民生加銀恒悅債券型證券投資基金

托管協(xié)議

基金管理人：民生加銀基金管理有限公司

基金托管人：渤海銀行股份有限公司

目錄

一、基金托管協(xié)議當(dāng)事人....................................................................................................4

二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則.............................................................................5

三、基金托管人對(duì)基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查.............................................................6

四、基金管理人對(duì)基金托管人的業(yè)務(wù)核查........................................................................11

五、基金財(cái)產(chǎn)的保管..........................................................................................................12

六、指令的發(fā)送、確認(rèn)及執(zhí)行...........................................................................................15

七、交易及清算交收安排..................................................................................................19

八、基金資產(chǎn)凈值計(jì)算和會(huì)計(jì)核算...................................................................................29

九、基金收益分配..............................................................................................................36

十、基金信息披露..............................................................................................................38

十一、基金費(fèi)用......................................................................................................................40

十二、基金份額持有人名冊(cè)的保管.......................................................................................42

十三、基金有關(guān)文件檔案的保存...........................................................................................43

十四、基金管理人和基金托管人的更換...............................................................................44

十五、禁止行為......................................................................................................................47

十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財(cái)產(chǎn)的清算...............................................................49

十七、違約責(zé)任......................................................................................................................51

十八、爭(zhēng)議解決方式..............................................................................................................52

十九、托管協(xié)議的效力..........................................................................................................53

二十、其他事項(xiàng)......................................................................................................................54

二十一、托管協(xié)議的簽訂..........................................................................................................56

鑒于民生加銀基金管理有限公司系一家依照中國(guó)法律合法成立并有效存續(xù)

的有限責(zé)任公司，按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定具備擔(dān)任基金管理人的資格和能力，

擬募集發(fā)行民生加銀恒悅債券型證券投資基金（以下簡(jiǎn)稱“基金”、“本基金”）；

鑒于渤海銀行股份有限公司系一家依照中國(guó)法律合法成立并有效存續(xù)的銀

行，按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定具備擔(dān)任基金托管人的資格和能力；

鑒于民生加銀基金管理有限公司擬擔(dān)任民生加銀恒悅債券型證券投資基金

的基金管理人，渤海銀行股份有限公司擬擔(dān)任民生加銀恒悅債券型證券投資基金

的基金托管人；

為明確民生加銀恒悅債券型證券投資基金的基金管理人和基金托管人之間

的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，特制訂本托管協(xié)議；

除非另有約定，《民生加銀恒悅債券型證券投資基金基金合同》(以下簡(jiǎn)稱

“基金合同”)中定義的術(shù)語(yǔ)在用于本托管協(xié)議時(shí)應(yīng)具有相同的含義；若有抵觸

應(yīng)以基金合同為準(zhǔn)，并依其條款解釋。

若本基金實(shí)施側(cè)袋機(jī)制的，側(cè)袋機(jī)制實(shí)施期間的相關(guān)安排見(jiàn)《基金合同》和

招募說(shuō)明書(shū)的規(guī)定。

一、基金托管協(xié)議當(dāng)事人

（一）基金管理人

名稱：民生加銀基金管理有限公司

住所：深圳市福田區(qū)蓮花街道福中三路2005號(hào)民生金融大廈13樓13A

法定代表人：李業(yè)弟

設(shè)立日期：2008年11月3日

批準(zhǔn)設(shè)立機(jī)關(guān)及批準(zhǔn)設(shè)立文號(hào)：中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)許可

[2008]1187號(hào)

組織形式：有限責(zé)任公司（外商投資、非獨(dú)資）

注冊(cè)資本：叁億元

存續(xù)期限：永續(xù)經(jīng)營(yíng)

聯(lián)系電話：010-68960030

（二）基金托管人

名稱：渤海銀行股份有限公司

注冊(cè)地址：天津市河?xùn)|區(qū)海河?xùn)|路218號(hào)

辦公地址：天津市河?xùn)|區(qū)海河?xùn)|路218號(hào)

郵政編碼：300012

法定代表人：王錦虹

成立日期：2005年12月30日

基金托管業(yè)務(wù)批準(zhǔn)文號(hào)：中國(guó)證監(jiān)會(huì)證監(jiān)基字【2010】893號(hào)

組織形式：股份有限公司

注冊(cè)資本：人民幣壹佰柒拾柒億陸仟貳佰萬(wàn)元整

存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營(yíng)

經(jīng)營(yíng)范圍：吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期和長(zhǎng)期貸款；辦理國(guó)內(nèi)外結(jié)算；

辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；發(fā)行金融證券；代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；買(mǎi)

賣(mài)政府債券、金融債券；從事同業(yè)拆借；買(mǎi)賣(mài)、代理買(mǎi)賣(mài)外匯；結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)；

從事銀行卡業(yè)務(wù)；提供信用證服務(wù)及擔(dān)保；代理收付款項(xiàng)及保險(xiǎn)兼業(yè)代理；提供

保管箱服務(wù)；從事衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)；證券投資基金托管、保險(xiǎn)資金托管業(yè)務(wù)；

證券投資基金銷售業(yè)務(wù)；經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。

二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則

（一）訂立托管協(xié)議的依據(jù)

本協(xié)議依據(jù)《中華人民共和國(guó)民法典》、《中華人民共和國(guó)證券投資基金法》

(以下簡(jiǎn)稱“《基金法》”)《公開(kāi)募集證券投資基金運(yùn)作管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱“《運(yùn)

作辦法》”）、《公開(kāi)募集證券投資基金銷售機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱“《銷售

辦法》”）、《公開(kāi)募集證券投資基金信息披露管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱“《信息披露辦

法》”）、《證券投資基金信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第7號(hào)＜托管協(xié)議的內(nèi)容與格

式〉》、《民生加銀恒悅債券型證券投資基金基金合同》（以下簡(jiǎn)稱“《基金合同》”）

等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定制訂。

（二）訂立托管協(xié)議的目的

訂立本協(xié)議的目的是明確基金管理人與基金托管人之間在基金財(cái)產(chǎn)的保管、

投資運(yùn)作、凈值計(jì)算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等相關(guān)事宜中的權(quán)利義務(wù)

及職責(zé)，確保基金財(cái)產(chǎn)的安全，保護(hù)基金份額持有人的合法權(quán)益。

（三）訂立托管協(xié)議的原則

基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠(chéng)實(shí)信用、充分保護(hù)基金份額持有

人合法權(quán)益的原則，經(jīng)協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。

三、基金托管人對(duì)基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查

（一）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對(duì)基金投資

范圍、投資對(duì)象進(jìn)行監(jiān)督。基金合同明確約定基金投資風(fēng)格或證券選擇標(biāo)準(zhǔn)的，

基金管理人應(yīng)按照基金托管人要求的格式提供投資品種池，以便基金托管人運(yùn)用

相關(guān)技術(shù)系統(tǒng)，對(duì)基金實(shí)際投資是否符合基金合同關(guān)于證券選擇標(biāo)準(zhǔn)的約定進(jìn)行

監(jiān)督，對(duì)存在疑義的事項(xiàng)進(jìn)行核查。

本基金的投資范圍為具有良好流動(dòng)性的金融工具，包括債券（國(guó)債、金融債

券、中央銀行票據(jù)、企業(yè)債券、公司債券、中期票據(jù)、短期融資券及超短期融資

券、次級(jí)債、政府機(jī)構(gòu)債、地方政府債）、可分離交易可轉(zhuǎn)債的純債部分、資產(chǎn)

支持證券、債券回購(gòu)、銀行存款（包括協(xié)議存款、定期存款及其他銀行存款）、

同業(yè)存單、貨幣市場(chǎng)工具、現(xiàn)金、國(guó)債期貨、信用衍生品等金融工具，以及法律

法規(guī)或中國(guó)證監(jiān)會(huì)允許基金投資的其他金融工具（但須符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)

定）。

本基金不投資于股票等權(quán)益類資產(chǎn)，也不投資于可轉(zhuǎn)換債券和可交換債券。

如法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)以后允許基金投資其他品種，基金管理人在履行適當(dāng)

程序后，可以將其納入投資范圍，并可依據(jù)屆時(shí)有效的法律法規(guī)適時(shí)合理地調(diào)整

投資范圍。

基金的投資組合比例為：本基金投資于債券資產(chǎn)的比例不低于基金資產(chǎn)的

80%，每個(gè)交易日日終，扣除國(guó)債期貨合約需繳納的交易保證金后，保持現(xiàn)金或

者到期日在一年以內(nèi)的政府債券投資比例合計(jì)不低于基金資產(chǎn)凈值的5%，其中

現(xiàn)金不包括結(jié)算備付金、存出保證金和應(yīng)收申購(gòu)款等。

如果法律法規(guī)或中國(guó)證監(jiān)會(huì)變更投資品種的投資比例限制，基金管理人、基

金托管人書(shū)面協(xié)商一致并履行適當(dāng)程序后，可以調(diào)整上述投資品種的投資比例。

（二）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對(duì)基金投資

比例進(jìn)行監(jiān)督。基金托管人按下述比例和調(diào)整期限進(jìn)行監(jiān)督：

（1）本基金債券資產(chǎn)的投資比例不低于基金資產(chǎn)的80％；

（2）每個(gè)交易日日終，扣除國(guó)債期貨合約需繳納的交易保證金后，保持不

低于基金資產(chǎn)凈值5％的現(xiàn)金或者到期日在一年以內(nèi)的政府債券，其中現(xiàn)金不包

括結(jié)算備付金、存出保證金和應(yīng)收申購(gòu)款等；

（3）本基金持有一家公司發(fā)行的證券，其市值不超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的10％；

（4）本基金管理人管理的全部基金持有一家公司發(fā)行的證券，不超過(guò)該證

券的10％，完全按照有關(guān)指數(shù)的構(gòu)成比例進(jìn)行證券投資的基金品種可以不受此

條款規(guī)定的比例限制；

（5）本基金投資于同一原始權(quán)益人的各類資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過(guò)

基金資產(chǎn)凈值的10％；

（6）本基金持有的全部資產(chǎn)支持證券，其市值不得超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的

20％；

（7）本基金持有的同一(指同一信用級(jí)別)資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過(guò)

該資產(chǎn)支持證券規(guī)模的10％；

（8）本基金管理人管理的全部基金投資于同一原始權(quán)益人的各類資產(chǎn)支持

證券，不得超過(guò)其各類資產(chǎn)支持證券合計(jì)規(guī)模的10％；

（9）本基金主動(dòng)投資于流動(dòng)性受限資產(chǎn)的市值合計(jì)不得超過(guò)基金資產(chǎn)凈值

的15%；因證券市場(chǎng)波動(dòng)、基金規(guī)模變動(dòng)等基金管理人之外的因素致使基金不符

合該比例限制的，基金管理人不得主動(dòng)新增流動(dòng)性受限資產(chǎn)的投資；

（10）本基金與私募類證券資管產(chǎn)品及中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他主體為交易對(duì)

手開(kāi)展逆回購(gòu)交易的，可接受質(zhì)押品的資質(zhì)要求應(yīng)當(dāng)與基金合同約定的投資范圍

保持一致；

（11）本基金資產(chǎn)總值不超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的140%；

（12）若本基金參與國(guó)債期貨交易的，在任何交易日日終，持有的買(mǎi)入國(guó)債

期貨合約價(jià)值，不得超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的15%；在任何交易日日終，持有的賣(mài)出

國(guó)債期貨合約價(jià)值不得超過(guò)基金持有的債券總市值的30%；本基金所持有的債券

（不含到期日在一年以內(nèi)的政府債券）市值和買(mǎi)入、賣(mài)出國(guó)債期貨合約價(jià)值，合

計(jì)（軋差計(jì)算）應(yīng)當(dāng)符合基金合同關(guān)于債券投資比例的有關(guān)約定；本基金在任何

交易日內(nèi)交易（不包括平倉(cāng)）的國(guó)債期貨合約的成交金額不得超過(guò)上一交易日基

金資產(chǎn)凈值的30%；

（13）本基金不持有具有信用保護(hù)賣(mài)方屬性的信用衍生品，不持有合約類信

用衍生品；本基金投資的信用衍生品名義本金不得超過(guò)本基金中對(duì)應(yīng)受保護(hù)債券

面值的100%，投資于同一信用保護(hù)賣(mài)方的各類信用衍生品名義本金合計(jì)不得超

過(guò)基金資產(chǎn)凈值的10%；因證券、期貨市場(chǎng)波動(dòng)、證券發(fā)行人合并、基金規(guī)模變

動(dòng)等基金管理人之外的因素，致使基金投資比例不符合上述規(guī)定投資比例的，基

金管理人應(yīng)該在三個(gè)月內(nèi)進(jìn)行調(diào)整；

（14）法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的和《基金合同》約定的其他投資限制。

因證券/期貨市場(chǎng)波動(dòng)、證券發(fā)行人合并、基金規(guī)模變動(dòng)等基金管理人之外

的因素致使基金投資比例不符合上述規(guī)定投資比例的，基金管理人應(yīng)當(dāng)在10個(gè)

交易日內(nèi)進(jìn)行調(diào)整（除（2）、（9）、（10）、（13）外），但中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的特殊

情形除外。法律法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

基金管理人應(yīng)當(dāng)自基金合同生效之日起6個(gè)月內(nèi)使基金的投資組合比例符

合基金合同的有關(guān)約定。在上述期間內(nèi)，本基金的投資范圍、投資策略應(yīng)當(dāng)符合

基金合同的約定。基金托管人對(duì)基金的投資的監(jiān)督與檢查自基金合同生效之日起

開(kāi)始。

法律法規(guī)或監(jiān)管部門(mén)取消或調(diào)整上述限制，如適用于本基金，基金管理人、

基金托管人書(shū)面協(xié)商一致并履行適當(dāng)程序后，則本基金投資不再受相關(guān)限制或按

調(diào)整后的規(guī)定執(zhí)行。

（三）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，通過(guò)事后監(jiān)

督方式對(duì)基金管理人基金投資禁止行為進(jìn)行監(jiān)督。

根據(jù)法律法規(guī)有關(guān)基金從事關(guān)聯(lián)交易的規(guī)定，基金管理人和基金托管人應(yīng)事

先相互提供與本機(jī)構(gòu)有控股關(guān)系的股東、與本機(jī)構(gòu)有其他重大利害關(guān)系的公司名

單及有關(guān)關(guān)聯(lián)方發(fā)行的證券名單。基金管理人和基金托管人有責(zé)任確保關(guān)聯(lián)交易

名單的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性，并負(fù)責(zé)及時(shí)將更新后的名單發(fā)送給對(duì)方。

