人應(yīng)在重大合同簽署后及時(shí)將

重大合同采用傳真方式或雙方協(xié)商一致的方式給基金托管人，并在三十個(gè)工作日

內(nèi)將正本送達(dá)基金托管人處。重大合同的保管期限不低于法律法規(guī)規(guī)定的最低期

限。

六、指令的發(fā)送、確認(rèn)及執(zhí)行

基金管理人在運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)時(shí)向基金托管人發(fā)送資金劃撥及其他款項(xiàng)付款指

令，基金托管人執(zhí)行基金管理人的指令、辦理基金名下的資金往來等有關(guān)事項(xiàng)。

（一）基金管理人對(duì)發(fā)送指令人員的書面授權(quán)

1.基金管理人應(yīng)指定專人向基金托管人發(fā)送指令。

2.基金管理人應(yīng)向基金托管人提供書面授權(quán)文件原件，內(nèi)容包括被授權(quán)人名

單、預(yù)留印鑒及被授權(quán)人簽字樣本，授權(quán)文件應(yīng)注明被授權(quán)人相應(yīng)的權(quán)限，并加

蓋單位公章。

3.基金托管人在收到授權(quán)文件原件并經(jīng)電話確認(rèn)后，授權(quán)文件即生效。如果授

權(quán)文件中載明具體生效時(shí)間的，該生效時(shí)間不得早于基金托管人收到授權(quán)文件并

經(jīng)電話確認(rèn)的時(shí)點(diǎn)。如早于前述時(shí)間，則以基金托管人收到授權(quán)文件并經(jīng)電話確

認(rèn)的時(shí)點(diǎn)為授權(quán)文件的生效時(shí)間。

4.基金管理人和基金托管人對(duì)授權(quán)文件負(fù)有保密義務(wù)，其內(nèi)容不得向被授權(quán)人

及相關(guān)操作人員以外的任何人泄露。但法律法規(guī)規(guī)定或有權(quán)機(jī)關(guān)要求的除外。

（二）指令的內(nèi)容

1.指令包括付款指令以及其他資金劃撥指令等。

2.基金管理人發(fā)給基金托管人的指令應(yīng)寫明款項(xiàng)事由、支付時(shí)間、到賬時(shí)間、

金額、收付款賬戶等，加蓋預(yù)留印鑒并由被授權(quán)人簽字。

（三）指令的發(fā)送、確認(rèn)及執(zhí)行的時(shí)間和程序

1.指令的發(fā)送

基金管理人發(fā)送指令應(yīng)采用傳真方式或雙方協(xié)商一致的其他方式。

基金管理人應(yīng)按照法律法規(guī)和《基金合同》的規(guī)定，在其合法的經(jīng)營(yíng)權(quán)限和

交易權(quán)限內(nèi)發(fā)送指令；被授權(quán)人應(yīng)嚴(yán)格按照其授權(quán)權(quán)限發(fā)送指令。對(duì)于被授權(quán)人

依約定程序發(fā)出的指令，基金管理人不得否認(rèn)其效力。但如果基金管理人已經(jīng)撤

銷或更改對(duì)被授權(quán)人的授權(quán)，并且基金托管人根據(jù)本協(xié)議確認(rèn)后，則對(duì)于此后該

被授權(quán)人無權(quán)發(fā)送的指令，或超權(quán)限發(fā)送的指令，基金管理人不承擔(dān)責(zé)任，授權(quán)

已更改但未經(jīng)基金托管人確認(rèn)的情況除外。

指令發(fā)出后，基金管理人應(yīng)及時(shí)以電話方式向基金托管人確認(rèn)。

基金管理人應(yīng)在銀行間交易成交后，及時(shí)將通知單、相關(guān)文件及劃款指令加

蓋印章后發(fā)至基金托管人并電話確認(rèn)，由基金托管人完成后臺(tái)交易匹配及資金交

收事宜。如果銀行間結(jié)算系統(tǒng)已經(jīng)生成的交易需要取消或終止，基金管理人要書

面通知基金托管人。

2.指令的確認(rèn)

基金托管人應(yīng)指定專人接收基金管理人的指令，預(yù)先通知基金管理人其名單，

并與基金管理人商定指令發(fā)送和接收方式。指令到達(dá)基金托管人后，基金托管人

應(yīng)指定專人立即審慎驗(yàn)證指令的要素是否齊全，并將指令所載簽字和印鑒與授權(quán)

文件進(jìn)行表面真實(shí)性及權(quán)限范圍核對(duì)，復(fù)核無誤后應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)執(zhí)行，不得延

誤，如有疑問必須及時(shí)通知基金管理人。

3.指令的時(shí)間和執(zhí)行

基金管理人盡量于劃款前1個(gè)工作日向基金托管人發(fā)送指令并確認(rèn)。對(duì)于要

求當(dāng)天到賬的指令，必須在當(dāng)天15:30前向基金托管人發(fā)送，15:30之后發(fā)送的，

基金托管人盡力執(zhí)行，但不能保證劃賬成功。如果要求當(dāng)天某一時(shí)點(diǎn)到賬的指令，

則指令需要提前2個(gè)工作小時(shí)發(fā)送，并且相關(guān)付款條件已經(jīng)具備。基金托管人將

視付款條件具備時(shí)為指令送達(dá)時(shí)間。對(duì)新股申購網(wǎng)下發(fā)行業(yè)務(wù)，基金管理人應(yīng)在

網(wǎng)下申購繳款日(T日)的前一工作日下班前將指令發(fā)送給基金托管人，指令發(fā)送時(shí)

間最遲不應(yīng)晚于T日上午10:00。基金管理人應(yīng)確保基金托管人在執(zhí)行指令時(shí)，基

金托管資金賬戶有足夠的資金余額，在基金資金頭寸充足的情況下，基金托管人

對(duì)基金管理人符合法律法規(guī)、《基金合同》、本協(xié)議的指令不得拖延或拒絕執(zhí)行。

（四）基金管理人發(fā)送錯(cuò)誤指令的情形和處理程序

基金管理人發(fā)送錯(cuò)誤指令的情形包括指令違反法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、《基金合

同》或本協(xié)議的約定，或指令發(fā)送人員無權(quán)或超越權(quán)限發(fā)送指令。

基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令錯(cuò)誤時(shí)，有權(quán)拒絕執(zhí)行，并及時(shí)通知基金

管理人改正。如需托管人撤銷尚未執(zhí)行的指令，基金管理人應(yīng)出具作廢指令或作

廢說明，并電話通知托管人。

（五）基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法

基金托管人由于自身過錯(cuò)，未按照基金管理人發(fā)送的符合法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)

定、《基金合同》和本協(xié)議約定的指令執(zhí)行并對(duì)基金財(cái)產(chǎn)或投資人造成的直接損失，

由基金托管人賠償由此造成的直接損失。

（六）更換被授權(quán)人的程序

基金管理人更換被授權(quán)人、更改或終止對(duì)被授權(quán)人的授權(quán)，應(yīng)立即將加蓋公

章的新的授權(quán)文件以郵件發(fā)送掃描件的方式通知基金托管人，并經(jīng)電話確認(rèn)后生

效，原授權(quán)文件同時(shí)廢止。新的授權(quán)文件應(yīng)當(dāng)在郵件發(fā)出后七個(gè)工作日內(nèi)送達(dá)托

管人文件正本。新的授權(quán)文件生效之后，正本送達(dá)之前，基金托管人按照新的授

權(quán)文件掃描件內(nèi)容執(zhí)行有關(guān)業(yè)務(wù)，如果新的授權(quán)文件正本與掃描件內(nèi)容不同，由

此產(chǎn)生的責(zé)任由基金管理人承擔(dān)。基金托管人更換接受基金管理人指令的傳真號(hào)

或郵箱地址，應(yīng)提前通知基金管理人。

（七）其他事項(xiàng)

基金托管人在接收指令時(shí)，應(yīng)對(duì)指令的要素是否齊全、印鑒與被授權(quán)人是否

與預(yù)留的授權(quán)文件內(nèi)容表面相符進(jìn)行檢查，如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)報(bào)告基金管理人，

基金托管人對(duì)執(zhí)行基金管理人的有效指令對(duì)基金財(cái)產(chǎn)造成的損失不承擔(dān)賠償責(zé)

任。

基金參與認(rèn)購未上市債券時(shí)，基金管理人應(yīng)代表本基金與對(duì)手方簽署相關(guān)合

同或協(xié)議，明確約定債券過戶具體事宜。否則，基金管理人需對(duì)所認(rèn)購債券的過

戶事宜承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

七、交易及清算交收安排

（一）選擇證券、期貨買賣的證券、期貨經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)

基金管理人應(yīng)設(shè)計(jì)選擇證券、期貨買賣的證券、期貨經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的標(biāo)準(zhǔn)和程序。

基金管理人應(yīng)代表基金與被選擇的證券經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)簽訂證券經(jīng)紀(jì)合同或其他約定的

形式。基金管理人、基金托管人和證券經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)就本基金參與證券交易的具體事