（四）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對(duì)基金管理

人參與銀行間債券市場(chǎng)進(jìn)行監(jiān)督。基金管理人應(yīng)在基金投資運(yùn)作之前向基金托管

人提供符合法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的、經(jīng)慎重選擇的、本基金適用的銀行間債券市

場(chǎng)交易對(duì)手名單，并約定各交易對(duì)手所適用的交易結(jié)算方式。基金管理人應(yīng)嚴(yán)格

按照交易對(duì)手名單的范圍在銀行間債券市場(chǎng)選擇交易對(duì)手。基金托管人監(jiān)督基金

管理人是否按事前提供的銀行間債券市場(chǎng)交易對(duì)手名單進(jìn)行交易。基金管理人可

以每半年對(duì)銀行間債券市場(chǎng)交易對(duì)手名單及結(jié)算方式進(jìn)行更新，新名單確定前已

與本次剔除的交易對(duì)手所進(jìn)行但尚未結(jié)算的交易，仍應(yīng)按照協(xié)議進(jìn)行結(jié)算。如基

金管理人根據(jù)市場(chǎng)情況需要臨時(shí)調(diào)整銀行間債券市場(chǎng)交易對(duì)手名單及結(jié)算方式

的，應(yīng)向及時(shí)向基金托管人說(shuō)明理由，協(xié)商解決。

基金管理人負(fù)責(zé)對(duì)交易對(duì)手的資信控制，按銀行間債券市場(chǎng)的交易規(guī)則進(jìn)行

交易，并負(fù)責(zé)解決因交易對(duì)手不履行合同而造成的糾紛及損失，基金托管人不承

擔(dān)由此造成的相應(yīng)法律責(zé)任及損失。若未履約的交易對(duì)手在基金托管人與基金管

理人確定的時(shí)間前仍未承擔(dān)違約責(zé)任及其他相關(guān)法律責(zé)任的，基金管理人可以對(duì)

相應(yīng)損失先行予以承擔(dān)，然后再向相關(guān)交易對(duì)手追償，基金托管人需提供必要協(xié)

助。基金托管人則根據(jù)銀行間債券市場(chǎng)成交單對(duì)合同履行情況進(jìn)行監(jiān)督。如基金

托管人事后發(fā)現(xiàn)基金管理人沒(méi)有按照事先約定的交易對(duì)手或交易方式進(jìn)行交易

時(shí)，基金托管人應(yīng)及時(shí)提醒基金管理人，基金托管人不承擔(dān)由此造成的相應(yīng)損失

和責(zé)任。

（五）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對(duì)基金投資

中期票據(jù)進(jìn)行監(jiān)督。

（六）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對(duì)基金資產(chǎn)

凈值計(jì)算、基金份額凈值計(jì)算、應(yīng)收資金到賬、基金費(fèi)用開(kāi)支及收入確定、基金

收益分配、相關(guān)信息披露、基金宣傳推介材料中登載基金業(yè)績(jī)表現(xiàn)數(shù)據(jù)等進(jìn)行監(jiān)

督和核查。

（七）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的上述事項(xiàng)及投資指令或?qū)嶋H投資運(yùn)作違

反法律法規(guī)、基金合同和本托管協(xié)議的規(guī)定，應(yīng)及時(shí)以電話提醒或書(shū)面提示等方

式通知基金管理人限期糾正。基金管理人應(yīng)積極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督和

核查。基金管理人收到書(shū)面通知后應(yīng)在下一工作日及時(shí)核對(duì)并以書(shū)面形式給基金

托管人發(fā)出回函，就基金托管人的合理疑義進(jìn)行解釋或舉證，說(shuō)明違規(guī)原因及糾

正期限，并保證在規(guī)定期限內(nèi)及時(shí)改正。在上述規(guī)定期限內(nèi)，基金托管人有權(quán)隨

時(shí)對(duì)通知事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)查，督促基金管理人改正。基金管理人對(duì)基金托管人通知的

違規(guī)事項(xiàng)未能在限期內(nèi)糾正的，基金托管人應(yīng)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。

（八）基金管理人有義務(wù)配合和協(xié)助基金托管人依照法律法規(guī)、基金合同和

本托管協(xié)議對(duì)基金業(yè)務(wù)執(zhí)行核查。對(duì)基金托管人發(fā)出的書(shū)面提示，基金管理人應(yīng)

在規(guī)定時(shí)間內(nèi)答復(fù)并改正，或就基金托管人的合理疑義進(jìn)行解釋或舉證；對(duì)基金

托管人按照法律法規(guī)、基金合同和本托管協(xié)議的要求需向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送基金監(jiān)

督報(bào)告的事項(xiàng)，基金管理人應(yīng)在符合法律法規(guī)的前提下積極配合提供相關(guān)數(shù)據(jù)資

料和制度等。

（九）若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的指令違反法

律、行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應(yīng)當(dāng)立即通知基金管

理人，由此造成的損失由基金管理人承擔(dān)。

（十）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，應(yīng)及時(shí)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)，

同時(shí)通知基金管理人限期糾正，并將糾正結(jié)果報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。基金管理人無(wú)正

當(dāng)理由，拒絕、阻撓對(duì)方根據(jù)本托管協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，或采取拖延、欺詐等

手段妨礙對(duì)方進(jìn)行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴(yán)重或經(jīng)基金托管人提出警告仍不改正的，基

金托管人應(yīng)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。

四、基金管理人對(duì)基金托管人的業(yè)務(wù)核查

（一）基金管理人對(duì)基金托管人履行托管職責(zé)情況進(jìn)行核查，核查事項(xiàng)包括

基金托管人安全保管基金財(cái)產(chǎn)、開(kāi)設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶、復(fù)核基金

管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值、根據(jù)基金管理人指令辦理清算交

收、相關(guān)信息披露和監(jiān)督基金投資運(yùn)作等行為。

（二）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財(cái)產(chǎn)、未對(duì)基金財(cái)產(chǎn)實(shí)行分

賬管理、未執(zhí)行或無(wú)故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信息等

違反《基金法》、基金合同、本協(xié)議及其他有關(guān)規(guī)定時(shí)，應(yīng)及時(shí)以書(shū)面形式通知

基金托管人限期糾正。基金托管人收到通知后應(yīng)及時(shí)核對(duì)并以書(shū)面形式給基金管

理人發(fā)出回函，說(shuō)明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內(nèi)及時(shí)改正。在上

述規(guī)定期限內(nèi)，基金管理人有權(quán)隨時(shí)對(duì)通知事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)查，督促基金托管人改正。

基金托管人應(yīng)積極配合基金管理人的核查行為，包括但不限于：提交相關(guān)資料以

供基金管理人核查托管財(cái)產(chǎn)的完整性和真實(shí)性，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)答復(fù)基金管理人并

改正。

（三）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為，應(yīng)及時(shí)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)，

同時(shí)通知基金托管人限期糾正，并將糾正結(jié)果報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。基金托管人無(wú)正

當(dāng)理由，拒絕、阻撓對(duì)方根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，或采取拖延、欺詐等手段

妨礙對(duì)方進(jìn)行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴(yán)重或經(jīng)基金管理人提出警告仍不改正的，基金管

理人應(yīng)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。

五、基金財(cái)產(chǎn)的保管

（一）基金財(cái)產(chǎn)保管的原則

1.基金財(cái)產(chǎn)應(yīng)獨(dú)立于基金管理人、基金托管人的固有財(cái)產(chǎn)。

2.基金托管人應(yīng)安全保管基金財(cái)產(chǎn)。未經(jīng)基金管理人依據(jù)合法程序作出的

合法合規(guī)指令，基金托管人不得自行運(yùn)用、處分、分配基金的任何財(cái)產(chǎn)。

3.基金托管人按照規(guī)定開(kāi)設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶。

4.基金托管人對(duì)所托管的不同基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，分賬管理，獨(dú)立核

算，確保基金財(cái)產(chǎn)的完整與獨(dú)立。

5.基金托管人根據(jù)基金管理人的指令，按照基金合同和本協(xié)議的約定保管

基金財(cái)產(chǎn)，如有特殊情況雙方可另行協(xié)商解決。

6.對(duì)于因?yàn)榛鹜顿Y產(chǎn)生的應(yīng)收資產(chǎn)，應(yīng)由基金管理人負(fù)責(zé)與有關(guān)當(dāng)事人

確定到賬日期并通知基金托管人，到賬日基金財(cái)產(chǎn)沒(méi)有到達(dá)基金賬戶的，基金托

管人應(yīng)及時(shí)通知基金管理人采取措施進(jìn)行催收。由此給基金財(cái)產(chǎn)造成損失的，基

金管理人應(yīng)負(fù)責(zé)向有關(guān)當(dāng)事人追償基金財(cái)產(chǎn)的損失，基金托管人對(duì)此不承擔(dān)相應(yīng)

責(zé)任。

7.除依據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定外，基金托管人不得委托第三人托管

基金財(cái)產(chǎn)。

（二）基金募集期間及募集資金的驗(yàn)資

1.基金托管人根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)范性文件為本基金開(kāi)立資金賬戶、證

券賬戶以及投資所需的其他專用賬戶。開(kāi)立的基金專用賬戶與基金管理人、基金

托管人、基金銷售機(jī)構(gòu)和基金登記機(jī)構(gòu)自有的財(cái)產(chǎn)賬戶以及其他基金財(cái)產(chǎn)賬戶相

獨(dú)立。

2.基金募集期滿或基金停止募集時(shí)，募集的基金份額總額、基金募集金額、

基金份額持有人人數(shù)符合《基金法》、《運(yùn)作辦法》等有關(guān)規(guī)定后，基金管理人應(yīng)

將屬于基金財(cái)產(chǎn)的全部資金劃入基金托管人開(kāi)立的基金銀行賬戶，同時(shí)在規(guī)定時(shí)

間內(nèi)，聘請(qǐng)符合《中華人民共和國(guó)證券法》規(guī)定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行驗(yàn)資，出具

驗(yàn)資報(bào)告。出具的驗(yàn)資報(bào)告由參加驗(yàn)資的2名或2名以上中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽字方

為有效。

3.若基金募集期限屆滿，未能達(dá)到基金合同生效的條件，由基金管理人按

規(guī)定辦理退款等事宜，基金托管人應(yīng)提供充分協(xié)助。

（三）基金銀行賬戶的開(kāi)立和管理

1.基金托管人應(yīng)負(fù)責(zé)本基金的銀行賬戶的開(kāi)設(shè)和管理。

2.基金托管人根據(jù)有關(guān)規(guī)定以本基金的名義在其營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立銀行賬戶，

并根據(jù)基金管理人合法合規(guī)的指令辦理資金收付。基金管理人授權(quán)基金托管人辦

理本基金銀行賬戶的開(kāi)立、銷戶、變更工作，本基金銀行賬戶無(wú)需預(yù)留印鑒，具

體按基金托管人要求辦理。基金銀行賬戶的開(kāi)立和使用，限于滿足開(kāi)展本基金業(yè)

務(wù)的需要。基金托管人和基金管理人不得假借本基金的名義開(kāi)立任何其他銀行賬

戶；亦不得使用基金的任何賬戶進(jìn)行本基金業(yè)務(wù)以外的活動(dòng)。

3.基金銀行賬戶的開(kāi)立和管理應(yīng)符合銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定。

（四）基金證券賬戶和結(jié)算備付金賬戶的開(kāi)立和管理

1.基金托管人在中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司、深圳分公司

為基金開(kāi)立基金托管人與本基金聯(lián)名的證券賬戶。

2.基金證券賬戶的開(kāi)立和使用，僅限于滿足開(kāi)展本基金業(yè)務(wù)的需要。基金

托管人和基金管理人不得出借或未經(jīng)對(duì)方同意擅自轉(zhuǎn)讓基金的任何證券賬戶，亦

不得使用基金的任何賬戶進(jìn)行本基金業(yè)務(wù)以外的活動(dòng)。

3.基金證券賬戶的開(kāi)立和證券賬戶卡的保管由基金托管人負(fù)責(zé)，賬戶資產(chǎn)

的管理和運(yùn)用由基金管理人負(fù)責(zé)。

4.基金托管人以自身法人名義在中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司開(kāi)立結(jié)算

備付金賬戶，并代表所托管的基金完成與中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司的一級(jí)

法人清算工作，基金管理人應(yīng)予以積極協(xié)助。結(jié)算備付金等的收取按照中國(guó)證券

登記結(jié)算有限責(zé)任公司的規(guī)定執(zhí)行。

5.若中國(guó)證監(jiān)會(huì)或其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)在本托管協(xié)議訂立日之后允許基金從事其

他投資品種的投資業(yè)務(wù)，涉及相關(guān)賬戶的開(kāi)立、使用的，若無(wú)相關(guān)規(guī)定，則基金

托管人比照上述關(guān)于賬戶開(kāi)立、使用的規(guī)定執(zhí)行。

（五）債券托管專戶的開(kāi)設(shè)和管理

《基金合同》生效后，基金管理人負(fù)責(zé)以基金的名義申請(qǐng)并取得進(jìn)入全國(guó)銀

行間同業(yè)拆借市場(chǎng)的交易資格，并代表基金進(jìn)行交易；基金托管人根據(jù)中國(guó)人民

銀行、銀行間市場(chǎng)登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定，在銀行間市場(chǎng)登記結(jié)算機(jī)構(gòu)開(kāi)立債

券托管賬戶，持有人賬戶和資金結(jié)算賬戶，并代表基金進(jìn)行銀行間市場(chǎng)債券的結(jié)

算。基金管理人和基金托管人共同代表基金簽訂全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)債券回購(gòu)主

協(xié)議。

（六）其他賬戶的開(kāi)立和管理

1.因業(yè)務(wù)發(fā)展需要而開(kāi)立的其他賬戶，可以根據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)

定開(kāi)立，在基金管理人和基金托管人商議后由基金托管人負(fù)責(zé)開(kāi)立。新賬戶按有

關(guān)規(guī)定使用并管理。

2.法律法規(guī)等有關(guān)規(guī)定對(duì)相關(guān)賬戶的開(kāi)立和管理另有規(guī)定的，從其規(guī)定辦

理。

（七）基金財(cái)產(chǎn)投資的有關(guān)有價(jià)憑證等的保管

基金財(cái)產(chǎn)投資的有關(guān)實(shí)物證券等有價(jià)憑證由基金托管人存放于基金托管人

的保管庫(kù)，也可存入中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司、中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)

任公司上海分公司/深圳分公司或票據(jù)營(yíng)業(yè)中心的代保管庫(kù)，保管憑證由基金托

管人持有。實(shí)物證券等有價(jià)憑證的購(gòu)買(mǎi)和轉(zhuǎn)讓，由基金管理人和基金托管人共同

辦理。基金托管人對(duì)由基金托管人以外機(jī)構(gòu)實(shí)際有效控制的證券不承擔(dān)保管責(zé)

任。

（八）與基金財(cái)產(chǎn)有關(guān)的重大合同的保管

與基金財(cái)產(chǎn)有關(guān)的重大合同的簽署，由基金管理人負(fù)責(zé)。由基金管理人代表

基金簽署的、與基金財(cái)產(chǎn)有關(guān)的重大合同的原件分別由基金管理人、基金托管人

保管。除本協(xié)議另有規(guī)定外，基金管理人代表基金簽署的與基金財(cái)產(chǎn)有關(guān)的重大

合同包括但不限于基金年度審計(jì)合同、基金信息披露協(xié)議及基金投資業(yè)務(wù)中產(chǎn)生

的重大合同，基金管理人應(yīng)保證基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的

原件。重大合同的保管期限不少于法律法規(guī)的規(guī)定。

六、指令的發(fā)送、確認(rèn)及執(zhí)行

基金管理人在運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)時(shí)向基金托管人發(fā)送資金劃撥及其他款項(xiàng)付款

指令，基金托管人執(zhí)行基金管理人的指令、辦理基金名下的資金往來(lái)等有關(guān)事項(xiàng)。

（一）基金管理人對(duì)發(fā)送指令人員的書(shū)面授權(quán)

1.基金管理人應(yīng)指定專人向基金托管人發(fā)送指令。

2.基金管理人應(yīng)于本基金成立前三個(gè)工作日內(nèi)，向基金托管人提供書(shū)面授

權(quán)文件，該文件應(yīng)加蓋公章并由法定代表人或其授權(quán)代表簽署，若由授權(quán)代表簽

署，還應(yīng)附上法定代表人的授權(quán)委托書(shū)。文件內(nèi)容包括被授權(quán)人名單、預(yù)留印鑒

及被授權(quán)人簽章樣本，授權(quán)文件應(yīng)注明被授權(quán)人相應(yīng)的權(quán)限。

3.授權(quán)文件于載明的生效日期生效。授權(quán)文件中載明的具體生效時(shí)間不得

早于基金托管人收到授權(quán)文件并經(jīng)電話確認(rèn)的時(shí)點(diǎn)。如早于，則以基金托管人收

到授權(quán)文件的時(shí)間為生效時(shí)間。

4.基金管理人和基金托管人對(duì)授權(quán)文件負(fù)有保密義務(wù)，其內(nèi)容不得向被授

權(quán)人及相關(guān)操作人員以外的任何人泄露。但法律法規(guī)規(guī)定或有權(quán)機(jī)關(guān)要求的除

外。

（二）指令的內(nèi)容

1.指令包括贖回、分紅付款指令、回購(gòu)到期付款指令、與投資有關(guān)的付款

指令、實(shí)物債券出入庫(kù)指令以及其他資金劃撥指令等。

2.基金管理人發(fā)給基金托管人的指令應(yīng)寫(xiě)明款項(xiàng)事由、支付時(shí)間、到賬時(shí)

間、金額、賬戶等，加蓋預(yù)留印鑒并由被授權(quán)人簽章。

3.相關(guān)登記結(jié)算公司向基金托管人發(fā)送的結(jié)算通知視為基金管理人向基金

托管人發(fā)出的指令。

（三）指令的發(fā)送、確認(rèn)及執(zhí)行的時(shí)間和程序

1.指令的發(fā)送

基金管理人發(fā)送指令應(yīng)采用加密傳真方式或其他基金管理人和基金托管人

雙方書(shū)面共同確認(rèn)的方式。

基金管理人應(yīng)按照法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，在其合法的經(jīng)營(yíng)權(quán)限和交易

權(quán)限內(nèi)發(fā)送指令；被授權(quán)人應(yīng)嚴(yán)格按照其授權(quán)權(quán)限發(fā)送指令。對(duì)于被授權(quán)人依約

定程序發(fā)出的指令，基金管理人不得否認(rèn)其效力。但如果基金管理人已經(jīng)撤銷或

更改對(duì)交易指令發(fā)送人員的授權(quán)，且上述授權(quán)的撤銷或更改基金管理人已在指令

執(zhí)行前按照本協(xié)議約定通知基金托管人并經(jīng)基金托管人根據(jù)本協(xié)議確認(rèn)后，則對(duì)

于此后該交易指令發(fā)送人員無(wú)權(quán)發(fā)送的指令，或超權(quán)限發(fā)送的指令，基金管理人

不承擔(dān)責(zé)任，授權(quán)已更改但未經(jīng)基金托管人確認(rèn)的情況除外。

指令發(fā)出后，基金管理人應(yīng)及時(shí)以電話方式向基金托管人確認(rèn)。基金托管人

在復(fù)核后應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)執(zhí)行，不得延誤。基金托管人僅對(duì)基金管理人提交的指

令按照本協(xié)議的約定進(jìn)行表面一致性審查，基金托管人不負(fù)責(zé)審查基金管理人發(fā)

送指令同時(shí)提交的其他文件資料的合法性、真實(shí)性、完整性和有效性，基金管理

人應(yīng)保證上述文件資料合法、真實(shí)、完整和有效。如因基金管理人提供的上述文

件不合法、不真實(shí)、不完整或失去效力而影響基金托管人的審核或給任何第三人

帶來(lái)?yè)p失，基金托管人不承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

基金管理人應(yīng)按約定的方式與基金托管人交接銀行間同業(yè)市場(chǎng)債券交易成

交單。如果銀行間簿記系統(tǒng)已經(jīng)生成的交易需要取消或終止，基金管理人要書(shū)面

通知基金托管人。

基金管理人應(yīng)于劃款前一日向基金托管人發(fā)送投資劃款指令并確認(rèn)，如需在

劃款當(dāng)日下達(dá)投資劃款指令，在發(fā)送指令時(shí)，應(yīng)為基金托管人留出執(zhí)行指令所必

需的時(shí)間，除需考慮資金在途時(shí)間外，還需給基金托管人留有至少2個(gè)小時(shí)的復(fù)

核和審批時(shí)間。基金管理人向基金托管人發(fā)送要求當(dāng)日支付的場(chǎng)外劃款指令的最

晚時(shí)間為每個(gè)工作日的15:00。劃款指令到達(dá)時(shí)間以基金托管人認(rèn)定該劃款指令

為有效劃款指令的時(shí)間為準(zhǔn)。有效劃款指令是指指令要素（包括付款人、付款賬

號(hào)、收款人、收款賬號(hào)、金額（大、小寫(xiě)）、款項(xiàng)事由、支付時(shí)間）準(zhǔn)確無(wú)誤、

預(yù)留印鑒相符、相關(guān)的指令附件齊全且頭寸充足的劃款指令。指令傳輸不及時(shí)、

未能留出足夠的劃款時(shí)間，致使資金未能及時(shí)到賬所造成的損失由基金管理人承

擔(dān)，基金托管人不承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

2.指令的確認(rèn)

基金托管人應(yīng)指定專人接收基金管理人的指令，預(yù)先通知基金管理人其名

單，并與基金管理人商定指令發(fā)送和接收方式。指令到達(dá)基金托管人后，基金托

管人應(yīng)指定專人立即對(duì)有關(guān)內(nèi)容及印鑒和簽章進(jìn)行表面一致性審查，如有疑問(wèn)必

須及時(shí)通知基金管理人。

3.指令的時(shí)間和執(zhí)行

基金托管人對(duì)指令驗(yàn)證后，應(yīng)及時(shí)辦理。指令執(zhí)行完畢后，基金托管人應(yīng)及

時(shí)通知基金管理人。

基金管理人向基金托管人下達(dá)指令時(shí)，應(yīng)確保基金資金賬戶有足夠的資金

余額，對(duì)基金管理人在沒(méi)有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出的投資指令、贖

回、分紅資金等的劃撥指令，基金托管人可不予執(zhí)行，但應(yīng)立即通知基金管理人，

由基金管理人審核、查明原因，出具書(shū)面文件確認(rèn)此交易指令無(wú)效（或取消）。

在及時(shí)通知后，基金托管人不承擔(dān)因未執(zhí)行該指令造成的相應(yīng)損失及責(zé)任。

對(duì)于發(fā)送時(shí)資金不足的指令，基金托管人有權(quán)不予執(zhí)行，應(yīng)當(dāng)立即通知基

金管理人，基金管理人確認(rèn)該指令不予取消的（或未及時(shí)出具書(shū)面文件確認(rèn)取消

指令或指令無(wú)效），資金備足并通知基金托管人的時(shí)間視為指令收到時(shí)間。

基金托管人對(duì)執(zhí)行基金管理人的合法指令對(duì)基金財(cái)產(chǎn)造成的損失不承擔(dān)相

應(yīng)賠償責(zé)任。

（四）基金管理人發(fā)送錯(cuò)誤指令的情形和處理程序

基金管理人發(fā)送錯(cuò)誤指令的情形包括指令違反法律法規(guī)和基金合同，指令發(fā)

送人員無(wú)權(quán)或超越權(quán)限發(fā)送指令。

基金托管人在履行監(jiān)督職能時(shí)，發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令錯(cuò)誤時(shí)，有權(quán)拒絕執(zhí)

行，并及時(shí)通知基金管理人改正。如需撤銷指令，基金管理人應(yīng)出具書(shū)面說(shuō)明，

并加蓋業(yè)務(wù)用章。但基金托管人因執(zhí)行基金管理人的合法指令而對(duì)基金財(cái)產(chǎn)造成

損失的，基金托管人不承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任。基金托管人對(duì)執(zhí)行基金管理人的依據(jù)

交易程序已經(jīng)生效的指令對(duì)本基金資產(chǎn)造成的損失不承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任。

（五）基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序

若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，

或者違反基金合同約定的，應(yīng)當(dāng)視情況暫緩或拒絕執(zhí)行并及時(shí)通知基金管理人，

基金托管人不承擔(dān)因未執(zhí)行該指令造成的相應(yīng)損失及責(zé)任。

（六）基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法

對(duì)于基金管理人發(fā)送的合法、有效指令，基金托管人由于自身原因，未按照

基金管理人發(fā)送的指令執(zhí)行，應(yīng)在發(fā)現(xiàn)后及時(shí)采取措施予以彌補(bǔ)；若對(duì)基金管理

人、基金財(cái)產(chǎn)或投資人造成直接損失的，由基金托管人賠償由此造成的直接損失。

（七）更換被授權(quán)人員的程序

基金管理人更換被授權(quán)人、更改或終止對(duì)被授權(quán)人的授權(quán)，應(yīng)至少提前一個(gè)

工作日，以書(shū)面方式（以下簡(jiǎn)稱“授權(quán)變更通知書(shū)”）通知基金托管人，同時(shí)基

金管理人向基金托管人提供新的被授權(quán)人的姓名、權(quán)限、預(yù)留印鑒和簽章樣本。

基金管理人向基金托管人發(fā)出的授權(quán)變更通知書(shū)應(yīng)加蓋公章并由法定代表人或

其授權(quán)代表簽署，若由授權(quán)代表簽署，還應(yīng)附上法定代表人的授權(quán)書(shū)。授權(quán)文件

變更通知應(yīng)載明生效日期，原授權(quán)文件同時(shí)失效。授權(quán)通知及其變更均應(yīng)以正本

形式送達(dá)基金托管人。

基金托管人更換接受基金管理人指令的人員，應(yīng)提前通過(guò)錄音電話通知基金

管理人。

（八）其他事項(xiàng)

基金托管人在接收指令時(shí)，應(yīng)對(duì)指令的要素是否齊全、印鑒與被授權(quán)人是否

與預(yù)留的授權(quán)文件內(nèi)容相符進(jìn)行檢查，如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)報(bào)告基金管理人，基

金托管人對(duì)執(zhí)行基金管理人的合法指令對(duì)基金財(cái)產(chǎn)造成的損失不承擔(dān)相應(yīng)賠償

責(zé)任。

基金參與認(rèn)購(gòu)未上市債券時(shí)，基金管理人應(yīng)代表本基金與對(duì)手方簽署相關(guān)合

同或協(xié)議，明確約定債券過(guò)戶具體事宜。否則，基金管理人需對(duì)所認(rèn)購(gòu)債券的過(guò)

戶事宜承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

七、交易及清算交收安排

（一）選擇證券、期貨買(mǎi)賣(mài)的證券、期貨經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)

基金管理人應(yīng)設(shè)計(jì)選擇證券、期貨買(mǎi)賣(mài)的證券、期貨經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的標(biāo)準(zhǔn)和程序。

基金管理人負(fù)責(zé)選擇代理本基金證券買(mǎi)賣(mài)的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，租用其交易單元作為

基金的專用交易單元。基金管理人和被選中的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)簽訂交易單元租用協(xié)

議，基金管理人應(yīng)提前通知基金托管人。交易單元保證金由被選中的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)

構(gòu)交付。基金管理人應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，在基金的中期報(bào)告和年度報(bào)告中將所選證

券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的有關(guān)情況、基金通過(guò)該證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)買(mǎi)賣(mài)證券的成交量、回購(gòu)成交

量和支付的傭金等予以披露，并將上述情況及基金交易單元號(hào)、傭金費(fèi)率等基本

信息以及變更情況及時(shí)以書(shū)面形式通知基金托管人。因相關(guān)法律法規(guī)或交易規(guī)則

的修改帶來(lái)的變化以屆時(shí)有效的法律法規(guī)和相關(guān)交易規(guī)則為準(zhǔn)。

基金管理人負(fù)責(zé)選擇代理本基金期貨交易的期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)，并與其簽訂期貨

經(jīng)紀(jì)合同，其他事宜根據(jù)法律法規(guī)、基金合同的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，若無(wú)明確規(guī)定的，

可參照有關(guān)證券買(mǎi)賣(mài)、證券經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)選擇的規(guī)則執(zhí)行。

（二）基金投資證券后的清算交收安排

1.清算與交割

（1）托管人、管理人應(yīng)共同遵守中登公司制定的相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則和規(guī)定，該

等規(guī)則和規(guī)定自動(dòng)成為本款規(guī)定的內(nèi)容。管理人在投資前，應(yīng)充分知曉與理解中

登公司針對(duì)各類交易品種制定的結(jié)算業(yè)務(wù)規(guī)則和規(guī)定。并在符合法律法規(guī)的前提

下遵守托管人為履行特別結(jié)算參與人的義務(wù)所制定的業(yè)務(wù)規(guī)則與規(guī)定。管理人與

托管人已/另行簽署《托管銀行證券資金結(jié)算協(xié)議（債券質(zhì)押式回購(gòu)委托協(xié)議）》，

以就證券資金結(jié)算、債券回購(gòu)等交易結(jié)算事項(xiàng)作出具體安排。根據(jù)中國(guó)證券登記

結(jié)算有限責(zé)任公司相關(guān)結(jié)算規(guī)定，管理人在進(jìn)行融資回購(gòu)業(yè)務(wù)時(shí)，用于融資回購(gòu)