項(xiàng)另行簽訂證券經(jīng)紀(jì)服務(wù)協(xié)議，明確三方在本基金參與場(chǎng)內(nèi)證券買賣中的各類證

券交易、證券交收及相關(guān)資金交收過程中的職責(zé)和義務(wù)。基金管理人應(yīng)及時(shí)將基

金傭金費(fèi)率等基本信息以及變更情況以書面形式通知基金托管人,并在法定信息披

露公告中披露關(guān)于選擇證券公司的標(biāo)準(zhǔn)和程序等信息。

基金管理人負(fù)責(zé)選擇為本基金提供期貨交易服務(wù)的期貨經(jīng)紀(jì)公司，并與其簽

訂期貨經(jīng)紀(jì)合同。本基金在開始進(jìn)行期貨投資之前，應(yīng)與基金托管人、期貨公司

三方一同就期貨開戶、清算、估值、交收等事宜另行簽署《期貨投資托管操作三

方備忘錄》。

本基金參加期權(quán)交易前，應(yīng)當(dāng)按照現(xiàn)有證券賬戶開立方式向中國(guó)證券登記結(jié)

算有限責(zé)任公司申請(qǐng)新開立一個(gè)普通證券賬戶，基金管理人負(fù)責(zé)將該證券賬戶指

定交易在證券公司或期貨公司，由相應(yīng)證券公司（或期貨公司）為本產(chǎn)品開立衍

生品合約賬戶后，再通過該證券公司（或期貨公司）參與期權(quán)交易。

（二）基金投資證券后的清算交收安排

1.清算與交割

基金通過證券經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行的交易由證券經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)作為結(jié)算參與人代理本基

金進(jìn)行結(jié)算，本基金通過期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行的交易由期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)作為結(jié)算參與

人代理本基金進(jìn)行結(jié)算。本基金其它證券交易由基金托管人或相關(guān)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)結(jié)算，

場(chǎng)外資金匯劃由基金托管人根據(jù)基金管理人的場(chǎng)外交易劃款指令具體辦理。

證券經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)代理本基金財(cái)產(chǎn)與中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司完成證券交

易及非交易涉及的證券資金結(jié)算業(yè)務(wù)，并承擔(dān)由證券經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)原因造成的正常結(jié)

算、交收業(yè)務(wù)無法完成的責(zé)任；若由于基金管理人原因造成的正常結(jié)算業(yè)務(wù)無法

完成，責(zé)任由基金管理人承擔(dān)。

對(duì)于任何原因發(fā)生的證券資金交收違約事件，相關(guān)各方應(yīng)當(dāng)及時(shí)協(xié)商解決。

由于相關(guān)方過錯(cuò)在清算上造成基金財(cái)產(chǎn)的直接損失，應(yīng)由過錯(cuò)方承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

2.交易記錄、資金和證券賬目核對(duì)的時(shí)間和方式

（1）交易記錄的核對(duì)

基金管理人按日進(jìn)行交易記錄的核對(duì)。每日對(duì)外披露凈值之前，必須保證當(dāng)

天所有實(shí)際交易記錄與基金會(huì)計(jì)賬簿上的交易記錄完全一致。如果實(shí)際交易記錄

與會(huì)計(jì)賬簿記錄不一致，造成基金會(huì)計(jì)核算不完整或不真實(shí)，由此導(dǎo)致的損失由

基金管理人承擔(dān)。

（2）資金賬目的核對(duì)

資金賬目按日核實(shí)。

（3）證券賬目的核對(duì)

基金管理人和基金托管人每個(gè)估值日結(jié)束后核對(duì)基金證券賬目，確保雙方賬

目相符。

（三）基金申購和贖回業(yè)務(wù)處理的基本規(guī)定

1.基金份額申購、贖回的確認(rèn)、清算由基金管理人或其委托的注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)負(fù)

責(zé)。

2.基金管理人應(yīng)將每個(gè)開放日的申購、贖回、轉(zhuǎn)換開放式基金的數(shù)據(jù)傳送給基

金托管人。基金管理人應(yīng)對(duì)傳遞的申購、贖回、轉(zhuǎn)換開放式基金的數(shù)據(jù)真實(shí)性負(fù)

責(zé)。基金托管人應(yīng)及時(shí)查收申購及轉(zhuǎn)入資金的到賬情況并根據(jù)基金管理人指令及

時(shí)劃付贖回及轉(zhuǎn)出款項(xiàng)。

3.基金管理人應(yīng)保證本基金（或本基金管理人委托）的注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)每個(gè)工作

日15:00前向基金托管人發(fā)送前一開放日上述有關(guān)數(shù)據(jù)，并保證相關(guān)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、

完整。

4.注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)應(yīng)通過與基金托管人建立的加密系統(tǒng)發(fā)送有關(guān)數(shù)據(jù)，如因各種

原因，該系統(tǒng)無法正常發(fā)送，雙方可協(xié)商解決處理方式。基金管理人向基金托管

人發(fā)送的數(shù)據(jù)，雙方各自按有關(guān)規(guī)定保存。

5.如基金管理人委托其他機(jī)構(gòu)辦理本基金的注冊(cè)登記業(yè)務(wù)，應(yīng)保證上述相關(guān)事

宜按時(shí)進(jìn)行。否則，由基金管理人承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

6.關(guān)于清算專用賬戶的設(shè)立和管理

為滿足申購、贖回及分紅資金匯劃的需要，由基金管理人開立資金清算的專

用賬戶，該賬戶由注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)管理。

7.對(duì)于基金申購過程中產(chǎn)生的應(yīng)收款，應(yīng)由基金管理人負(fù)責(zé)與有關(guān)當(dāng)事人確定

到賬日期并通知基金托管人，到賬日應(yīng)收款沒有到達(dá)基金托管資金賬戶的，基金

托管人應(yīng)及時(shí)通知基金管理人采取措施進(jìn)行催收，由此造成基金損失的，基金管

理人應(yīng)負(fù)責(zé)向有關(guān)當(dāng)事人追償基金的損失。

8.贖回和分紅資金劃撥規(guī)定

撥付贖回款或進(jìn)行基金分紅時(shí)，如基金托管資金賬戶有足夠的資金，基金托

管人應(yīng)按時(shí)撥付；因基金托管資金賬戶沒有足夠的資金，導(dǎo)致基金托管人不能按

時(shí)撥付，如系基金管理人的原因造成，責(zé)任由基金管理人承擔(dān)，基金托管人不承

擔(dān)墊款義務(wù)。

9.資金指令

除申購款項(xiàng)到達(dá)基金托管資金賬戶需雙方按約定方式對(duì)賬外，回購到期付款

和與投資有關(guān)的付款、贖回和分紅資金劃撥時(shí)，基金管理人需向基金托管人下達(dá)

指令。

資金指令的格式、內(nèi)容、發(fā)送、接收和確認(rèn)方式等與投資指令相同。

（四）申贖凈額結(jié)算

基金托管資金賬戶與“基金清算賬戶”間的資金結(jié)算遵循“全額清算、凈額

交收”的原則，每日(T日：資金交收日，下同)按照托管資金賬戶應(yīng)收資金與應(yīng)付

資金的差額來確定托管資金賬戶凈應(yīng)收額或凈應(yīng)付額，以此確定資金交收額。當(dāng)

存在托管資金賬戶凈應(yīng)收額時(shí)，基金管理人應(yīng)在T日15:00之前從基金清算賬戶

劃到基金托管資金賬戶；當(dāng)存在托管資金賬戶凈應(yīng)付額時(shí)，基金管理人應(yīng)在T日

10：00前將劃款指令發(fā)送給基金托管人，基金托管人按基金管理人的劃款指令將

托管資金賬戶凈應(yīng)付額在T日15:00之前劃往基金清算賬戶。

（五）基金轉(zhuǎn)換

1.在本基金與基金管理人管理的其它基金開展轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)之前，基金管理人應(yīng)函

告基金托管人并就相關(guān)事宜進(jìn)行協(xié)商。

2.基金托管人將根據(jù)基金管理人傳送的基金轉(zhuǎn)換數(shù)據(jù)進(jìn)行賬務(wù)處理，具體資金

清算和數(shù)據(jù)傳遞的時(shí)間、程序及托管協(xié)議當(dāng)事人承擔(dān)的權(quán)責(zé)按基金管理人屆時(shí)的

公告執(zhí)行。

3.本基金開展基金轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)應(yīng)按相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定及《基金合同》的約定進(jìn)行