的債券將作為償還融資回購(gòu)到期購(gòu)回款的質(zhì)押券。如因管理人原因造成債券回購(gòu)

交收違約或因折算率變化造成質(zhì)押欠庫(kù)，導(dǎo)致中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司欠

庫(kù)扣款或?qū)|(zhì)押券進(jìn)行處置造成的投資風(fēng)險(xiǎn)和損失由管理人承擔(dān)。

（2）根據(jù)《中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司結(jié)算備付金管理辦法》、《證券

結(jié)算保證金管理辦法》，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)，中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司每月對(duì)

結(jié)算參與人的最低結(jié)算備付金限額或結(jié)算保證金和證券結(jié)算保證金進(jìn)行重新核

算、調(diào)整，管理人應(yīng)提前一個(gè)交易日匡算最低備付金和證券結(jié)算保證金調(diào)整金額，

留出足夠資金頭寸，以保證正常交收。托管人在中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司

調(diào)整最低結(jié)算備付金和證券結(jié)算保證金當(dāng)日，在資金調(diào)節(jié)表中反映調(diào)整后的最低

備付金和證券結(jié)算保證金。管理人應(yīng)預(yù)留最低備付金和證券結(jié)算保證金，并根據(jù)

中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司確定的實(shí)際下月最低備付金和證券結(jié)算保證金

數(shù)據(jù)為依據(jù)安排資金運(yùn)作，調(diào)整所需的現(xiàn)金頭寸。

（3）根據(jù)《中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司證券交易資金前端風(fēng)險(xiǎn)控制業(yè)

務(wù)規(guī)則》等規(guī)定，托管人作為結(jié)算參與人履行證券交易資金前端風(fēng)險(xiǎn)控制申報(bào)的

職責(zé)，確保報(bào)送數(shù)據(jù)準(zhǔn)確及時(shí)，因托管人錯(cuò)報(bào)漏報(bào)數(shù)據(jù)產(chǎn)生的交易和違約責(zé)任由

托管人承擔(dān)；管理人應(yīng)負(fù)責(zé)向托管人提供申報(bào)數(shù)據(jù)中的機(jī)構(gòu)代碼、機(jī)構(gòu)名稱等信

息要素，如果發(fā)生需要進(jìn)行最高額度盤(pán)中緊急調(diào)整申報(bào)的情況，管理人應(yīng)按照中

國(guó)結(jié)算的相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則，及時(shí)通知托管人并提供相關(guān)材料。管理人應(yīng)對(duì)資金前端

控制額度進(jìn)行日常監(jiān)控，避免出現(xiàn)特定產(chǎn)品交易品種的凈買(mǎi)入金額部分或全部超

出申報(bào)限額的風(fēng)險(xiǎn)，因管理人原因?qū)е绿囟ń灰灼贩N的凈買(mǎi)入金額部分或全部超

出管理人申報(bào)限額產(chǎn)生的責(zé)任和損失由管理人承擔(dān)。

1）管理人和托管人根據(jù)法律法規(guī)以及中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司（以

下簡(jiǎn)稱“中國(guó)結(jié)算”）的相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則辦理本基金的證券資金結(jié)算業(yè)務(wù)。結(jié)算備

付金應(yīng)從委托財(cái)產(chǎn)中支出。

T日日終完成所有投資交易的清算交收后，結(jié)算備付金賬戶應(yīng)清零，托管人

有權(quán)主動(dòng)將結(jié)算備付金賬戶的余額劃回到托管賬戶，無(wú)需管理人發(fā)送指令。若管

理人要求在結(jié)算備付金賬戶結(jié)留頭寸，則管理人須早于托管人進(jìn)行主動(dòng)清零動(dòng)

作，主動(dòng)發(fā)送指令至托管人，劃款指令應(yīng)注明結(jié)算備付金賬戶結(jié)留的頭寸及該頭

寸是作為場(chǎng)內(nèi)交易資金交收使用，或作為定期存款性質(zhì)使用。

2）備付金尾差調(diào)整原則。托管人每月月末根據(jù)中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任

公司提供的最低備付金總額，按照各只產(chǎn)品本月交易量權(quán)重，將最低備付金總額

拆分至各只產(chǎn)品，直至拆分完全。

3）備付金利息尾差調(diào)整原則。托管人每日對(duì)備付金利息進(jìn)行拆分，若存在

尾差，則用尾差除以產(chǎn)品總只數(shù)，整除部分平均分配給各只產(chǎn)品，余數(shù)部分按照

基數(shù)，由高到低依次分配。

（4）基金托管人負(fù)責(zé)基金買(mǎi)賣(mài)證券的清算交收。場(chǎng)內(nèi)資金結(jié)算由基金托管

人根據(jù)中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司結(jié)算數(shù)據(jù)辦理；場(chǎng)外資金匯劃由基金托管

人根據(jù)基金管理人的交易劃款指令具體辦理。

（5）基金管理人應(yīng)保證基金托管人在執(zhí)行基金管理人發(fā)送的劃款指令時(shí)，

基金銀行賬戶或資金交收賬戶(除登記公司收保或凍結(jié)資金外)上有充足的資金。

基金的資金頭寸不足時(shí)，基金托管人有權(quán)拒絕執(zhí)行基金管理人發(fā)送的劃款指令并

同時(shí)通知基金管理人，并視賬戶余額充足時(shí)為指令送達(dá)時(shí)間。基金管理人在發(fā)送

劃款指令時(shí)應(yīng)充分考慮基金托管人的劃款處理時(shí)間，一般為2個(gè)工作小時(shí)。在基

金資金頭寸充足的情況下，基金托管人對(duì)基金管理人符合法律法規(guī)、基金合同、

本協(xié)議的指令不得拖延或拒絕執(zhí)行。

1）關(guān)于托管資產(chǎn)在證券交易所市場(chǎng)達(dá)成的符合中國(guó)結(jié)算公司多邊凈額結(jié)算

要求的證券交易：

①托管人、管理人應(yīng)共同遵守中登公司制定的相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則和規(guī)定，該等規(guī)

則和規(guī)定自動(dòng)成為本款規(guī)定的內(nèi)容。管理人在投資前，應(yīng)充分知曉與理解中登公

司針對(duì)各類交易品種制定結(jié)算業(yè)務(wù)規(guī)則和規(guī)定，并在符合法律法規(guī)的前提下遵守

托管人為履行特別結(jié)算參與人的義務(wù)所制定的業(yè)務(wù)規(guī)則與規(guī)定。

②托管人代理基金與中登公司完成證券交易及非交易涉及的證券資金結(jié)算

業(yè)務(wù)，并承擔(dān)由托管人原因造成的正常結(jié)算、交收業(yè)務(wù)無(wú)法完成的責(zé)任；若由于

管理人原因造成托管人無(wú)法正常完成結(jié)算業(yè)務(wù)，托管人發(fā)現(xiàn)后應(yīng)立即通知管理

人，由管理人負(fù)責(zé)解決，由此造成托管人無(wú)法按時(shí)向中國(guó)證券登記公司支付證券

清算款的責(zé)任以及由此給托管人所托管的其他財(cái)產(chǎn)造成的損失由管理人承擔(dān)。

③管理人簽署本合同/協(xié)議，即視為同意管理人在構(gòu)成資金交收違約且未能

按時(shí)指定相關(guān)證券作為交收履約擔(dān)保物時(shí)，托管人可自行向結(jié)算公司申請(qǐng)由結(jié)算

公司協(xié)助凍結(jié)管理人證券賬戶內(nèi)相應(yīng)證券，無(wú)需管理人另行出具書(shū)面確認(rèn)文件，

但需及時(shí)告知管理人。

④托管人遵照中登公司上海分公司、中登公司深圳分公司和中登公司北京分

公司備付金、保證金管理辦法有關(guān)規(guī)定，確定和調(diào)整該委托財(cái)產(chǎn)最低結(jié)算備付金、

證券結(jié)算保證金限額，管理人應(yīng)存放于中登公司的最低備付金、結(jié)算保證金日末

余額不得低于托管人根據(jù)中登公司上海和深圳分公司備付金、保證金管理辦法規(guī)

定的限額。托管人根據(jù)中登公司上海和深圳分公司規(guī)定向委托財(cái)產(chǎn)支付利息。

⑤根據(jù)中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司的規(guī)定，結(jié)算備付金賬戶內(nèi)的最低備

付金、交易保證金賬戶內(nèi)的資金按月調(diào)整按季結(jié)息，因此，基金合同終止時(shí)，基

金可能有尚存放于結(jié)算公司的最低備付金、交易保證金以及結(jié)算公司尚未支付的

利息等款項(xiàng)。對(duì)上述款項(xiàng)，托管人將于結(jié)算公司支付該等款項(xiàng)時(shí)扣除相應(yīng)銀行匯

劃費(fèi)用后劃付至基金清算報(bào)告等相關(guān)文件中指定的收款賬戶。基金合同終止后，

中登根據(jù)結(jié)算規(guī)則，調(diào)增計(jì)劃的結(jié)算備付金以及交易保證金，管理人應(yīng)配合托管

人，向托管人及時(shí)劃付調(diào)增款項(xiàng)，以便托管人履行交收職責(zé)。

如果因?yàn)橥泄苋俗陨碓蛟谇逅闵显斐杀净鹳Y產(chǎn)的損失，應(yīng)由托管人負(fù)責(zé)

賠償本基金的損失；如果因?yàn)楣芾砣宋词孪韧ㄖ泄苋嗽黾咏灰讍卧率雇泄?
人接收數(shù)據(jù)不完整，造成清算差錯(cuò)的責(zé)任由管理人承擔(dān)；如果因?yàn)楣芾砣宋词孪?
通知需要單獨(dú)結(jié)算的交易，造成本基金財(cái)產(chǎn)損失的由管理人承擔(dān)；如果由于管理

人違反法律法規(guī)、交易規(guī)則的規(guī)定進(jìn)行超買(mǎi)、超賣(mài)等原因造成本基金投資清算困

難和風(fēng)險(xiǎn)，托管人發(fā)現(xiàn)后應(yīng)立即通知管理人，由管理人負(fù)責(zé)解決，由此給本基金

財(cái)產(chǎn)、托管人和托管人托管的其他財(cái)產(chǎn)造成的損失由管理人承擔(dān)。

管理人應(yīng)采取合理措施，確保在T+1日12:00之前有足夠的資金頭寸用于

中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司、深圳分公司和北京分公司的資金結(jié)

算。如因管理人原因?qū)е沦Y金頭寸不足，管理人應(yīng)在T+1日上午12：00前補(bǔ)足透

支款項(xiàng)，確保資金清算。如果未遵循上述規(guī)定備足資金頭寸，影響本基金資產(chǎn)的

清算交收及托管人與中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司之間的一級(jí)清算，由此給托

管人、本基金資產(chǎn)及托管人托管的其他資產(chǎn)造成的直接損失由管理人負(fù)責(zé)。

對(duì)于交易所市場(chǎng)的擔(dān)保交易結(jié)算業(yè)務(wù)，托管人在T+1日根據(jù)中登數(shù)據(jù)與中國(guó)

結(jié)算公司規(guī)定的截止時(shí)間前完成與中國(guó)結(jié)算之間的資金交收，管理人應(yīng)保證T+1

日初資金頭寸充足，以便托管人有足夠操作時(shí)間完成相應(yīng)業(yè)務(wù)處理。由于管理人

未能及時(shí)準(zhǔn)備一級(jí)清算頭寸造成本基金財(cái)產(chǎn)、托管人損失的，由管理人承擔(dān)相應(yīng)

責(zé)任；對(duì)于RTGS交易及非擔(dān)保資金調(diào)回等操作，因管理人未能及時(shí)出具指令或

交易對(duì)手方未能及時(shí)確認(rèn)所導(dǎo)致的業(yè)務(wù)失敗，由管理人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

（5）關(guān)于托管資產(chǎn)在證券交易所市場(chǎng)達(dá)成的符合中國(guó)結(jié)算公司T+0非擔(dān)保

結(jié)算要求的證券交易：

1）對(duì)于在滬深交易所交易的采用T+0非擔(dān)保交收的交易品種（如債券質(zhì)押

式協(xié)議回購(gòu)、資產(chǎn)支持證券等，根據(jù)中登公司業(yè)務(wù)規(guī)則適時(shí)調(diào)整），管理人需在

交易當(dāng)日不晚于15：00向托管人發(fā)送交易應(yīng)付資金劃款指令，同時(shí)將相關(guān)交易證

明文件以電子郵箱的方式發(fā)送至托管人，并與托管人進(jìn)行電話確認(rèn)，以保證當(dāng)日

交易資金交收的順利進(jìn)行，中登業(yè)務(wù)規(guī)則允許采用RTGS交收的，在計(jì)劃非擔(dān)保

交收賬戶可用資金充足的情況下，托管人將進(jìn)行勾單處理。對(duì)于管理人在15：00

后出具的劃款指令，特別是需要托管人進(jìn)行“勾單”確認(rèn)的交易，托管人本著勤

勉盡責(zé)的原則積極處理，但不保證支付/勾單成功。

2）管理人一旦出現(xiàn)交易后無(wú)法履約的情況，應(yīng)在第一時(shí)間通知托管人。對(duì)

于中國(guó)結(jié)算公司允許托管人指定不履約的交易品種，管理人應(yīng)向托管人出具書(shū)面

的取消交收指令，另，鑒于中登公司對(duì)取消交收（指定不履約）申報(bào)時(shí)間有限，

托管人有權(quán)在電話通知管理人后，先行完成取消交收操作，管理人承諾日終前補(bǔ)

出具書(shū)面的取消交收指令。

3）若管理人未及時(shí)出具交易應(yīng)付資金劃款指令，或管理人在托管產(chǎn)品資金

托管賬戶頭寸不足的情況下交易，托管人有權(quán)在通知管理人后在中登公司取消交

收截止時(shí)點(diǎn)前半小時(shí)內(nèi)主動(dòng)對(duì)該筆交易進(jìn)行取消交收申報(bào)，所有損失由管理人承

擔(dān)。

4）對(duì)于根據(jù)結(jié)算規(guī)則不能取消交收的交易品種，如出現(xiàn)前述第2）、3）項(xiàng)