公告。

（六）基金現(xiàn)金分紅

1.基金管理人確定分紅方案通知基金托管人，雙方核定后依照《信息披露辦法》

的有關(guān)規(guī)定在中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定媒介上公告。

2.基金托管人和基金管理人對(duì)基金分紅進(jìn)行賬務(wù)處理并核對(duì)后，基金管理人向

基金托管人發(fā)送現(xiàn)金紅利的劃款指令，基金托管人應(yīng)及時(shí)將資金劃入專用賬戶。

3.基金管理人在下達(dá)指令時(shí)，應(yīng)給基金托管人留出必需的劃款時(shí)間。

（七）投資銀行存款的特別約定

1.本基金投資銀行存款前，基金管理人應(yīng)與存款銀行簽訂具體存款協(xié)議，包括

但不限于以下內(nèi)容：

（1）存款賬戶必須以本基金名義開立，并將基金托管人為本基金開立的基金

托管資金賬戶指定為唯一回款賬戶，任何情況下，存款銀行都不得將存款投資本

息劃往任何其他賬戶。

（2）存款銀行不得接受基金管理人或基金托管人任何一方單方面提出的對(duì)存

款進(jìn)行更名、轉(zhuǎn)讓、掛失、質(zhì)押、擔(dān)保、撤銷、變更印鑒及回款賬戶信息等可能

導(dǎo)致財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移的操作申請(qǐng)。

（3）約定存款證實(shí)書的具體傳遞交接方式及交接期限。

（4）資金劃轉(zhuǎn)過程中需要使用存款銀行過渡賬戶的，存款銀行須保證資金在

過渡賬戶中不出現(xiàn)滯留，不被挪用。

2.本基金投資銀行存款，必須采用雙方認(rèn)可的方式辦理。托管人負(fù)責(zé)依據(jù)管理

人提供的銀行存款投資合同/協(xié)議、投資指令、支取通知等有關(guān)文件辦理資金的支

付以及存款證實(shí)書的接收、保管與交付，切實(shí)履行托管職責(zé)。托管人負(fù)責(zé)對(duì)存款

開戶證實(shí)書進(jìn)行保管，不負(fù)責(zé)對(duì)存款開戶證實(shí)書真?zhèn)蔚谋鎰e，不承擔(dān)存款開戶證

實(shí)書對(duì)應(yīng)存款的本金及收益的安全。

3.基金管理人投資銀行存款或辦理存款支取時(shí)，應(yīng)提前書面通知基金托管人，

以便基金托管人有足夠的時(shí)間履行相應(yīng)的業(yè)務(wù)操作程序。因發(fā)生逾期支取、提前

支取或部分提前支取，托管銀行不承擔(dān)相應(yīng)利息損失及逾期支取手續(xù)費(fèi)。

4、對(duì)于已移交基金托管人保管的存款開戶證實(shí)書等實(shí)物憑證，基金托管人應(yīng)

安全保管；對(duì)未按約定將存款開戶證實(shí)書等實(shí)物憑證移交托管人保管的，基金托

管人應(yīng)向基金管理人進(jìn)行必要的催繳和風(fēng)險(xiǎn)提示；提示后仍不將相關(guān)實(shí)物憑證送

達(dá)托管人保管的，出于托管履職和盡責(zé)，托管人可視情況采取必要的風(fēng)險(xiǎn)控制措

施：（1）建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)于實(shí)物憑證未送達(dá)集中度較高的存款銀行，主動(dòng)

發(fā)函管理人盡量避免在此類銀行進(jìn)行存款投資；（2）在定期報(bào)告中，對(duì)未按約定

送達(dá)基金托管人保管的實(shí)物憑證信息進(jìn)行規(guī)定范圍信息披露；（3）未送達(dá)實(shí)物憑

證超過送單截止日后30個(gè)工作日，且累計(jì)超過3筆（含）以上的，部分或全部暫

停配合基金管理人辦理后續(xù)新增存款投資業(yè)務(wù)，直至實(shí)物憑證送達(dá)托管人保管后

解除。實(shí)物憑證未送達(dá)但存款本息已安全劃回托管資金賬戶的，以及因發(fā)生特殊

情況由管理人提供相關(guān)書面說明并重新承諾送單截止時(shí)間的，可剔除不計(jì)。

八、基金資產(chǎn)凈值計(jì)算和會(huì)計(jì)核算

（一）基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算、復(fù)核與完成的時(shí)間及程序

1.基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去負(fù)債后的金額。兩類基金份額凈值是按

照每個(gè)工作日閉市后，該類基金份額的基金資產(chǎn)凈值除以當(dāng)日該類基金份額的余

額數(shù)量計(jì)算，兩類基金份額凈值均精確到0.0001元，小數(shù)點(diǎn)后第5位四舍五入。

基金管理人可以設(shè)立大額贖回情形下的凈值精度應(yīng)急調(diào)整機(jī)制。國(guó)家另有規(guī)定的，

從其規(guī)定。本基金A類基金份額和C類基金份額將分別計(jì)算基金份額凈值。

基金管理人于每個(gè)工作日計(jì)算基金資產(chǎn)凈值及兩類基金份額凈值，并按規(guī)定

公告。

2.基金管理人應(yīng)每個(gè)工作日對(duì)基金資產(chǎn)估值。但基金管理人根據(jù)法律法規(guī)或基

金合同的規(guī)定暫停估值時(shí)除外。基金管理人每個(gè)工作日對(duì)基金資產(chǎn)估值后，將兩

類基金份額凈值結(jié)果發(fā)送基金托管人，經(jīng)基金托管人復(fù)核無誤后，由基金管理人

按規(guī)定對(duì)外公布。

（二）基金資產(chǎn)估值方法和特殊情形的處理

1.估值對(duì)象

基金所擁有的股票、債券、資產(chǎn)支持證券、股指期貨合約、股票期權(quán)合約和

銀行存款本息、應(yīng)收款項(xiàng)、其它投資等資產(chǎn)及負(fù)債。

2.估值方法

本基金所持有的投資品種，按如下原則進(jìn)行估值：

（1）以公允價(jià)值計(jì)量的權(quán)益品種的估值

1）交易所已上市的權(quán)益證券，以其估值日在證券交易所掛牌的市價(jià)（收盤價(jià)）

估值；估值日無交易的，且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化或證券發(fā)行機(jī)

構(gòu)未發(fā)生影響證券價(jià)格的重大事件的，以最近交易日的市價(jià)（收盤價(jià)）估值；如

最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機(jī)構(gòu)發(fā)生影響證券價(jià)格的重大

事件的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價(jià)及重大變化因素，采用估值技術(shù)確定公

允價(jià)格。

2）交易所上市且不存在活躍市場(chǎng)的權(quán)益證券，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值。

3）交易所處于未上市期間的有價(jià)權(quán)益證券應(yīng)區(qū)分如下情況處理：

①送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開增發(fā)的新股，按估值日在證券交易所掛牌的同

一股票的估值方法估值；該日無交易的，以最近一日的市價(jià)（收盤價(jià)）估值。

②首次公開發(fā)行未上市的股票，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值。

③在發(fā)行時(shí)明確一定期限限售期的股票，包括但不限于非公開發(fā)行股票、首

次公開發(fā)行股票時(shí)公司股東公開發(fā)售股份、通過大宗交易取得的帶限售期的股票

等，不包括停牌、新發(fā)行未上市、回購交易中的質(zhì)押券等流通受限股票，按監(jiān)管

機(jī)構(gòu)或行業(yè)協(xié)會(huì)有關(guān)規(guī)定確定公允價(jià)值。

（2）以公允價(jià)值計(jì)量的固定收益品種的估值

1）對(duì)于已上市或已掛牌轉(zhuǎn)讓的不含權(quán)固定收益品種，選取第三方估值基準(zhǔn)服

務(wù)機(jī)構(gòu)提供的相應(yīng)品種當(dāng)日的估值全價(jià)。

2）對(duì)于已上市或已掛牌轉(zhuǎn)讓的含權(quán)固定收益品種，選取第三方估值基準(zhǔn)服務(wù)

機(jī)構(gòu)提供的相應(yīng)品種當(dāng)日的唯一估值全價(jià)或推薦估值全價(jià)。

對(duì)于含投資者回售權(quán)的固定收益品種，行使回售權(quán)的，在回售登記日至實(shí)際

收款日期間選取第三方估值基準(zhǔn)服務(wù)機(jī)構(gòu)提供的相應(yīng)品種的唯一估值全價(jià)或推薦

估值全價(jià)，同時(shí)應(yīng)充分考慮發(fā)行人的信用風(fēng)險(xiǎn)變化對(duì)公允價(jià)值的影響。回售登記

期截止日（含當(dāng)日）后未行使回售權(quán)的按照長(zhǎng)待償期所對(duì)應(yīng)的價(jià)格進(jìn)行估值。

3）對(duì)于在交易所市場(chǎng)上市交易的公開發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券等有活躍市場(chǎng)的含轉(zhuǎn)

股權(quán)的債券，實(shí)行全價(jià)交易的債券選取估值日收盤價(jià)作為估值全價(jià)；實(shí)行凈價(jià)交

易的債券選取估值日收盤價(jià)并加計(jì)每百元應(yīng)計(jì)利息作為估值全價(jià)。

4）對(duì)于未上市或未掛牌轉(zhuǎn)讓且不存在活躍市場(chǎng)的固定收益品種，應(yīng)采用在當(dāng)

前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)確定其公允價(jià)

值。

5）對(duì)于發(fā)行人已破產(chǎn)、發(fā)行人未能按時(shí)足額償付本金或利息，或者有其它可

靠信息表明本金或利息無法按時(shí)足額償付的債券投資品種，第三方估值基準(zhǔn)服務(wù)

機(jī)構(gòu)可在提供推薦價(jià)格的同時(shí)提供價(jià)格區(qū)間作為公允價(jià)值的參考范圍以及公允價(jià)