所述情形的，管理人知悉并同意托管人有權(quán)（但并非確保）在通知管理人后僅根

據(jù)中國(guó)結(jié)算公司的清算交收數(shù)據(jù)，主動(dòng)將托管產(chǎn)品資金托管賬戶中的資金劃入中

國(guó)結(jié)算公司用以完成當(dāng)日T+0非擔(dān)保交收交易品種的交收，管理人承諾在日終前

向托管人補(bǔ)出具資金劃款指令。

5）發(fā)生以下因管理人原因所造成的情形，管理人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任：

①管理人所托管的產(chǎn)品資金不足導(dǎo)致其自身產(chǎn)品交收失敗，由管理人承擔(dān)交

易失敗的風(fēng)險(xiǎn)，托管人無(wú)義務(wù)為該產(chǎn)品墊付交收款項(xiàng)；

②因管理人未在合同約定的時(shí)間前向托管人提交有效劃款指令，導(dǎo)致托管人

無(wú)法及時(shí)完成支付結(jié)算操作而使其自身產(chǎn)品交收失敗的，由管理人自行承擔(dān)交易

失敗的風(fēng)險(xiǎn)；

③因管理人所托管的產(chǎn)品資金不足，且占用托管人最低備付金交收成功，造

成托管人損失，則應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任，且托管人保留根據(jù)上海銀行間市場(chǎng)同業(yè)拆借

利率向管理人追索利息的權(quán)利；

④因管理人所托管的產(chǎn)品資金不足或管理人未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向托管人提交

劃款指令，且有證據(jù)證明其直接造成托管人托管的其他產(chǎn)品交收失敗和損失的，

管理人應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任。

6）管理人已充分了解托管人結(jié)算模式下可能存在的交收風(fēng)險(xiǎn)。如托管人托

管的其他產(chǎn)品資金不足或過(guò)錯(cuò)，進(jìn)而導(dǎo)致管理人管理的產(chǎn)品交收失敗的，則托管

人將承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任。

7）對(duì)于托管產(chǎn)品采用T+0非擔(dān)保交收下實(shí)時(shí)結(jié)算（RTGS）方式完成實(shí)時(shí)交

收的收款業(yè)務(wù)，管理人可根據(jù)需要在交易交收后，深圳T+0不晚于交收當(dāng)日15：

00、上海T+0不晚于交收當(dāng)日15：00向托管人發(fā)送交易應(yīng)收資金收款指令，同時(shí)

將相關(guān)交易證明文件以電子郵箱的方式發(fā)送至托管人，并與托管人進(jìn)行電話確

認(rèn)，以便托管人將交收金額提回至托管產(chǎn)品資金托管賬戶。

（6）關(guān)于托管資產(chǎn)在證券交易所市場(chǎng)達(dá)成的符合中國(guó)結(jié)算公司T+N非擔(dān)保

結(jié)算要求的證券交易，管理人知悉并同意托管人在通知管理人后僅根據(jù)中國(guó)結(jié)算

公司的清算交收數(shù)據(jù)主動(dòng)完成托管產(chǎn)品資金清算交收。若管理人出現(xiàn)交易后無(wú)法

履約的情況，并且中國(guó)結(jié)算公司的業(yè)務(wù)規(guī)則允許托管人對(duì)相關(guān)交易可以取消交收

的，管理人應(yīng)于交收日前一工作日向托管人出具書(shū)面的取消交收指令，并與托管

人進(jìn)行電話確認(rèn)。

2.交易記錄、資金和證券賬目核對(duì)的時(shí)間和方式

1)交易記錄的核對(duì)

基金管理人和基金托管人按日進(jìn)行交易記錄的核對(duì)。每日對(duì)外披露凈值之

前，必須保證當(dāng)天所有實(shí)際交易記錄與基金會(huì)計(jì)賬簿上的交易記錄完全一致。如

果實(shí)際交易記錄與會(huì)計(jì)賬簿記錄不一致，造成基金會(huì)計(jì)核算不完整或不真實(shí)，由

此導(dǎo)致的損失由基金管理人單方承擔(dān)。

2)資金賬目的核對(duì)

資金賬目按日核實(shí)，賬實(shí)相符。基金資金賬戶的開(kāi)立網(wǎng)點(diǎn)無(wú)需與基金管理人

進(jìn)行銀企對(duì)賬。

3)證券賬目的核對(duì)

基金管理人和基金托管人每交易日結(jié)束后核對(duì)基金證券賬目，確保雙方賬目

相符。

4)基金管理人和基金托管人每月月末核對(duì)實(shí)物證券賬目。

（三）銀行間交易資金結(jié)算安排

1、管理人負(fù)責(zé)對(duì)交易對(duì)手的資信控制，按銀行間債券市場(chǎng)的交易規(guī)則進(jìn)行

交易，并負(fù)責(zé)解決因交易對(duì)手不履行合同或不及時(shí)履行合同而造成的糾紛及損

失。

2、管理人應(yīng)在交易結(jié)束后將銀行間同業(yè)市場(chǎng)債券交易成交單加蓋印章后及

時(shí)以傳真、郵件或以托管人和管理人協(xié)商一致的其他方式發(fā)送給托管人，并電話

確認(rèn)。如果銀行間中債綜合業(yè)務(wù)平臺(tái)或上海清算所客戶終端系統(tǒng)已經(jīng)生成的交易

需要取消或終止，管理人應(yīng)書(shū)面通知托管人。

3、銀行間交易結(jié)算方式采用券款對(duì)付的，托管賬戶與該產(chǎn)品在登記結(jié)算機(jī)

構(gòu)開(kāi)立的DVP資金賬戶之間的資金調(diào)撥，除了中債登和上清所系統(tǒng)自動(dòng)將DVP

資金賬戶資金退回至托管賬戶的之外，應(yīng)當(dāng)由管理人出具資金劃款指令，托管人

審核無(wú)誤后執(zhí)行。管理人需要及時(shí)出具指令，以避免導(dǎo)致該產(chǎn)品托管賬戶的頭寸

不足或者DVP資金賬戶頭寸不足，進(jìn)而產(chǎn)生損失。

（四）期貨投資資金清算安排

本基金投資于期貨前，管理人負(fù)責(zé)為本基金開(kāi)立相關(guān)期貨賬戶。管理人和托

管人可就本基金參與期貨交易的具體事項(xiàng)另行簽訂協(xié)議。

本基金投資于期貨發(fā)生的資金交割清算由期貨公司負(fù)責(zé)辦理，管理人應(yīng)在其

他協(xié)議中約定由期貨公司承擔(dān)資金安全保管責(zé)任。

（五）投資銀行存款的特別約定

本基金投資銀行存款前，應(yīng)與存款銀行簽署投資銀行存款協(xié)議。

本基金投資銀行存款，必須采用管理人和托管人認(rèn)可的方式辦理。

管理人投資銀行存款或辦理存款支取時(shí)，應(yīng)提前書(shū)面通知托管人，以便托管

人有足夠的時(shí)間履行相應(yīng)的業(yè)務(wù)操作程序。

（六）其他場(chǎng)外交易資金清算與交收

管理人負(fù)責(zé)場(chǎng)外交易的實(shí)施，托管人負(fù)責(zé)根據(jù)管理人劃款指令和相關(guān)投資文

件進(jìn)行場(chǎng)外交易資金的劃付。管理人應(yīng)將劃款指令連同相關(guān)交易文件一并發(fā)送至

托管人，托管人根據(jù)本協(xié)議約定審核后及時(shí)執(zhí)行劃款指令。

托管人負(fù)責(zé)審核劃款指令要素和交易文件相應(yīng)要素（如有）的表面一致性，

相關(guān)交易文件中約定的其他轉(zhuǎn)讓或劃款條件由管理人負(fù)責(zé)審核。管理人同時(shí)應(yīng)以

書(shū)面形式通知托管人相關(guān)收款賬戶名、賬號(hào)、交易費(fèi)率等。投資或收益分配資金

必須回流到本基金托管資金賬戶內(nèi)，不得劃入其他賬戶。

（七）基金申購(gòu)和贖回業(yè)務(wù)處理的基本規(guī)定

1.基金份額申購(gòu)、贖回的確認(rèn)、清算由基金管理人或其委托的登記機(jī)構(gòu)負(fù)

責(zé)。

2.基金管理人應(yīng)將每個(gè)開(kāi)放日的申購(gòu)、贖回、轉(zhuǎn)換開(kāi)放式基金的數(shù)據(jù)傳送

給基金托管人。基金管理人應(yīng)對(duì)傳遞的申購(gòu)、贖回、轉(zhuǎn)換開(kāi)放式基金的數(shù)據(jù)真實(shí)

性負(fù)責(zé)。基金托管人應(yīng)及時(shí)查收申購(gòu)及轉(zhuǎn)入資金的到賬情況并根據(jù)基金管理人指

令及時(shí)劃付贖回及轉(zhuǎn)出款項(xiàng)。

3.基金管理人應(yīng)保證本基金（或本基金管理人委托）的登記機(jī)構(gòu)每個(gè)工作

日15:00前向基金托管人發(fā)送前一開(kāi)放日上述有關(guān)數(shù)據(jù)，并保證相關(guān)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、

完整。

4.登記機(jī)構(gòu)應(yīng)通過(guò)與基金托管人建立的加密系統(tǒng)發(fā)送有關(guān)數(shù)據(jù)，如因各種

原因，該系統(tǒng)無(wú)法正常發(fā)送，雙方可協(xié)商解決處理方式。基金管理人向基金托管

人發(fā)送的數(shù)據(jù)，雙方各自按有關(guān)規(guī)定保存。

5.如基金管理人委托其他機(jī)構(gòu)辦理本基金的登記業(yè)務(wù)，應(yīng)保證上述相關(guān)事

宜按時(shí)進(jìn)行。否則，由基金管理人承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

6.關(guān)于清算專用賬戶的設(shè)立和管理

為滿足申購(gòu)、贖回及分紅資金匯劃的需要，由基金管理人開(kāi)立資金清算的專

用賬戶，該賬戶由登記機(jī)構(gòu)管理。

7.對(duì)于基金申購(gòu)過(guò)程中產(chǎn)生的應(yīng)收款，應(yīng)由基金管理人負(fù)責(zé)與有關(guān)當(dāng)事人

確定到賬日期并通知基金托管人，到賬日應(yīng)收款沒(méi)有到達(dá)基金資金賬戶的，基金

托管人應(yīng)及時(shí)通知基金管理人采取措施進(jìn)行催收，由此造成基金損失的，基金管

理人應(yīng)負(fù)責(zé)向有關(guān)當(dāng)事人追償基金的損失。

8.贖回和分紅資金劃撥規(guī)定

撥付贖回款或進(jìn)行基金分紅時(shí)，如基金資金賬戶有足夠的資金，基金托管人

應(yīng)按時(shí)撥付；因基金資金賬戶沒(méi)有足夠的資金，導(dǎo)致基金托管人不能按時(shí)撥付，

如系基金管理人的原因造成，責(zé)任及相應(yīng)后果均由基金管理人承擔(dān)，基金托管人

不承擔(dān)墊款義務(wù)。

9.資金指令

除申購(gòu)款項(xiàng)到達(dá)基金資金賬戶需雙方按約定方式對(duì)賬外，回購(gòu)到期付款和與

投資有關(guān)的付款、贖回和分紅資金劃撥時(shí)，基金管理人需向基金托管人下達(dá)指令。

（八）申贖凈額結(jié)算

基金申購(gòu)、贖回等款項(xiàng)采用基金托管賬戶與“注冊(cè)登記清算賬戶”間軋差交

收的結(jié)算方式。

基金托管賬戶與“注冊(cè)登記清算賬戶”間的資金清算遵循“全額清算、凈額

交收”的原則，即按照托管賬戶當(dāng)日應(yīng)收資金與應(yīng)付資金的差額來(lái)確定托管賬戶

凈應(yīng)收額或凈應(yīng)付額，以此確定資金交收額。當(dāng)存在托管賬戶凈應(yīng)收額時(shí)，基金

管理人負(fù)責(zé)將托管賬戶凈應(yīng)收額在交收日15:00前從“注冊(cè)登記清算賬戶”劃到

基金托管賬戶，基金托管人在資金到賬后應(yīng)立即通知基金管理人進(jìn)行賬務(wù)處理；

當(dāng)存在托管賬戶凈應(yīng)付額時(shí)，基金管理人應(yīng)在交收日9:30前將劃款指令發(fā)送給

基金托管人，基金托管人按管理人的劃款指令將托管賬戶凈應(yīng)付額在交收日

12:00前劃往“注冊(cè)登記清算賬戶”，基金托管人在資金劃出后立即通知基金管理

人進(jìn)行賬務(wù)處理。

如果當(dāng)日基金為凈應(yīng)收款，基金托管人應(yīng)及時(shí)查收資金是否到賬，對(duì)于因基

金管理人的原因未準(zhǔn)時(shí)到賬的資金，應(yīng)及時(shí)通知基金管理人劃付，由此產(chǎn)生的責(zé)

任應(yīng)由基金管理人承擔(dān)，基金托管人不承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

如果當(dāng)日基金為凈應(yīng)付款，基金托管人應(yīng)根據(jù)基金管理人的指令及時(shí)進(jìn)行劃

付。對(duì)于因基金托管人的原因未準(zhǔn)時(shí)劃付的資金，基金管理人應(yīng)及時(shí)通知基金托

管人劃付，由此產(chǎn)生的責(zé)任應(yīng)由基金托管人承擔(dān)。

（九）基金轉(zhuǎn)換

1.基金托管人將根據(jù)基金管理人傳送的基金轉(zhuǎn)換數(shù)據(jù)進(jìn)行賬務(wù)處理，具體

資金清算和數(shù)據(jù)傳遞的時(shí)間、程序及托管協(xié)議當(dāng)事人承擔(dān)的權(quán)責(zé)按基金管理人屆

時(shí)的公告執(zhí)行。

2.本基金開(kāi)展基金轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)應(yīng)按相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定及基金合同的約定進(jìn)行

公告。

（十）基金現(xiàn)金分紅

1.基金管理人確定分紅方案通知基金托管人，雙方核定后依照《信息披露

辦法》的有關(guān)規(guī)定在中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定媒介上公告。

2.基金托管人和基金管理人對(duì)基金分紅進(jìn)行賬務(wù)處理并核對(duì)后，基金管理

人向基金托管人發(fā)送現(xiàn)金紅利的劃款指令，基金托管人應(yīng)及時(shí)將資金劃入專用賬

戶。

3.基金管理人在下達(dá)指令時(shí)，應(yīng)給基金托管人留出必需的劃款時(shí)間。

八、基金資產(chǎn)凈值計(jì)算和會(huì)計(jì)核算

（一）基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算、復(fù)核與完成的時(shí)間及程序

1.基金資產(chǎn)凈值

基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去負(fù)債后的價(jià)值。

基金份額凈值是指基金資產(chǎn)凈值除以基金份額總數(shù)，基金份額凈值的計(jì)算，

精確到0.0001元，小數(shù)點(diǎn)后第5位四舍五入，國(guó)家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。基