值存在重大不確定性的相關(guān)提示。基金管理人在與基金托管人協(xié)商一致后，可采

用價(jià)格區(qū)間中的數(shù)據(jù)作為該債券投資品種的公允價(jià)值。

（3）存款的估值方法

持有的銀行定期存款或通知存款以本金列示，按協(xié)議或合同利率逐日確認(rèn)利

息收入。

（4）股指期貨合約，一般以估值當(dāng)日結(jié)算價(jià)進(jìn)行估值，估值當(dāng)日無結(jié)算價(jià)的，

且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化的，采用最近交易日結(jié)算價(jià)估值。

（5）本基金投資期權(quán)，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)以及監(jiān)管部門的規(guī)定估值。

（6）本基金參與融資和轉(zhuǎn)融通證券出借等業(yè)務(wù)的，按照相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管

部門和行業(yè)協(xié)會(huì)的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行估值。

（7）同一證券同時(shí)在兩個(gè)或兩個(gè)以上市場(chǎng)交易的，按證券所處的市場(chǎng)分別估

值。

估值計(jì)算中涉及港幣對(duì)人民幣匯率的，將依據(jù)下列信息提供機(jī)構(gòu)所提供的匯

率為基準(zhǔn)：當(dāng)日中國(guó)人民銀行公布的人民幣與港幣的中間價(jià)。

稅收：對(duì)于按照中國(guó)法律法規(guī)和基金投資境內(nèi)外股票市場(chǎng)交易互聯(lián)互通機(jī)制

涉及的境外交易場(chǎng)所所在地的法律法規(guī)規(guī)定應(yīng)交納的各項(xiàng)稅金，本基金將按權(quán)責(zé)

發(fā)生制原則進(jìn)行估值；對(duì)于因稅收規(guī)定調(diào)整或其他原因?qū)е禄饘?shí)際交納稅金與

估算的應(yīng)交稅金有差異的，基金將在相關(guān)稅金調(diào)整日或?qū)嶋H支付日進(jìn)行相應(yīng)的估

值調(diào)整。

（8）本基金投資存托憑證的估值核算依照境內(nèi)上市交易的股票執(zhí)行。

（9）本基金可以采用第三方估值機(jī)構(gòu)按照上述公允價(jià)值確定原則提供的估值

價(jià)格數(shù)據(jù)。

（10）如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進(jìn)行估值不能客觀反映其公允價(jià)值的，

基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價(jià)值的價(jià)格估

值。

（11）當(dāng)本基金發(fā)生大額申購或贖回情形時(shí)，基金管理人可以對(duì)本基金采用

擺動(dòng)定價(jià)機(jī)制，擺動(dòng)定價(jià)機(jī)制的相關(guān)原理與操作方法應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)及行業(yè)自

律規(guī)范，并在招募說明書更新或相關(guān)公告中列示。

（12）相關(guān)法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強(qiáng)制規(guī)定的，從其規(guī)定。如有新增事項(xiàng)，

按國(guó)家最新規(guī)定估值。

如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反基金合同訂明的估值方法、程

序及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護(hù)基金份額持有人利益時(shí)，應(yīng)立即通知

對(duì)方，共同查明原因，雙方協(xié)商解決。

根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，基金資產(chǎn)凈值計(jì)算和基金會(huì)計(jì)核算的義務(wù)由基金管理人

承擔(dān)。本基金的基金會(huì)計(jì)責(zé)任方由基金管理人擔(dān)任，因此，就與本基金有關(guān)的會(huì)

計(jì)問題，如經(jīng)相關(guān)各方在平等基礎(chǔ)上充分討論后，仍無法達(dá)成一致的意見，基金

管理人向基金托管人出具蓋章的書面說明后,按照基金管理人對(duì)基金凈值信息的計(jì)

算結(jié)果對(duì)外予以公布。

3.特殊情形的處理

基金管理人、基金托管人按估值方法的第(10)項(xiàng)進(jìn)行估值時(shí)，所造成的誤差不

作為基金份額凈值錯(cuò)誤處理。

（三）基金份額凈值錯(cuò)誤的處理方式

1.當(dāng)某一類基金份額凈值小數(shù)點(diǎn)后4位以內(nèi)(含第4位)發(fā)生差錯(cuò)時(shí)，視為該類

基金份額凈值錯(cuò)誤；基金份額凈值出現(xiàn)錯(cuò)誤時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)立即予以糾正，

通報(bào)基金托管人，并采取合理的措施防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大；錯(cuò)誤偏差達(dá)到該類基

金份額凈值的0.25%時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)通報(bào)基金托管人并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案；

錯(cuò)誤偏差達(dá)到該類基金份額凈值的0.5%時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)公告，并報(bào)中國(guó)證監(jiān)

會(huì)備案；當(dāng)發(fā)生凈值計(jì)算錯(cuò)誤時(shí)，由基金管理人負(fù)責(zé)處理，由此給基金份額持有

人和基金造成損失的，應(yīng)由基金管理人先行賠付，基金管理人按差錯(cuò)情形，有權(quán)

向其他當(dāng)事人追償。

2.當(dāng)基金份額凈值計(jì)算差錯(cuò)給基金和基金份額持有人造成損失需要進(jìn)行賠償

時(shí)，基金管理人和基金托管人根據(jù)實(shí)際情況界定雙方承擔(dān)的責(zé)任，經(jīng)確認(rèn)后按以

下條款進(jìn)行賠償：

(1)本基金的基金會(huì)計(jì)責(zé)任方由基金管理人擔(dān)任，與本基金有關(guān)的會(huì)計(jì)問題，

如經(jīng)雙方在平等基礎(chǔ)上充分討論后，尚不能達(dá)成一致時(shí)，按基金管理人的建議執(zhí)

行，由此給基金份額持有人和基金財(cái)產(chǎn)造成的損失，由基金管理人負(fù)責(zé)賠付。

(2)若基金管理人計(jì)算的各類基金份額凈值已由基金托管人復(fù)核確認(rèn)后公告，

而且基金托管人未對(duì)計(jì)算過程提出疑義或要求基金管理人書面說明，基金份額凈

值出錯(cuò)且造成基金份額持有人損失的，應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定對(duì)投資者或基金支

付賠償金，就實(shí)際向投資者或基金支付的賠償金額，基金管理人與基金托管人按

照管理費(fèi)和托管費(fèi)的比例各自承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

(3)如基金管理人和基金托管人對(duì)各類基金份額凈值的計(jì)算結(jié)果，雖然多次重

新計(jì)算和核對(duì)，尚不能達(dá)成一致時(shí)，為避免不能按時(shí)公布各類基金份額凈值的情

形，以基金管理人的計(jì)算結(jié)果對(duì)外公布，由此給基金份額持有人和基金造成的損

失，由基金管理人負(fù)責(zé)賠付。

(4)由于基金管理人提供的信息錯(cuò)誤（包括但不限于基金申購或贖回金額等），

進(jìn)而導(dǎo)致各類基金份額凈值計(jì)算錯(cuò)誤而引起的基金份額持有人和基金財(cái)產(chǎn)的損

失，由基金管理人負(fù)責(zé)賠付。

3.由于不可抗力原因，或由于證券、期貨交易所、指數(shù)編制機(jī)構(gòu)、證券期貨

經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)、登記結(jié)算公司及存款銀行等第三方機(jī)構(gòu)發(fā)送的數(shù)據(jù)錯(cuò)誤、遺漏或國(guó)家

會(huì)計(jì)政策變更、市場(chǎng)規(guī)則變更等原因，基金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必

要、適當(dāng)、合理的措施進(jìn)行檢查，但是未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)誤的，由此造成的基金份額

凈值計(jì)算錯(cuò)誤，基金管理人和基金托管人免除賠償責(zé)任。但基金管理人和基金托

管人應(yīng)當(dāng)積極采取必要的措施消除或減輕由此造成的影響。

4.基金管理人和基金托管人由于各自技術(shù)系統(tǒng)設(shè)置而產(chǎn)生的凈值計(jì)算尾差，以

基金管理人計(jì)算結(jié)果為準(zhǔn)。

5.前述內(nèi)容如法律法規(guī)或者監(jiān)管部門另有規(guī)定的，從其規(guī)定。如果行業(yè)另有通

行做法，雙方當(dāng)事人應(yīng)本著平等和保護(hù)基金份額持有人利益的原則進(jìn)行協(xié)商。

（四）暫停估值與公告基金份額凈值的情形

1.基金投資所涉及的證券、期貨交易市場(chǎng)或外匯市場(chǎng)遇法定節(jié)假日或因其他原

因暫停營(yíng)業(yè)或港股通臨時(shí)暫停時(shí)；

2.因不可抗力致使基金管理人、基金托管人無法準(zhǔn)確評(píng)估基金資產(chǎn)價(jià)值時(shí)；

3.當(dāng)特定資產(chǎn)占前一估值日基金資產(chǎn)凈值50%以上的，經(jīng)與基金托管人協(xié)商

確認(rèn)后，基金管理人應(yīng)當(dāng)暫停估值；

4.法律法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)和基金合同認(rèn)定的其它情形。

（五）實(shí)施側(cè)袋機(jī)制期間的基金資產(chǎn)估值

本基金實(shí)施側(cè)袋機(jī)制的，應(yīng)根據(jù)本部分的約定對(duì)主袋賬戶資產(chǎn)進(jìn)行估值并披

露主袋賬戶的基金凈值信息，暫停披露側(cè)袋賬戶份額凈值。

（六）基金會(huì)計(jì)制度

按國(guó)家有關(guān)部門規(guī)定的會(huì)計(jì)制度執(zhí)行。

（七）基金賬冊(cè)的建立

基金管理人進(jìn)行基金會(huì)計(jì)核算并編制基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。基金管理人獨(dú)立地

設(shè)置、記錄和保管本基金的全套賬冊(cè)。若基金管理人和基金托管人對(duì)會(huì)計(jì)處理方

法存在分歧，應(yīng)以基金管理人的處理方法為準(zhǔn)。若當(dāng)日核對(duì)不符，暫時(shí)無法查找

到錯(cuò)賬的原因而影響到基金凈值信息的計(jì)算和公告的，以基金管理人的賬冊(cè)為準(zhǔn)。

（八）基金財(cái)務(wù)報(bào)表與報(bào)告的編制和復(fù)核

1.財(cái)務(wù)報(bào)表的編制

基金財(cái)務(wù)報(bào)表由基金管理人編制，基金托管人復(fù)核。

2.報(bào)表復(fù)核

基金托管人在收到基金管理人編制的基金財(cái)務(wù)報(bào)表后，進(jìn)行獨(dú)立的復(fù)核。核

對(duì)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知基金管理人共同查出原因，進(jìn)行調(diào)整，直至雙方數(shù)據(jù)完全

一致。

3.財(cái)務(wù)報(bào)表與報(bào)告的編制與復(fù)核時(shí)間安排

(1)報(bào)表與報(bào)告的編制

基金管理人應(yīng)當(dāng)在每月結(jié)束后5個(gè)工作日內(nèi)完成月度報(bào)表的編制；在季度結(jié)

束之日起15個(gè)工作日內(nèi)完成基金季度報(bào)告的編制；在上半年結(jié)束之日起2個(gè)月內(nèi)

完成基金中期報(bào)告的編制；在每年結(jié)束之日起3個(gè)月內(nèi)完成基金年度報(bào)告的編制。

基金年度報(bào)告的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)過符合《中華人民共和國(guó)證券法》規(guī)定的會(huì)

計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。《基金合同》生效不足兩個(gè)月的，基金管理人可以不編制當(dāng)期季

度報(bào)告、中期報(bào)告或者年度報(bào)告。

(2)報(bào)表與報(bào)告的復(fù)核

基金管理人應(yīng)及時(shí)完成報(bào)表與報(bào)告的編制，將有關(guān)報(bào)表與報(bào)告提供基金托管

人復(fù)核；基金托管人在復(fù)核過程中，發(fā)現(xiàn)雙方的報(bào)表與報(bào)告存在不符時(shí)，基金管

理人和基金托管人應(yīng)共同查明原因，進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整以國(guó)家有關(guān)規(guī)定為準(zhǔn)。

基金管理人應(yīng)留足充分的時(shí)間，便于基金托管人復(fù)核相關(guān)報(bào)表及報(bào)告。如果

基金管理人與基金托管人不能于應(yīng)當(dāng)發(fā)布公告之日之前就相關(guān)報(bào)表與報(bào)告達(dá)成一

致，基金管理人按照其編制的報(bào)表與報(bào)告對(duì)外發(fā)布公告，基金托管人有權(quán)就相關(guān)

情況報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。

（九）基金管理人應(yīng)在編制季度報(bào)告、中期報(bào)告或者年度報(bào)告之前及時(shí)向基

金托管人提供基金業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和編制結(jié)果。

九、基金收益分配

基金收益分配是指按規(guī)定將基金的可分配收益按基金份額進(jìn)行比例分配。

（一）基金收益分配的原則

基金收益分配應(yīng)遵循下列原則：

1.在符合有關(guān)基金分紅條件的前提下，本基金管理人可以根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行收

益分配，具體分配方案以公告為準(zhǔn)，若基金合同生效不滿3個(gè)月可不進(jìn)行收益分

配；

2.本基金收益分配方式分兩種：現(xiàn)金分紅與紅利再投資，投資者可選擇現(xiàn)金紅

利或?qū)F(xiàn)金紅利按除權(quán)日除權(quán)后的各類基金份額凈值自動(dòng)轉(zhuǎn)為同一類別的基金份

額進(jìn)行再投資；若投資者不選擇，本基金默認(rèn)的收益分配方式是現(xiàn)金分紅；

3.基金收益分配后各類基金份額凈值不能低于面值，即基金收益分配基準(zhǔn)日的

各類基金份額凈值減去該類基金份額每單位基金份額收益分配金額后不能低于面

值；

4.由于本基金C類基金份額收取銷售服務(wù)費(fèi)，而A類基金份額不收取銷售服

務(wù)費(fèi)，各基金份額類別對(duì)應(yīng)的可供分配利潤(rùn)將有所不同，本基金同一類別每一基

金份額享有同等分配權(quán)；

5.法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

（二）基金收益分配的時(shí)間和程序

基金收益分配方案中應(yīng)載明截至收益分配基準(zhǔn)日的可供分配利潤(rùn)、基金收益

分配對(duì)象、分配時(shí)間、分配數(shù)額及比例、分配方式等內(nèi)容。本基金收益分配方案

由基金管理人擬定，并由基金托管人復(fù)核，依照《信息披露辦法》的規(guī)定在規(guī)定

媒介公告。

基金收益分配時(shí)所發(fā)生的銀行轉(zhuǎn)賬或其他手續(xù)費(fèi)用由投資者自行承擔(dān)。當(dāng)投

資者的現(xiàn)金紅利小于一定金額，不足以支付銀行轉(zhuǎn)賬或其他手續(xù)費(fèi)用時(shí)，基金登

記機(jī)構(gòu)可將基金份額持有人的現(xiàn)金紅利自動(dòng)轉(zhuǎn)為同一類別的基金份額。紅利再投

資的計(jì)算方法，依照《光大保德信基金管理有限公司開放式基金業(yè)務(wù)規(guī)則》執(zhí)行。

（三）實(shí)施側(cè)袋機(jī)制期間的收益分配

本基金實(shí)施側(cè)袋機(jī)制的，側(cè)袋賬戶不進(jìn)行收益分配，詳見招募說明書的規(guī)定。

十、基金信息披露

（一）保密義務(wù)

基金托管人和基金管理人應(yīng)按法律法規(guī)、《基金合同》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行信息披

露，擬公開披露的信息在公開披露之前應(yīng)予保密。除按《基金法》、《基金合同》、

《信息披露辦法》及其他有關(guān)規(guī)定進(jìn)行信息披露外，基金管理人和基金托管人對(duì)

基金運(yùn)作中產(chǎn)生的信息以及從對(duì)方獲得的業(yè)務(wù)信息應(yīng)予保密。但是，如下情況不

應(yīng)視為基金管理人或基金托管人違反保密義務(wù)：

1.非因基金管理人和基金托管人的原因?qū)е卤Ｃ苄畔⒈慌丁⑿孤痘蚬_；

2.基金管理人和基金托管人為遵守和服從法院判決或裁定、仲裁裁決或中國(guó)證

監(jiān)會(huì)等監(jiān)管機(jī)構(gòu)的命令、決定所做出的信息披露或公開；

3.因?qū)徲?jì)、法律等專業(yè)服務(wù)向外部專業(yè)顧問提供信息。

（二）信息披露的內(nèi)容

基金的信息披露內(nèi)容主要包括基金招募說明書、基金產(chǎn)品資料概要、《基金合

同》、基金托管協(xié)議、基金份額發(fā)售公告、基金合同生效公告、基金凈值信息、基

金份額申購、贖回價(jià)格、基金定期報(bào)告（包括基金年度報(bào)告、基金中期報(bào)告和基

金季度報(bào)告）、臨時(shí)報(bào)告、澄清公告、基金份額持有人大會(huì)決議、投資資產(chǎn)支持證

券的信息披露、投資非公開發(fā)行股票的信息披露、投資港股通標(biāo)的股票的信息披

露、投資股指期貨的信息披露、投資股票期權(quán)的信息披露、參與融資及轉(zhuǎn)融通證

券出借業(yè)務(wù)的信息披露、清算報(bào)告、實(shí)施側(cè)袋機(jī)制期間的信息披露、中國(guó)證監(jiān)會(huì)

規(guī)定的其他信息。基金年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告需經(jīng)符合《中華人民共和國(guó)證

券法》規(guī)定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)后，方可披露。

（三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的職責(zé)和信息披露程序

1.職責(zé)

基金托管人和基金管理人在信息披露過程中應(yīng)以保護(hù)基金份額持有人利益為

宗旨，誠(chéng)實(shí)信用，嚴(yán)守秘密。基金管理人負(fù)責(zé)辦理與基金有關(guān)的信息披露事宜，

基金托管人應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律法規(guī)和《基金合同》的約定，對(duì)于上一款規(guī)定的應(yīng)

由基金托管人復(fù)核的事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)核，基金托管人復(fù)核無誤后，由基金管理人予以

公布。

對(duì)于不需要基金托管人復(fù)核的信息，基金管理人在公告前應(yīng)告知基金托管人。

基金管理人和基金托管人應(yīng)積極配合、互相監(jiān)督，保證其履行按照法定方式

和限時(shí)披露的義務(wù)。

基金管理人應(yīng)當(dāng)在中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，將應(yīng)予披露的基金信息通過規(guī)