金管理人可以設(shè)立大額贖回情形下的凈值精度應(yīng)急調(diào)整機(jī)制。國(guó)家另有規(guī)定的，

從其規(guī)定。

基金管理人每個(gè)工作日計(jì)算基金資產(chǎn)凈值及基金份額凈值，經(jīng)基金托管人復(fù)

核，按規(guī)定公告。

2.復(fù)核程序

基金管理人每個(gè)工作日對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行估值后，將基金份額凈值結(jié)果以雙方

約定的方式提交給基金托管人，經(jīng)基金托管人復(fù)核無(wú)誤后，以約定的方式將復(fù)核

結(jié)果提交給基金管理人，由基金管理人依據(jù)基金合同和有關(guān)法律法規(guī)對(duì)外公布。

（二）基金資產(chǎn)估值方法和特殊情形的處理

1.估值對(duì)象

基金所擁有的債券、資產(chǎn)支持證券、國(guó)債期貨、信用衍生品、銀行存款本息、

應(yīng)收款項(xiàng)、其它投資等資產(chǎn)及負(fù)債。

2.估值方法

（1）證券交易所上市的有價(jià)證券的估值

1）交易所上市交易或掛牌轉(zhuǎn)讓的不含權(quán)固定收益品種，選取估值日第三方

估值機(jī)構(gòu)提供的相應(yīng)品種當(dāng)日的估值凈價(jià)進(jìn)行估值。

2）交易所上市交易或掛牌轉(zhuǎn)讓的含權(quán)固定收益品種，選取估值日第三方估

值機(jī)構(gòu)提供的相應(yīng)品種當(dāng)日的唯一估值凈價(jià)或推薦估值凈價(jià)進(jìn)行估值。

3）交易所上市不存在活躍市場(chǎng)的有價(jià)證券，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值。

交易所上市的資產(chǎn)支持證券，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值。

4）交易所上市實(shí)行全價(jià)交易的債券（可轉(zhuǎn)債除外），選取第三方估值機(jī)構(gòu)提

供的估值全價(jià)減去估值全價(jià)中所含的債券應(yīng)收利息（稅后）得到的凈價(jià)進(jìn)行估值。

5）對(duì)在交易所市場(chǎng)發(fā)行未上市或未掛牌轉(zhuǎn)讓的債券，對(duì)存在活躍市場(chǎng)的情

況下，應(yīng)以活躍市場(chǎng)上未經(jīng)調(diào)整的報(bào)價(jià)作為估值日的公允價(jià)值；對(duì)于活躍市場(chǎng)報(bào)

價(jià)未能代表估值日公允價(jià)值的情況下，應(yīng)對(duì)市場(chǎng)報(bào)價(jià)進(jìn)行調(diào)整以確認(rèn)估值日的公

允價(jià)值；對(duì)于不存在市場(chǎng)活動(dòng)或市場(chǎng)活動(dòng)很少的情況下，應(yīng)采用估值技術(shù)確定其

公允價(jià)值。

（2）對(duì)全國(guó)銀行間市場(chǎng)上不含權(quán)的固定收益品種，按照第三方估值機(jī)構(gòu)提

供的相應(yīng)品種當(dāng)日的估值凈價(jià)估值。對(duì)銀行間市場(chǎng)上含權(quán)的固定收益品種，按照

第三方估值機(jī)構(gòu)提供的相應(yīng)品種當(dāng)日的唯一估值凈價(jià)或推薦估值凈價(jià)估值。對(duì)于

含投資人回售權(quán)的固定收益品種，回售登記截止日（含當(dāng)日）后未行使回售權(quán)的

按照長(zhǎng)待償期所對(duì)應(yīng)的價(jià)格進(jìn)行估值。對(duì)銀行間市場(chǎng)未上市，且第三方估值機(jī)構(gòu)

未提供估值價(jià)格的債券，在發(fā)行利率與二級(jí)市場(chǎng)利率不存在明顯差異，未上市期

間市場(chǎng)利率沒(méi)有發(fā)生大的變動(dòng)的情況下，按成本估值。

（3）同一債券同時(shí)在兩個(gè)或兩個(gè)以上市場(chǎng)交易的，按債券所處的市場(chǎng)分別

估值。

（4）同業(yè)存單按估值日第三方估值機(jī)構(gòu)提供的估值凈價(jià)估值；選定的第三

方估值機(jī)構(gòu)未提供估值價(jià)格的，按成本估值。

（5）國(guó)債期貨合約以估值日的結(jié)算價(jià)估值。估值當(dāng)日無(wú)結(jié)算價(jià)的，且最近

交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化的，采用最近交易日結(jié)算價(jià)估值。如法律法規(guī)

今后另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

（6）信用衍生品按第三方估值機(jī)構(gòu)提供的當(dāng)日估值價(jià)格進(jìn)行估值，但基金

管理人依法應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的估值責(zé)任不因委托而免除；選定的第三方估值機(jī)構(gòu)未提供

估值價(jià)格的，依照有關(guān)法律法規(guī)及《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》要求采用合理估值技術(shù)確定

公允價(jià)值。

（7）如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進(jìn)行估值不能客觀反映其公允價(jià)值的，

基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價(jià)值的價(jià)格估

值。

（8）當(dāng)發(fā)生大額申購(gòu)或贖回情形時(shí)，基金管理人可以采用擺動(dòng)定價(jià)機(jī)制，

以確保基金估值的公平性。

（9）存在相關(guān)法律法規(guī)以及監(jiān)管部門(mén)有相關(guān)規(guī)范且適用于本基金的，從其

規(guī)定。如有新增事項(xiàng)，按國(guó)家最新規(guī)定估值。

如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反基金合同訂明的估值方法、程

序及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護(hù)基金份額持有人利益時(shí)，應(yīng)立即通知

對(duì)方，共同查明原因，雙方協(xié)商解決。

根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，基金資產(chǎn)凈值計(jì)算和基金會(huì)計(jì)核算的義務(wù)由基金管理人

承擔(dān)。本基金的基金會(huì)計(jì)責(zé)任方由基金管理人擔(dān)任，因此，就與本基金有關(guān)的會(huì)

計(jì)問(wèn)題，如經(jīng)相關(guān)各方在平等基礎(chǔ)上充分討論后，仍無(wú)法達(dá)成一致的意見(jiàn)，按照

基金管理人對(duì)基金凈值信息的計(jì)算結(jié)果對(duì)外予以公布。

3.特殊情形的處理

（1）基金管理人或基金托管人按估值方法的第（7）項(xiàng)進(jìn)行估值時(shí)，所造成

的誤差不作為基金資產(chǎn)估值錯(cuò)誤處理；

（2）由于不可抗力原因，或證券/期貨交易所及登記結(jié)算公司發(fā)送的數(shù)據(jù)錯(cuò)

誤等原因，基金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當(dāng)、合理的措施進(jìn)行

檢查，但是未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)誤的，由此造成的基金資產(chǎn)估值錯(cuò)誤，基金管理人和基

金托管人可以免除賠償責(zé)任。但基金管理人和基金托管人應(yīng)當(dāng)積極采取必要的措

施減輕或消除由此造成的影響。

（三）基金份額凈值錯(cuò)誤的處理方式

基金管理人和基金托管人將采取必要、適當(dāng)、合理的措施確保基金資產(chǎn)估值

的準(zhǔn)確性、及時(shí)性。當(dāng)基金份額凈值小數(shù)點(diǎn)后4位以內(nèi)(含第4位)發(fā)生估值錯(cuò)誤

時(shí)，視為基金份額凈值錯(cuò)誤。

基金合同的當(dāng)事人應(yīng)按照以下約定處理：

1、估值錯(cuò)誤類型

本基金運(yùn)作過(guò)程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登記機(jī)構(gòu)、或銷

售機(jī)構(gòu)、或投資人自身的過(guò)錯(cuò)造成估值錯(cuò)誤，導(dǎo)致其他當(dāng)事人遭受損失的，過(guò)錯(cuò)

的責(zé)任人應(yīng)當(dāng)對(duì)由于該估值錯(cuò)誤遭受損失當(dāng)事人(“受損方”)的直接損失按下述

“估值錯(cuò)誤處理原則”給予賠償，承擔(dān)賠償責(zé)任。

上述估值錯(cuò)誤的主要類型包括但不限于：資料申報(bào)差錯(cuò)、數(shù)據(jù)傳輸差錯(cuò)、數(shù)

據(jù)計(jì)算差錯(cuò)、系統(tǒng)故障差錯(cuò)、下達(dá)指令差錯(cuò)等。

2、估值錯(cuò)誤處理原則

（1）估值錯(cuò)誤已發(fā)生，但尚未給當(dāng)事人造成損失時(shí)，估值錯(cuò)誤責(zé)任方應(yīng)及

時(shí)協(xié)調(diào)各方，及時(shí)進(jìn)行更正，因更正估值錯(cuò)誤發(fā)生的費(fèi)用由估值錯(cuò)誤責(zé)任方承擔(dān)；

由于估值錯(cuò)誤責(zé)任方未及時(shí)更正已產(chǎn)生的估值錯(cuò)誤，給當(dāng)事人造成損失的，由估

值錯(cuò)誤責(zé)任方對(duì)直接損失承擔(dān)賠償責(zé)任；若估值錯(cuò)誤責(zé)任方已經(jīng)積極協(xié)調(diào)，并且

有協(xié)助義務(wù)的當(dāng)事人有足夠的時(shí)間進(jìn)行更正而未更正，則其應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)

任。估值錯(cuò)誤責(zé)任方應(yīng)對(duì)更正的情況向有關(guān)當(dāng)事人進(jìn)行確認(rèn)，確保估值錯(cuò)誤已得

到更正。

（2）估值錯(cuò)誤的責(zé)任方對(duì)有關(guān)當(dāng)事人的直接損失負(fù)責(zé)，不對(duì)間接損失負(fù)責(zé)，

并且僅對(duì)估值錯(cuò)誤的有關(guān)直接當(dāng)事人負(fù)責(zé)，不對(duì)第三方負(fù)責(zé)。

（3）因估值錯(cuò)誤而獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人負(fù)有及時(shí)返還不當(dāng)?shù)美牧x務(wù)。

但估值錯(cuò)誤責(zé)任方仍應(yīng)對(duì)估值錯(cuò)誤負(fù)責(zé)。如果由于獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人不返還

或不全部返還不當(dāng)?shù)美斐善渌?dāng)事人的利益損失(“受損方”)，則估值錯(cuò)誤責(zé)任

方應(yīng)賠償受損方的損失，并在其支付的賠償金額的范圍內(nèi)對(duì)獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事

人享有要求交付不當(dāng)?shù)美臋?quán)利；如果獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人已經(jīng)將此部分不當(dāng)

得利返還給受損方，則受損方應(yīng)當(dāng)將其已經(jīng)獲得的賠償額加上已經(jīng)獲得的不當(dāng)?shù)?
利返還的總和超過(guò)其實(shí)際損失的差額部分支付給估值錯(cuò)誤責(zé)任方。

（4）估值錯(cuò)誤調(diào)整采用盡量恢復(fù)至假設(shè)未發(fā)生估值錯(cuò)誤的正確情形的方式。

3、估值錯(cuò)誤處理程序

估值錯(cuò)誤被發(fā)現(xiàn)后，有關(guān)的當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行處理，處理的程序如下：

（1）查明估值錯(cuò)誤發(fā)生的原因，列明所有的當(dāng)事人，并根據(jù)估值錯(cuò)誤發(fā)生

的原因確定估值錯(cuò)誤的責(zé)任方；

（2）根據(jù)估值錯(cuò)誤處理原則或當(dāng)事人協(xié)商的方法對(duì)因估值錯(cuò)誤造成的損失

進(jìn)行評(píng)估；

（3）根據(jù)估值錯(cuò)誤處理原則或當(dāng)事人協(xié)商的方法由估值錯(cuò)誤的責(zé)任方進(jìn)行

更正和賠償損失；

（4）根據(jù)估值錯(cuò)誤處理的方法，需要修改基金登記機(jī)構(gòu)交易數(shù)據(jù)的，由基

金登記機(jī)構(gòu)進(jìn)行更正，并就估值錯(cuò)誤的更正向有關(guān)當(dāng)事人進(jìn)行確認(rèn)。

4、基金份額凈值估值錯(cuò)誤處理的方法如下：

（1）基金份額凈值計(jì)算出現(xiàn)錯(cuò)誤時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)立即予以糾正，通報(bào)

基金托管人，并采取合理的措施防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大。

（2）錯(cuò)誤偏差達(dá)到基金份額凈值的0.25%時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)通報(bào)基金托

管人并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案；錯(cuò)誤偏差達(dá)到基金份額凈值的0.5%時(shí)，基金管理人

應(yīng)當(dāng)公告，并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。

（3）當(dāng)基金份額凈值計(jì)算差錯(cuò)給基金和基金份額持有人造成損失需要進(jìn)行

賠償時(shí)，基金管理人和基金托管人應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況界定雙方承擔(dān)的責(zé)任，經(jīng)確認(rèn)

后按以下條款進(jìn)行賠償：

①本基金的基金會(huì)計(jì)責(zé)任方由基金管理人擔(dān)任，與本基金有關(guān)的會(huì)計(jì)問(wèn)題，

如經(jīng)雙方在平等基礎(chǔ)上充分討論后，尚不能達(dá)成一致時(shí)，按基金管理人的建議執(zhí)

行，由此給基金份額持有人和基金財(cái)產(chǎn)造成的損失，由基金管理人負(fù)責(zé)賠付。

②若基金管理人計(jì)算的基金份額凈值已由基金托管人復(fù)核確認(rèn)后公告，而且

基金托管人未對(duì)計(jì)算過(guò)程提出疑義或要求基金管理人書(shū)面說(shuō)明，基金份額凈值出

錯(cuò)且給基金份額持有人造成損失的，應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定對(duì)投資者或基金支付

賠償金，就實(shí)際向投資者或基金支付的賠償金額，基金管理人與基金托管人按照

過(guò)錯(cuò)程度各自承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

③如基金管理人和基金托管人對(duì)基金份額凈值的計(jì)算結(jié)果，雖然多次重新計(jì)