定媒介披露。根據(jù)法律法規(guī)應(yīng)由基金托管人公開披露的信息，基金托管人將通過

規(guī)定媒介或基金托管人的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站公開披露。

當(dāng)出現(xiàn)下述情況時(shí)，基金管理人和基金托管人可暫停或延遲披露基金相關(guān)信

息：

(1)基金投資所涉及的證券、期貨交易所或外匯市場(chǎng)遇法定節(jié)假日或因其他原

因暫停營(yíng)業(yè)或港股通臨時(shí)暫停時(shí)；

(2)因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準(zhǔn)確評(píng)估基金資

產(chǎn)價(jià)值時(shí)；

(3)法律法規(guī)規(guī)定、中國(guó)證監(jiān)會(huì)或基金合同認(rèn)定的其他情形。

2.程序

按有關(guān)規(guī)定須經(jīng)基金托管人復(fù)核的信息披露文件，由基金管理人起草、并經(jīng)

基金托管人復(fù)核后由基金管理人公告。發(fā)生《基金合同》中規(guī)定需要披露的事項(xiàng)

時(shí)，按《基金合同》規(guī)定公布。

3.信息文本的存放

依法必須披露的信息發(fā)布后，基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律法

規(guī)規(guī)定將信息置備于公司住所，供社會(huì)公眾查閱、復(fù)制。

（四）實(shí)施側(cè)袋機(jī)制期間的信息披露

若本基金實(shí)施側(cè)袋機(jī)制的，相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律法規(guī)、基金合

同和招募說明書的規(guī)定進(jìn)行信息披露，詳見招募說明書的規(guī)定。

（五）法律法規(guī)或監(jiān)管部門對(duì)適用于本基金的信息披露另有規(guī)定的，從其規(guī)

定。如規(guī)定發(fā)生變化的，從其最新規(guī)定。

十一、基金費(fèi)用

（一）基金管理費(fèi)的計(jì)提比例和計(jì)提方法

本基金的管理費(fèi)按前一日基金資產(chǎn)凈值的0.80%年費(fèi)率計(jì)提。管理費(fèi)的計(jì)算

方法如下：

H＝E×0.80%÷當(dāng)年天數(shù)

H為每日應(yīng)計(jì)提的基金管理費(fèi)

E為前一日的基金資產(chǎn)凈值

（二）基金托管費(fèi)的計(jì)提比例和計(jì)提方法

本基金的托管費(fèi)按前一日基金資產(chǎn)凈值的0.15%年費(fèi)率計(jì)提。托管費(fèi)的計(jì)算

方法如下：

H＝E×0.15%÷當(dāng)年天數(shù)

H為每日應(yīng)計(jì)提的基金托管費(fèi)

E為前一日的基金資產(chǎn)凈值

（三）基金銷售服務(wù)費(fèi)的計(jì)提比例和計(jì)提方法

銷售服務(wù)費(fèi)可用于本基金市場(chǎng)推廣、銷售以及基金份額持有人服務(wù)等各項(xiàng)費(fèi)

用。本基金A類基金份額不收取銷售服務(wù)費(fèi)，C類基金份額銷售服務(wù)費(fèi)按前一日C

類基金份額的基金資產(chǎn)凈值的0.40%的年費(fèi)率計(jì)提。

本基金C類基金份額銷售服務(wù)費(fèi)計(jì)提的計(jì)算公式如下：

H＝E×0.40%÷當(dāng)年天數(shù)

H為C類基金份額每日應(yīng)計(jì)提的基金銷售服務(wù)費(fèi)

E為前一日C類基金份額的基金資產(chǎn)凈值

（四）賬戶開戶費(fèi)用、賬戶維護(hù)費(fèi)、證券、期貨等交易或結(jié)算費(fèi)用、因投資

港股通標(biāo)的股票而產(chǎn)生的各項(xiàng)合理費(fèi)用、基金的銀行匯劃費(fèi)用、《基金合同》生效

后與基金相關(guān)的信息披露費(fèi)用、基金份額持有人大會(huì)費(fèi)用、《基金合同》生效后與

基金有關(guān)的會(huì)計(jì)師費(fèi)、律師費(fèi)、訴訟費(fèi)和仲裁費(fèi)等根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)、《基金合同》

及相應(yīng)協(xié)議的規(guī)定，列入當(dāng)期基金費(fèi)用。

（五）不列入基金費(fèi)用的項(xiàng)目

《基金合同》生效前的律師費(fèi)、會(huì)計(jì)師費(fèi)和信息披露等相關(guān)費(fèi)用不得從基金

財(cái)產(chǎn)中列支；基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費(fèi)用支

出或基金財(cái)產(chǎn)的損失，處理與基金運(yùn)作無關(guān)的事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用、標(biāo)的指數(shù)許可使

用費(fèi)以及其他根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定不得列入基金費(fèi)用的項(xiàng)

目等不列入基金費(fèi)用。

（六）基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)和銷售服務(wù)費(fèi)的調(diào)整

基金管理人和基金托管人經(jīng)履行適當(dāng)程序后可協(xié)商酌情降低基金管理費(fèi)、基

金托管費(fèi)和銷售服務(wù)費(fèi)，基金管理人必須最遲于新的費(fèi)率實(shí)施日2日前在規(guī)定媒

介上刊登公告。

（七）基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)、銷售服務(wù)費(fèi)的復(fù)核程序、支付方式和時(shí)間

1.復(fù)核程序

基金托管人對(duì)基金管理人計(jì)提的基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)、銷售服務(wù)費(fèi)等，

根據(jù)本托管協(xié)議和《基金合同》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行復(fù)核。

2.支付方式和時(shí)間

基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)、銷售服務(wù)費(fèi)每日計(jì)提，按月支付。由基金托管人

根據(jù)與基金管理人核對(duì)一致的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，自動(dòng)在月初5個(gè)工作日內(nèi)、按照指定的

賬戶路徑進(jìn)行資金支付，基金管理人無需再出具資金劃撥指令。若遇法定節(jié)假日、

休息日等，支付日期順延。費(fèi)用自動(dòng)扣劃后，基金管理人應(yīng)進(jìn)行核對(duì)，如發(fā)現(xiàn)數(shù)

據(jù)不符，及時(shí)聯(lián)系基金托管人協(xié)商解決。

在首期支付基金管理費(fèi)、銷售服務(wù)費(fèi)前，基金管理人應(yīng)向托管人出具正式函

件指定基金管理費(fèi)、銷售服務(wù)費(fèi)的收款賬戶。基金管理人如需要變更此賬戶，應(yīng)

提前5個(gè)工作日向托管人出具書面的收款賬戶變更通知。

（八）違規(guī)處理方式

基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人違反《基金法》、《基金合同》、《運(yùn)作辦法》及其

他有關(guān)規(guī)定從基金財(cái)產(chǎn)中列支費(fèi)用時(shí)，基金托管人可要求基金管理人予以說明解

釋，如基金管理人無正當(dāng)理由，基金托管人可拒絕支付。

（九）實(shí)施側(cè)袋機(jī)制期間的基金費(fèi)用

本基金實(shí)施側(cè)袋機(jī)制的，與側(cè)袋賬戶有關(guān)的費(fèi)用可以從側(cè)袋賬戶中列支，但

應(yīng)待側(cè)袋賬戶資產(chǎn)變現(xiàn)后方可列支，有關(guān)費(fèi)用可酌情收取或減免，但不得收取管

理費(fèi)，詳見招募說明書的規(guī)定。

十二、基金份額持有人名冊(cè)的保管

基金份額持有人名冊(cè)至少應(yīng)包括基金份額持有人的名稱和持有的基金份額。

基金份額持有人名冊(cè)由基金注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)根據(jù)基金管理人的指令編制和保管，基

金管理人和基金托管人應(yīng)分別保管基金份額持有人名冊(cè)，保存期限不低于法律法

規(guī)規(guī)定的最低期限。如不能妥善保管，則按相關(guān)法規(guī)承擔(dān)責(zé)任。

在基金托管人要求或編制中期報(bào)告和年度報(bào)告前，基金管理人應(yīng)將有關(guān)資料

送交基金托管人，不得無故拒絕或延誤提供，并保證其真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。

基金托管人不得將所保管的基金份額持有人名冊(cè)用于基金托管業(yè)務(wù)以外的其他用

途，并應(yīng)遵守保密義務(wù)。

十三、基金有關(guān)文件檔案的保存

（一）檔案保存

基金管理人應(yīng)保存基金財(cái)產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資

料。基金托管人應(yīng)保存基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料。

基金管理人和基金托管人都應(yīng)當(dāng)按規(guī)定的期限保管。保存期限不低于法律法規(guī)規(guī)

定的最低期限。

（二）合同檔案的建立

1.基金管理人簽署重大合同文本后，應(yīng)及時(shí)將合同文本正本送達(dá)基金托管人

處。

2.基金管理人應(yīng)及時(shí)將與本基金賬務(wù)處理、資金劃撥等有關(guān)的合同、協(xié)議采用

傳真方式或雙方協(xié)商一致的發(fā)送給基金托管人。

（三）變更與協(xié)助

若基金管理人/基金托管人發(fā)生變更，未變更的一方有義務(wù)協(xié)助變更后的接任

人接收相應(yīng)文件。

（四）基金管理人和基金托管人應(yīng)按各自職責(zé)完整保存原始憑證、記賬憑證、

基金賬冊(cè)、交易記錄和重要合同等，承擔(dān)保密義務(wù)并保存不低于法律法規(guī)規(guī)定的

最低期限。

十四、基金管理人和基金托管人的更換

（一）基金管理人職責(zé)終止的情形

1.基金管理人職責(zé)終止的情形

有下列情形之一的，基金管理人職責(zé)終止：

(1)被依法取消基金管理資格；

(2)被基金份額持有人大會(huì)解任；

(3)依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；

(4)法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的和基金合同約定的其他情形。

2.基金管理人的更換程序

更換基金管理人必須依照如下程序進(jìn)行：

(1)提名：新任基金管理人由基金托管人或由單獨(dú)或合計(jì)持有10%以上（含

10%）基金份額的基金份額持有人提名；

(2)決議：基金份額持有人大會(huì)在基金管理人職責(zé)終止后6個(gè)月內(nèi)對(duì)被提名的

基金管理人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會(huì)的基金份額持有人所持表決權(quán)的三分

之二以上（含三分之二）表決通過，決議自表決通過之日起生效；

(3)臨時(shí)基金管理人：新任基金管理人產(chǎn)生之前，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定臨時(shí)基金

管理人；

(4)備案：基金份額持有人大會(huì)更換基金管理人的決議須報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案；

(5)公告：基金管理人更換后，由基金托管人在更換基金管理人的基金份額持

有人大會(huì)決議生效后依照《信息披露辦法》的規(guī)定在規(guī)定媒介公告；

(6)交接：基金管理人職責(zé)終止的，基金管理人應(yīng)妥善保管基金管理業(yè)務(wù)資料，

及時(shí)向臨時(shí)基金管理人或新任基金管理人辦理基金管理業(yè)務(wù)的移交手續(xù)，臨時(shí)基

金管理人或新任基金管理人應(yīng)及時(shí)接收。新任基金管理人或臨時(shí)基金管理人應(yīng)與

基金托管人核對(duì)基金資產(chǎn)總值和凈值；

(7)審計(jì)：基金管理人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)規(guī)定聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所

對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)，并將審計(jì)結(jié)果予以公告，同時(shí)報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案，審計(jì)費(fèi)

用在基金財(cái)產(chǎn)中列支；

(8)基金名稱變更：基金管理人更換后，如果原任或新任基金管理人要求，應(yīng)

按其要求替換或刪除基金名稱中與原基金管理人有關(guān)的名稱字樣。

（二）基金托管人職責(zé)終止的情形

1.基金托管人職責(zé)終止的情形

有下列情形之一的，基金托管人職責(zé)終止：

(1)被依法取消基金托管資格；

(2)被基金份額持有人大會(huì)解任；

(3)依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；

(4)法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的和基金合同約定的其他情形。

2.基金托管人的更換程序

(1)提名：新任基金托管人由基金管理人或由單獨(dú)或合計(jì)持有10%以上（含

10%）基金份額的基金份額持有人提名；

(2)決議：基金份額持有人大會(huì)在基金托管人職責(zé)終止后6個(gè)月內(nèi)對(duì)被提名的

基金托管人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會(huì)的基金份額持有人所持表決權(quán)的三分

之二以上（含三分之二）表決通過，決議自表決通過之日起生效；

(3)臨時(shí)基金托管人：新任基金托管人產(chǎn)生之前，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定臨時(shí)基金

托管人；

(4)備案：基金份額持有人大會(huì)更換基金托管人的決議須報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案；

(5)公告：基金托管人更換后，由基金管理人在更換基金托管人的基金份額持

有人大會(huì)決議生效后依照《信息披露辦法》的規(guī)定在規(guī)定媒介公告；

(6)交接：基金托管人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)妥善保管基金財(cái)產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)資

料，及時(shí)辦理基金財(cái)產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)的移交手續(xù)，新任基金托管人或者臨時(shí)基

金托管人應(yīng)當(dāng)及時(shí)接收。新任基金托管人或臨時(shí)基金托管人與基金管理人核對(duì)基

金資產(chǎn)總值和凈值；

(7)審計(jì)：基金托管人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)規(guī)定聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所

對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)，并將審計(jì)結(jié)果予以公告，同時(shí)報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案，審計(jì)費(fèi)

用在基金財(cái)產(chǎn)中列支。

（三）基金管理人與基金托管人同時(shí)更換的條件和程序

(1)提名：如果基金管理人和基金托管人同時(shí)更換，由單獨(dú)或合計(jì)持有基金總

份額10%以上（含10%）的基金份額持有人提名新的基金管理人和基金托管人；

(2)基金管理人和基金托管人的更換分別按上述程序進(jìn)行；

(3)公告：新任基金管理人和新任基金托管人應(yīng)在更換基金管理人和基金托管

人的基金份額持有人大會(huì)決議生效后依照《信息披露辦法》的規(guī)定在規(guī)定媒介上

聯(lián)合公告。

（四）新任基金管理人或臨時(shí)基金管理人接收基金管理業(yè)務(wù)，或新任基金托

管人或臨時(shí)基金托管人接收基金財(cái)產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)前，原任基金管理人或原任

基金托管人應(yīng)繼續(xù)履行相關(guān)職責(zé)，并保證不做出對(duì)基金份額持有人的利益造成損

害的行為。原任基金管理人或原任基金托管人在繼續(xù)履行相關(guān)職責(zé)期間，仍有權(quán)

按照基金合同的規(guī)定收取基金管理費(fèi)或基金托管費(fèi)。

十五、禁止行為

本協(xié)議當(dāng)事人禁止從事的行為，包括但不限于：

（一）基金管理人、基金托管人將其固有財(cái)產(chǎn)或者他人財(cái)產(chǎn)混同于基金財(cái)產(chǎn)

從事證券投資。

（二）基金管理人不公平地對(duì)待其管理的不同基金財(cái)產(chǎn)，基金托管人不公平

地對(duì)待其托管的不同基金財(cái)產(chǎn)。

（三）基金管理人、基金托管人利用基金財(cái)產(chǎn)為基金份額持有人以外的第三

人牟取利益。

（四）基金管理人、基金托管人向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損

失。

（五）基金管理人、基金托管人對(duì)他人泄露基金運(yùn)作和管理過程中任何尚未

按法律法規(guī)規(guī)定的方式公開披露的信息。

（六）基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出投資指令和贖

回、分紅資金的劃撥指令，或違規(guī)向基金托管人發(fā)出指令。

（七）基金管理人、基金托管人在行政上、財(cái)務(wù)上不獨(dú)立,其高級(jí)管理人員和

其他從業(yè)人員相互兼職。

（八）基金托管人私自動(dòng)用或處分基金財(cái)產(chǎn)，根據(jù)基金管理人的有效指令、《基

金合同》或托管協(xié)議的規(guī)定進(jìn)行處分的除外。

（九）基金財(cái)產(chǎn)用于下列投資或者活動(dòng)：1.承銷證券；2.違反規(guī)定向他人貸款

或者提供擔(dān)保；3.從事承擔(dān)無限責(zé)任的投資；4.買賣其他基金份額，但是法律法規(guī)

或中國(guó)證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的除外；5.向其基金管理人、基金托管人出資；6.從事內(nèi)幕

交易、操縱證券交易價(jià)格及其他不正當(dāng)?shù)淖C券交易活動(dòng)；7.法律、行政法規(guī)和中國(guó)

證監(jiān)會(huì)規(guī)定禁止的其他活動(dòng)。法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消上述限制，如適用于本基

金，則本基金投資不再受相關(guān)限制。

（十）法律法規(guī)和《基金合同》禁止的其他行為，以及依照法律、行政法規(guī)

有關(guān)規(guī)定，由國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定禁止基金管理人、基金托管人從事的

其他行為。

十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財(cái)產(chǎn)的清算

（一）托管協(xié)議的變更程序

本協(xié)議雙方當(dāng)事人經(jīng)協(xié)商一致，可以對(duì)協(xié)議進(jìn)行修改。修改后的新協(xié)議，其

內(nèi)容不得與《基金合同》的規(guī)定有任何沖突。

（二）托管協(xié)議終止的情形

1.《基金合同》終止；

2.基金托管人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或由其他基金托管人接管基金資產(chǎn)；

3.基金管理人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或由其他基金管理人接管基金管理權(quán)；

4.發(fā)生法律法規(guī)或《基金合同》規(guī)定的終止事項(xiàng)。

（三）基金財(cái)產(chǎn)的清算

1.基金財(cái)產(chǎn)清算小組：自出現(xiàn)《基金合同》終止事由之日起30個(gè)工作日內(nèi)成

立清算小組，基金管理人組織基金財(cái)產(chǎn)清算小組并在中國(guó)證監(jiān)會(huì)的監(jiān)督下進(jìn)行基

金清算。

2.基金財(cái)產(chǎn)清算小組組成：基金財(cái)產(chǎn)清算小組成員由基金管理人、基金托管人、

符合《中華人民共和國(guó)證券法》規(guī)定的注冊(cè)會(huì)計(jì)師、律師以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的