算和核對(duì)，尚不能達(dá)成一致時(shí)，為避免不能按時(shí)公布基金份額凈值的情形，以基

金管理人的計(jì)算結(jié)果對(duì)外公布，由此給基金份額持有人和基金造成的損失，由基

金管理人負(fù)責(zé)賠付。

④由于基金管理人提供的信息錯(cuò)誤（包括但不限于基金申購(gòu)或贖回金額等），

進(jìn)而導(dǎo)致基金份額凈值計(jì)算錯(cuò)誤而引起的基金份額持有人和基金財(cái)產(chǎn)的損失，由

基金管理人負(fù)責(zé)賠付。

（4）基金管理人和基金托管人由于各自技術(shù)系統(tǒng)設(shè)置而產(chǎn)生的凈值計(jì)算尾

差，以基金管理人計(jì)算結(jié)果為準(zhǔn)。

（5）前述內(nèi)容如法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定處理。如果行

業(yè)另有通行做法，雙方當(dāng)事人應(yīng)本著平等和保護(hù)基金份額持有人利益的原則進(jìn)行

協(xié)商。

（四）暫停估值與公告基金份額凈值的情形

1、基金投資所涉及的證券/期貨交易市場(chǎng)遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營(yíng)

業(yè)時(shí)；

2、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人無(wú)法準(zhǔn)確評(píng)估基金資產(chǎn)價(jià)值時(shí)；

3、當(dāng)特定資產(chǎn)占前一估值日基金資產(chǎn)凈值50%以上的，經(jīng)與基金托管人協(xié)

商確認(rèn)后，基金管理人應(yīng)當(dāng)暫停估值；

4、中國(guó)證監(jiān)會(huì)和基金合同認(rèn)定的其它情形。

（五）基金會(huì)計(jì)制度

按國(guó)家有關(guān)部門(mén)規(guī)定的會(huì)計(jì)制度執(zhí)行。

（六）基金賬冊(cè)的建立

基金管理人進(jìn)行基金會(huì)計(jì)核算并編制基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。基金管理人獨(dú)立地

設(shè)置、記錄和保管本基金的全套賬冊(cè)。基金托管人按規(guī)定制作相關(guān)賬冊(cè)并與基金

管理人核對(duì)。若基金管理人和基金托管人對(duì)會(huì)計(jì)處理方法存在分歧，應(yīng)以基金管

理人的處理方法為準(zhǔn)。若當(dāng)日核對(duì)不符，暫時(shí)無(wú)法查找到錯(cuò)賬的原因而影響到基

金資產(chǎn)凈值的計(jì)算和公告的，以基金管理人的賬冊(cè)為準(zhǔn)。

（七）基金財(cái)務(wù)報(bào)表與報(bào)告的編制和復(fù)核

1.財(cái)務(wù)報(bào)表的編制

基金財(cái)務(wù)報(bào)表由基金管理人編制，基金托管人復(fù)核。

2.報(bào)表復(fù)核

基金托管人在收到基金管理人編制的基金財(cái)務(wù)報(bào)表后，進(jìn)行獨(dú)立的復(fù)核。核

對(duì)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知基金管理人共同查出原因，進(jìn)行調(diào)整，直至雙方數(shù)據(jù)完全

一致。

3.財(cái)務(wù)報(bào)表的編制與復(fù)核時(shí)間安排

1)報(bào)表的編制

基金合同生效后，基金招募說(shuō)明書(shū)的信息發(fā)生重大變更的，基金管理人應(yīng)當(dāng)

在三個(gè)工作日內(nèi)，更新基金招募說(shuō)明書(shū)并登載在規(guī)定網(wǎng)站上，基金招募說(shuō)明書(shū)其

他信息發(fā)生變更的，基金管理人至少每年更新一次;基金產(chǎn)品資料概要的信息發(fā)

生重大變更的，基金管理人應(yīng)當(dāng)在三個(gè)工作日內(nèi)，更新基金產(chǎn)品資料概要并登載

在規(guī)定網(wǎng)站及基金銷售機(jī)構(gòu)網(wǎng)站或營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，基金產(chǎn)品資料概要其他信息發(fā)生變

更的，基金管理人至少每年更新一次。

基金管理人應(yīng)當(dāng)在每年結(jié)束之日起三個(gè)月內(nèi)，編制完成基金年度報(bào)告，將年

度報(bào)告登載在規(guī)定網(wǎng)站上，并將年度報(bào)告提示性公告登載在規(guī)定報(bào)刊上。基金管

理人應(yīng)當(dāng)在上半年結(jié)束之日起兩個(gè)月內(nèi)，編制完成基金中期報(bào)告，將中期報(bào)告登

載在規(guī)定網(wǎng)站上，并將中期報(bào)告提示性公告登載在規(guī)定報(bào)刊上。基金管理人應(yīng)當(dāng)

在季度結(jié)束之日起15個(gè)工作日內(nèi)，編制完成基金季度報(bào)告，將季度報(bào)告登載在

規(guī)定網(wǎng)站上，并將季度報(bào)告提示性公告登載在規(guī)定報(bào)刊上。基金合同生效不足兩

個(gè)月的，基金管理人可以不編制當(dāng)期季度報(bào)告、中期報(bào)告或者年度報(bào)告。

2)報(bào)表的復(fù)核

基金管理人應(yīng)及時(shí)完成報(bào)表編制，將有關(guān)報(bào)表提供基金托管人復(fù)核；基金托

管人在復(fù)核過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)雙方的報(bào)表存在不符時(shí)，基金管理人和基金托管人應(yīng)共

同查明原因，進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整以國(guó)家有關(guān)規(guī)定為準(zhǔn)。

基金管理人應(yīng)留足充分的時(shí)間，便于基金托管人復(fù)核相關(guān)報(bào)表及報(bào)告。

（八）基金管理人應(yīng)在編制季度報(bào)告、中期報(bào)告或者年度報(bào)告之前及時(shí)向基

金托管人提供基金業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和編制結(jié)果。

九、基金收益分配

一、基金利潤(rùn)的構(gòu)成

基金利潤(rùn)指基金利息收入、投資收益、公允價(jià)值變動(dòng)收益和其他收入扣除

相關(guān)費(fèi)用后的余額，基金已實(shí)現(xiàn)收益指基金利潤(rùn)減去公允價(jià)值變動(dòng)收益后的余

額。

二、基金可供分配利潤(rùn)

基金可供分配利潤(rùn)指截至收益分配基準(zhǔn)日基金未分配利潤(rùn)與未分配利潤(rùn)中

已實(shí)現(xiàn)收益的孰低數(shù)。

三、基金收益分配原則

1、在符合有關(guān)基金分紅條件的前提下，基金管理人可以根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行

收益分配，具體分配方案以公告為準(zhǔn)，若《基金合同》生效不滿3個(gè)月可不進(jìn)行

收益分配；

2、本基金收益分配方式分兩種：現(xiàn)金分紅與紅利再投資，投資者可選擇現(xiàn)

金紅利或?qū)F(xiàn)金紅利自動(dòng)轉(zhuǎn)為基金份額進(jìn)行再投資；若投資者不選擇，本基金默

認(rèn)的收益分配方式是現(xiàn)金分紅；

3、基金收益分配后基金份額凈值不能低于面值；即基金收益分配基準(zhǔn)日的

基金份額凈值減去每單位基金份額收益分配金額后不能低于面值；

4、每一基金份額享有同等分配權(quán)；

5、法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

在符合法律法規(guī)及基金合同約定，并對(duì)基金份額持有人利益無(wú)實(shí)質(zhì)性不利

影響的前提下，基金管理人可對(duì)基金收益分配原則和支付方式進(jìn)行調(diào)整，不需召

開(kāi)基金份額持有人大會(huì)。

四、收益分配方案

基金收益分配方案中應(yīng)載明截止收益分配基準(zhǔn)日的可供分配利潤(rùn)、基金收

益分配對(duì)象、分配時(shí)間、分配數(shù)額及比例、分配方式等內(nèi)容。

五、收益分配方案的確定、公告與實(shí)施

本基金收益分配方案由基金管理人擬定，并由基金托管人復(fù)核，在2日內(nèi)

在規(guī)定媒介公告。

六、基金收益分配中發(fā)生的費(fèi)用

基金收益分配時(shí)所發(fā)生的銀行轉(zhuǎn)賬或其他手續(xù)費(fèi)用由投資者自行承擔(dān)。當(dāng)

投資者的現(xiàn)金紅利小于一定金額，不足以支付銀行轉(zhuǎn)賬或其他手續(xù)費(fèi)用時(shí)，基金

登記機(jī)構(gòu)可將基金份額持有人的現(xiàn)金紅利自動(dòng)轉(zhuǎn)為基金份額。紅利再投資的計(jì)算

方法，依照《業(yè)務(wù)規(guī)則》執(zhí)行。

七、實(shí)施側(cè)袋機(jī)制期間的收益分配

本基金實(shí)施側(cè)袋機(jī)制的，側(cè)袋賬戶不進(jìn)行收益分配，詳見(jiàn)招募說(shuō)明書(shū)的規(guī)

定。

十、基金信息披露

（一）保密義務(wù)

基金托管人和基金管理人應(yīng)以保護(hù)基金份額持有人利益為根本出發(fā)點(diǎn)，按法

律法規(guī)、基金合同的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行信息披露，擬公開(kāi)披露的信息在公開(kāi)披露之前

應(yīng)予保密。除按《基金法》、基金合同、《信息披露辦法》及其他有關(guān)規(guī)定進(jìn)行信

息披露外，基金管理人和基金托管人對(duì)基金運(yùn)作中產(chǎn)生的信息以及從對(duì)方獲得的

業(yè)務(wù)信息應(yīng)予保密。但是，如下情況不應(yīng)視為基金管理人或基金托管人違反保密

義務(wù)：

1.非因基金管理人和基金托管人的原因?qū)е卤Ｃ苄畔⒈慌丁⑿孤痘蚬_(kāi)；

2.基金管理人和基金托管人為遵守和服從法院判決或裁定、仲裁裁決或中

國(guó)證監(jiān)會(huì)等監(jiān)管機(jī)構(gòu)的命令、決定所做出的信息披露或公開(kāi)。

（二）信息披露的內(nèi)容

基金的信息披露內(nèi)容主要包括基金招募說(shuō)明書(shū)、基金合同、托管協(xié)議、基金

產(chǎn)品資料概要、基金份額發(fā)售公告、基金募集情況、基金合同生效公告、基金凈

值信息、基金份額申購(gòu)、贖回價(jià)格、基金定期報(bào)告（包括基金年度報(bào)告、基金中

期報(bào)告和基金季度報(bào)告）、臨時(shí)報(bào)告、澄清公告、基金份額持有人大會(huì)決議、清

算報(bào)告、基金投資資產(chǎn)支持證券信息披露、投資信用衍生品、國(guó)債期貨的信息披

露、實(shí)施側(cè)袋機(jī)制期間的信息披露、中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他信息。基金年度報(bào)告

中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告需經(jīng)符合《中華人民共和國(guó)證券法》規(guī)定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)

后，方可披露。

（三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的職責(zé)和信息披露程序

1.職責(zé)

基金托管人和基金管理人在信息披露過(guò)程中應(yīng)以保護(hù)基金份額持有人利益

為宗旨，誠(chéng)實(shí)信用，嚴(yán)守秘密。基金管理人負(fù)責(zé)辦理與基金有關(guān)的信息披露事宜，

基金托管人應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律法規(guī)和基金合同的約定，對(duì)于本章第（二）條規(guī)定

的應(yīng)由基金托管人復(fù)核的事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)核，基金托管人復(fù)核無(wú)誤后，由基金管理人

予以公布。

基金管理人和基金托管人應(yīng)積極配合、互相監(jiān)督，保證其履行按照法定方式

和限時(shí)披露的義務(wù)。

基金管理人應(yīng)當(dāng)在中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，將應(yīng)予披露的基金信息通過(guò)規(guī)

定媒介披露。根據(jù)法律法規(guī)應(yīng)由基金托管人公開(kāi)披露的信息，基金托管人將通過(guò)

規(guī)定報(bào)刊或基金托管人的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站公開(kāi)披露。

當(dāng)出現(xiàn)下述情況時(shí)，基金管理人和基金托管人可暫停或延遲披露基金相關(guān)信

息：

（1）不可抗力；

（2）出現(xiàn)基金合同約定的暫停估值的情形；

（3）法律法規(guī)、基金合同或中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的情況。

2.程序

按有關(guān)規(guī)定須經(jīng)基金托管人復(fù)核的信息披露文件，由基金管理人起草、并經(jīng)

基金托管人復(fù)核后由基金管理人公告。發(fā)生基金合同中規(guī)定需要披露的事項(xiàng)時(shí)，

按基金合同規(guī)定公布。

3.信息文本的存放

予以披露的信息文本，存放在基金管理人/基金托管人處，投資者可以免費(fèi)

查閱。在支付工本費(fèi)后可在合理時(shí)間獲得上述文件的復(fù)制件或復(fù)印件。基金管理

人和基金托管人應(yīng)保證文本的內(nèi)容與所公告的內(nèi)容完全一致。

十一、基金費(fèi)用

一、基金費(fèi)用的種類

1、基金管理人的管理費(fèi)；

2、基金托管人的托管費(fèi)；

3、《基金合同》生效后與基金相關(guān)的信息披露費(fèi)用；

4、《基金合同》生效后與基金相關(guān)的會(huì)計(jì)師費(fèi)、律師費(fèi)、訴訟費(fèi)和仲裁費(fèi)；

5、基金份額持有人大會(huì)費(fèi)用；

6、基金的證券、期貨交易費(fèi)用；

7、基金的銀行匯劃費(fèi)用；

8、基金的開(kāi)戶費(fèi)用、賬戶維護(hù)費(fèi)用；

9、按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和《基金合同》約定，可以在基金財(cái)產(chǎn)中列支的其他

費(fèi)用。

二、基金費(fèi)用計(jì)提方法、計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)和支付方式

1、基金管理人的管理費(fèi)

本基金的管理費(fèi)按前一日基金資產(chǎn)凈值的0.30%年費(fèi)率計(jì)提。管理費(fèi)的計(jì)算

方法如下：

H＝E×0.30%÷當(dāng)年天數(shù)

H為每日應(yīng)計(jì)提的基金管理費(fèi)

E為前一日的基金資產(chǎn)凈值

基金管理費(fèi)每日計(jì)提，按月支付。經(jīng)基金管理人與基金托管人雙方核對(duì)無(wú)誤

后，基金托管人按照與基金管理人協(xié)商一致的方式于次月前5個(gè)工作日內(nèi)從基金

財(cái)產(chǎn)中一次性支付給基金管理人。若遇法定節(jié)假日、公休日等，支付日期順延。

2、基金托管人的托管費(fèi)