人員組成。基金財(cái)產(chǎn)清算小組可以聘用必要的工作人員。

3.基金財(cái)產(chǎn)清算小組職責(zé)：基金財(cái)產(chǎn)清算小組負(fù)責(zé)基金財(cái)產(chǎn)的保管、清理、估

價(jià)、變現(xiàn)和分配。基金財(cái)產(chǎn)清算小組可以依法進(jìn)行必要的民事活動(dòng)。

4.基金財(cái)產(chǎn)清算程序：

(1)《基金合同》終止情形出現(xiàn)時(shí)，由基金財(cái)產(chǎn)清算小組統(tǒng)一接管基金；

(2)對(duì)基金財(cái)產(chǎn)和債權(quán)債務(wù)進(jìn)行清理和確認(rèn)；

(3)對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行估值和變現(xiàn)；

(4)制作清算報(bào)告；

(5)聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)清算報(bào)告進(jìn)行外部審計(jì)，聘請(qǐng)律師事務(wù)所對(duì)清算報(bào)告

出具法律意見書；

(6)將清算報(bào)告報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案并公告；

(7)對(duì)基金剩余財(cái)產(chǎn)進(jìn)行分配。

5.基金財(cái)產(chǎn)清算的期限為6個(gè)月。但因本基金所持證券的流動(dòng)性受到限制而不

能及時(shí)變現(xiàn)的，清算期限相應(yīng)順延。

6.清算費(fèi)用

清算費(fèi)用是指基金財(cái)產(chǎn)清算小組在進(jìn)行基金清算過程中發(fā)生的所有合理費(fèi)

用，清算費(fèi)用由基金財(cái)產(chǎn)清算小組優(yōu)先從基金剩余財(cái)產(chǎn)中支付。

7.基金財(cái)產(chǎn)清算剩余資產(chǎn)的分配：

依據(jù)基金財(cái)產(chǎn)清算的分配方案，將基金財(cái)產(chǎn)清算后的全部剩余資產(chǎn)扣除基金

財(cái)產(chǎn)清算費(fèi)用、交納所欠稅款并清償基金債務(wù)后，按基金份額持有人持有的基金

份額比例進(jìn)行分配。

8.基金財(cái)產(chǎn)清算的公告

清算過程中的有關(guān)重大事項(xiàng)須及時(shí)公告；基金財(cái)產(chǎn)清算報(bào)告經(jīng)符合《中華人

民共和國(guó)證券法》規(guī)定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)、并由律師事務(wù)所出具法律意見書后，

報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案并公告。基金財(cái)產(chǎn)清算公告于基金財(cái)產(chǎn)清算報(bào)告報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)

備案后5個(gè)工作日內(nèi)由基金財(cái)產(chǎn)清算小組進(jìn)行公告。基金財(cái)產(chǎn)清算小組應(yīng)當(dāng)將清

算報(bào)告登載在規(guī)定網(wǎng)站上，并將清算報(bào)告提示性公告登載在規(guī)定報(bào)刊上。

9.基金財(cái)產(chǎn)清算賬冊(cè)及文件的保存

基金財(cái)產(chǎn)清算賬冊(cè)及有關(guān)文件由基金托管人保存，保存期限不低于法律法規(guī)

規(guī)定的最低期限。

十七、違約責(zé)任

（一）基金管理人、基金托管人不履行本協(xié)議或履行本協(xié)議不符合約定的，

應(yīng)當(dāng)承擔(dān)違約責(zé)任。

（二）基金管理人、基金托管人在履行各自職責(zé)的過程中，違反《基金法》

或者《基金合同》和本托管協(xié)議約定，給基金財(cái)產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害

的，應(yīng)當(dāng)分別對(duì)各自的行為依法承擔(dān)賠償責(zé)任；因共同行為給基金財(cái)產(chǎn)或者基金

份額持有人造成損害的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，對(duì)損失的賠償，僅限于直接損

失。

（三）一方當(dāng)事人違約，給另一方當(dāng)事人造成損失的，應(yīng)就直接損失進(jìn)行賠

償；給基金財(cái)產(chǎn)造成損失的，應(yīng)就直接損失進(jìn)行賠償，另一方當(dāng)事人有權(quán)利及義

務(wù)代表基金向違約方追償。但是如發(fā)生下列情況，當(dāng)事人免責(zé)：

1.不可抗力；

2.基金管理人、基金托管人按照當(dāng)時(shí)有效的法律法規(guī)或中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定作為

或不作為而造成的損失等；

3.在沒有過錯(cuò)的情況下，基金管理人由于按照《基金合同》規(guī)定的投資原則投

資或不投資造成的直接損失或潛在損失等；

4.非因基金管理人、基金托管人的故意或重大過失造成的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)故障、網(wǎng)

絡(luò)故障、通訊故障、電力故障、計(jì)算機(jī)病毒攻擊及其它意外事故所導(dǎo)致的損失等。

（四）一方當(dāng)事人違約，另一方當(dāng)事人在職責(zé)范圍內(nèi)有義務(wù)及時(shí)采取必要的

措施，盡力防止損失的擴(kuò)大。沒有采取適當(dāng)措施致使損失進(jìn)一步擴(kuò)大的，不得就

擴(kuò)大的損失要求賠償。非違約方因防止損失擴(kuò)大而支出的合理費(fèi)用由違約方承擔(dān)。

（五）違約行為雖已發(fā)生，但本托管協(xié)議能夠繼續(xù)履行的，在最大限度地保

護(hù)基金份額持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行本協(xié)議。

（六）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素導(dǎo)致業(yè)務(wù)出現(xiàn)差錯(cuò)，基

金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當(dāng)、合理的措施進(jìn)行檢查，但是未

能發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤的，由此造成基金財(cái)產(chǎn)或投資人損失，基金管理人和基金托管人免除

賠償責(zé)任。但是基金管理人和基金托管人應(yīng)積極采取必要的措施減輕或消除由此

造成的影響。

十八、爭(zhēng)議解決方式

因本協(xié)議產(chǎn)生或與之相關(guān)的爭(zhēng)議，雙方當(dāng)事人應(yīng)通過協(xié)商解決，協(xié)商不能解

決的，任何一方均有權(quán)將爭(zhēng)議提交中國(guó)國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易仲裁委員會(huì)，仲裁地點(diǎn)為北

京市，按照中國(guó)國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易仲裁委員會(huì)屆時(shí)有效的仲裁規(guī)則進(jìn)行仲裁。仲裁裁

決是終局的，對(duì)當(dāng)事人均有約束力，仲裁費(fèi)用由敗訴方承擔(dān)，除非仲裁裁決另有

決定。

爭(zhēng)議處理期間，雙方當(dāng)事人應(yīng)恪守基金管理人和基金托管人職責(zé)，各自繼續(xù)

忠實(shí)、勤勉、盡責(zé)地履行《基金合同》和本托管協(xié)議規(guī)定的義務(wù)，維護(hù)基金份額

持有人的合法權(quán)益。

本協(xié)議受中國(guó)法律（為本協(xié)議之目的，不包括香港特別行政區(qū)、澳門特別行

政區(qū)和臺(tái)灣地區(qū)法律）管轄并從其解釋。

十九、托管協(xié)議的效力

雙方對(duì)托管協(xié)議的效力約定如下：

（一）基金管理人在向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)發(fā)售基金份額時(shí)提交的托管協(xié)議草案，

應(yīng)經(jīng)托管協(xié)議當(dāng)事人雙方加蓋公章或合同專業(yè)章以及雙方法定代表人或授權(quán)代表

簽字（或蓋章），協(xié)議當(dāng)事人雙方根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的意見修改托管協(xié)議草案。托管

協(xié)議以中國(guó)證監(jiān)會(huì)注冊(cè)的文本為正式文本。

（二）托管協(xié)議自《基金合同》成立之日起成立，自《基金合同》生效之日

起生效。托管協(xié)議的有效期自其生效之日起至基金財(cái)產(chǎn)清算結(jié)果報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備

案并公告之日止。

（三）托管協(xié)議自生效之日起對(duì)托管協(xié)議當(dāng)事人具有同等的法律約束力。

（四）本協(xié)議一式四份，協(xié)議雙方各持兩份，每份具有同等的法律效力。

二十、其他事項(xiàng)

如發(fā)生有權(quán)司法機(jī)關(guān)依法凍結(jié)基金份額持有人的基金份額時(shí)，基金管理人應(yīng)

予以配合，承擔(dān)司法協(xié)助義務(wù)。

除本協(xié)議有明確定義外，本協(xié)議的用語定義適用《基金合同》的約定。本協(xié)

議未盡事宜，當(dāng)事人依據(jù)《基金合同》、有關(guān)法律法規(guī)等規(guī)定協(xié)商辦理。

二十一、托管協(xié)議的簽訂

本協(xié)議雙方法定代表人或授權(quán)代表簽字或蓋章并加蓋雙方公章或合同專用

章，并列明簽訂地、簽訂日。


              

                

               光大保德信滬深300指數(shù)增強(qiáng)型證券投資基金托管協(xié)議.pdf