本基金的托管費(fèi)按前一日基金資產(chǎn)凈值的0.10%的年費(fèi)率計(jì)提。托管費(fèi)的計(jì)

算方法如下：

H＝E×0.10%÷當(dāng)年天數(shù)

H為每日應(yīng)計(jì)提的基金托管費(fèi)

E為前一日的基金資產(chǎn)凈值

基金托管費(fèi)每日計(jì)提，按月支付。經(jīng)基金管理人與基金托管人雙方核對(duì)無(wú)誤

后，基金托管人按照與基金管理人協(xié)商一致的方式于次月前5個(gè)工作日內(nèi)從基金

財(cái)產(chǎn)中一次性支付給基金托管人。若遇法定節(jié)假日、公休日等，支付日期順延。

上述“一、基金費(fèi)用的種類”中第3-9項(xiàng)費(fèi)用，根據(jù)有關(guān)法規(guī)及相應(yīng)協(xié)議規(guī)定，

按費(fèi)用實(shí)際支出金額列入當(dāng)期費(fèi)用，由基金托管人從基金財(cái)產(chǎn)中支付。

三、不列入基金費(fèi)用的項(xiàng)目

下列費(fèi)用不列入基金費(fèi)用：

1、基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費(fèi)用支出或

基金財(cái)產(chǎn)的損失；

2、基金管理人和基金托管人處理與基金運(yùn)作無(wú)關(guān)的事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用；

3、《基金合同》生效前的相關(guān)費(fèi)用；

4、其他根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定不得列入基金費(fèi)用的項(xiàng)

目。

四、實(shí)施側(cè)袋機(jī)制期間的基金費(fèi)用

本基金實(shí)施側(cè)袋機(jī)制的，與側(cè)袋賬戶有關(guān)的費(fèi)用可以從側(cè)袋賬戶中列支，但

應(yīng)待側(cè)袋賬戶資產(chǎn)變現(xiàn)后方可列支，有關(guān)費(fèi)用可酌情收取或減免，但不得收取管

理費(fèi)，詳見(jiàn)招募說(shuō)明書(shū)的規(guī)定。

五、基金稅收

本基金運(yùn)作過(guò)程中涉及的各納稅主體，其納稅義務(wù)按國(guó)家稅收法律、法規(guī)執(zhí)

行。基金財(cái)產(chǎn)投資的相關(guān)稅收，由基金份額持有人承擔(dān)，基金管理人或者其他扣

繳義務(wù)人按照國(guó)家有關(guān)稅收征收的規(guī)定代扣代繳。

鑒于基金管理人為本基金的利益投資、運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)過(guò)程中，可能因法律法

規(guī)、稅收政策的要求而成為納稅義務(wù)人，就歸屬于基金的投資收益、投資回報(bào)和

/或本金承擔(dān)納稅義務(wù)。因此，本基金運(yùn)營(yíng)過(guò)程中由于上述原因發(fā)生的增值稅等

稅負(fù)，仍由本基金財(cái)產(chǎn)承擔(dān)，屆時(shí)基金管理人與基金托管人可能通過(guò)本基金財(cái)產(chǎn)

賬戶直接繳付，或劃付至基金管理人賬戶并由基金管理人依據(jù)稅務(wù)部門(mén)要求完成

稅款申報(bào)繳納。

十二、基金份額持有人名冊(cè)的保管

基金份額持有人名冊(cè)至少應(yīng)包括基金份額持有人的名稱和持有的基金份額。

基金份額持有人名冊(cè)由基金登記機(jī)構(gòu)根據(jù)基金管理人的指令編制和保管，基金管

理人和基金托管人應(yīng)分別保管基金份額持有人名冊(cè)，保存期限不少于法律法規(guī)的

規(guī)定。如不能妥善保管，則按相關(guān)法規(guī)承擔(dān)責(zé)任。

在基金托管人要求或編制中期報(bào)告和年度報(bào)告前，基金管理人應(yīng)將有關(guān)資料

送交基金托管人，不得無(wú)故拒絕或延誤提供，并保證其的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整

性。基金托管人不得將所保管的基金份額持有人名冊(cè)用于基金托管業(yè)務(wù)以外的其

他用途，并應(yīng)遵守保密義務(wù)。

十三、基金有關(guān)文件檔案的保存

（一）檔案保存

基金管理人應(yīng)保存基金財(cái)產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資

料。基金托管人應(yīng)保存基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料。

基金管理人和基金托管人都應(yīng)當(dāng)按規(guī)定的期限保管。保存期限不少于法律法規(guī)的

規(guī)定。

（二）合同檔案的建立

1.基金管理人簽署重大合同文本后，應(yīng)及時(shí)將合同文本正本送達(dá)基金托管

人處。

2.基金管理人應(yīng)及時(shí)將與本基金賬務(wù)處理、資金劃撥等有關(guān)的合同、協(xié)議

傳真基金托管人。

（三）變更與協(xié)助

若基金管理人/基金托管人發(fā)生變更，未變更的一方有義務(wù)協(xié)助變更后的接

任人接收相應(yīng)文件。

（四）基金管理人和基金托管人應(yīng)按各自職責(zé)完整保存原始憑證、記賬憑證、

基金賬冊(cè)、交易記錄和重要合同等，承擔(dān)保密義務(wù)并保存，保存期限不少于法律

法規(guī)的規(guī)定。

十四、基金管理人和基金托管人的更換

一、基金管理人和基金托管人職責(zé)終止的情形

（一）基金管理人職責(zé)終止的情形

有下列情形之一的，基金管理人職責(zé)終止：

1、被依法取消基金管理資格；

2、被基金份額持有人大會(huì)解任；

3、依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；

4、法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。

（二）基金托管人職責(zé)終止的情形

有下列情形之一的，基金托管人職責(zé)終止：

1、被依法取消基金托管資格；

2、被基金份額持有人大會(huì)解任；

3、依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；

4、法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。

二、基金管理人和基金托管人的更換程序

（一）基金管理人的更換程序

1、提名：新任基金管理人由基金托管人或由單獨(dú)或合計(jì)持有10%以上（含

10%）基金份額的基金份額持有人提名；

2、決議：基金份額持有人大會(huì)在基金管理人職責(zé)終止后6個(gè)月內(nèi)對(duì)被提名

的基金管理人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會(huì)的基金份額持有人所持表決權(quán)的三

分之二以上（含三分之二）表決通過(guò)，決議自表決通過(guò)之日起生效；

3、臨時(shí)基金管理人：新任基金管理人產(chǎn)生之前，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定臨時(shí)基

金管理人；

4、備案：基金份額持有人大會(huì)更換基金管理人的決議須報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案；

5、公告：基金管理人更換后，由基金托管人在更換基金管理人的基金份額

持有人大會(huì)決議生效后2日內(nèi)在規(guī)定媒介公告；

6、交接：基金管理人職責(zé)終止的，基金管理人應(yīng)妥善保管基金管理業(yè)務(wù)資

料，及時(shí)向臨時(shí)基金管理人或新任基金管理人辦理基金管理業(yè)務(wù)的移交手續(xù)，臨

時(shí)基金管理人或新任基金管理人應(yīng)及時(shí)接收。臨時(shí)基金管理人或新任基金管理人

應(yīng)與基金托管人核對(duì)基金資產(chǎn)總值和凈值；

7、審計(jì)：基金管理人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)規(guī)定聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)

所對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)，并將審計(jì)結(jié)果予以公告，同時(shí)報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案，審計(jì)

費(fèi)用在基金財(cái)產(chǎn)中列支；

8、基金名稱變更：基金管理人更換后，如果原任或新任基金管理人要求，

應(yīng)按其要求替換或刪除基金名稱中與原任基金管理人有關(guān)的名稱字樣。

（二）基金托管人的更換程序

1、提名：新任基金托管人由基金管理人或由單獨(dú)或合計(jì)持有10%以上（含

10%）基金份額的基金份額持有人提名；

2、決議：基金份額持有人大會(huì)在基金托管人職責(zé)終止后6個(gè)月內(nèi)對(duì)被提名

的基金托管人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會(huì)的基金份額持有人所持表決權(quán)的三

分之二以上（含三分之二）表決通過(guò)，決議自表決通過(guò)之日起生效；

3、臨時(shí)基金托管人：新任基金托管人產(chǎn)生之前，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定臨時(shí)基

金托管人；

4、備案：基金份額持有人大會(huì)更換基金托管人的決議須報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案；

5、公告：基金托管人更換后，由基金管理人在更換基金托管人的基金份額

持有人大會(huì)決議生效后2日內(nèi)在規(guī)定媒介公告；

6、交接：基金托管人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)妥善保管基金財(cái)產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)

資料，及時(shí)辦理基金財(cái)產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)的移交手續(xù)，新任基金托管人或者臨時(shí)

基金托管人應(yīng)當(dāng)及時(shí)接收。臨時(shí)基金托管人或新任基金托管人應(yīng)與基金管理人核

對(duì)基金資產(chǎn)總值和凈值；

7、審計(jì)：基金托管人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)規(guī)定聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)

所對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)，并將審計(jì)結(jié)果予以公告，同時(shí)報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案，審計(jì)

費(fèi)用在基金財(cái)產(chǎn)中列支。

（三）基金管理人與基金托管人同時(shí)更換的條件和程序

1、提名：如果基金管理人和基金托管人同時(shí)更換，由單獨(dú)或合計(jì)持有基金

總份額10%以上（含10%）的基金份額持有人提名新的基金管理人和基金托管

人；

2、基金管理人和基金托管人的更換分別按上述程序進(jìn)行；

3、公告：新任基金管理人和新任基金托管人應(yīng)在更換基金管理人和基金托

管人的基金份額持有人大會(huì)決議生效后2日內(nèi)在規(guī)定媒介上聯(lián)合公告。

三、新任基金管理人或臨時(shí)基金管理人接收基金管理業(yè)務(wù)，或新任基金托管

人或臨時(shí)基金托管人接收基金財(cái)產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)前，原任基金管理人或原任基

金托管人應(yīng)繼續(xù)履行相關(guān)職責(zé)，并保證不做出對(duì)基金份額持有人的利益造成損害

的行為。原任基金管理人或原任基金托管人在繼續(xù)履行相關(guān)職責(zé)期間，仍有權(quán)按

照基金合同的規(guī)定收取基金管理費(fèi)或基金托管費(fèi)。

四、本部分關(guān)于基金管理人、基金托管人更換條件和程序的約定，凡是直接

引用法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則的部分，如將來(lái)法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則修改導(dǎo)致相關(guān)內(nèi)容

被取消或變更的，基金管理人與基金托管人協(xié)商一致并提前公告后，可直接對(duì)相

應(yīng)內(nèi)容進(jìn)行修改和調(diào)整，無(wú)需召開(kāi)基金份額持有人大會(huì)審議。

十五、禁止行為

本協(xié)議當(dāng)事人禁止從事的行為，包括但不限于：

（一）基金管理人、基金托管人將其固有財(cái)產(chǎn)或者他人財(cái)產(chǎn)混同于基金財(cái)產(chǎn)

從事證券投資。

（二）基金管理人不公平地對(duì)待其管理的不同基金財(cái)產(chǎn)，基金托管人不公平

地對(duì)待其托管的不同基金財(cái)產(chǎn)。

（三）基金管理人、基金托管人利用基金財(cái)產(chǎn)為基金份額持有人以外的人牟

取利益。

（四）基金管理人、基金托管人向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損

失。

（五）基金管理人、基金托管人對(duì)他人泄露基金運(yùn)作和管理過(guò)程中任何尚未

按法律法規(guī)規(guī)定的方式公開(kāi)披露的信息。

（六）基金管理人在沒(méi)有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出投資指令和贖

回、分紅資金的劃撥指令，或違規(guī)向基金托管人發(fā)出指令。

（七）基金管理人、基金托管人在行政上、財(cái)務(wù)上不獨(dú)立，其高級(jí)管理人員

和其他從業(yè)人員相互兼職。

（八）基金托管人私自動(dòng)用或處分基金財(cái)產(chǎn)，根據(jù)基金管理人的合法指令、

基金合同或托管協(xié)議的規(guī)定進(jìn)行處分的除外。

（九）基金財(cái)產(chǎn)用于下列投資或者活動(dòng)：

1.承銷證券；

2.違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔(dān)保；

3.從事承擔(dān)無(wú)限責(zé)任的投資；

4.買(mǎi)賣(mài)其他基金份額，但是中國(guó)證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的除外；

5.向基金管理人、基金托管人出資；

6.從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價(jià)格及其他不正當(dāng)?shù)淖C券交易活動(dòng)；

7.法律法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定禁止的其他活動(dòng)；

法律法規(guī)或監(jiān)管部門(mén)取消或變更上述限制，如適用于本基金，基金管理人在

履行適當(dāng)程序后，則本基金投資不再受相關(guān)限制或以變更后的規(guī)定為準(zhǔn)。

（十）法律法規(guī)和基金合同禁止的其他行為，以及依照法律、行政法規(guī)有關(guān)

規(guī)定，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定禁止基金管理人、基金托管人從事的其他行為。

十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財(cái)產(chǎn)的清算

（一）托管協(xié)議的變更程序

本協(xié)議雙方當(dāng)事人經(jīng)協(xié)商一致，可以對(duì)協(xié)議進(jìn)行修改。修改后的新協(xié)議，其

內(nèi)容不得與基金合同的規(guī)定有任何沖突。

（二）基金托管協(xié)議終止出現(xiàn)的情形

1.基金合同終止；

2.基金托管人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或由其他基金托管人接管基金資產(chǎn)；

3.基金管理人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或由其他基金管理人接管基金管理

權(quán)；

4.發(fā)生法律法規(guī)或基金合同規(guī)定的終止事項(xiàng)。

（三）基金財(cái)產(chǎn)的清算

1.基金財(cái)產(chǎn)清算小組

（1）自出現(xiàn)《基金合同》終止事由之日起30個(gè)工作日內(nèi)由基金管理人牽頭

成立基金財(cái)產(chǎn)清算小組，基金管理人組織基金財(cái)產(chǎn)清算小組并在中國(guó)證監(jiān)會(huì)

的監(jiān)督下進(jìn)行基金清算。

（2）基金財(cái)產(chǎn)清算小組成員由基金管理人、基金托管人、符合《中華人民

共和國(guó)證券法》規(guī)定的注冊(cè)會(huì)計(jì)師、律師以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的人員組成。

基金財(cái)產(chǎn)清算小組可以聘用必要的工作人員。

（3）基金財(cái)產(chǎn)清算小組負(fù)責(zé)基金財(cái)產(chǎn)的保管、清理、估價(jià)、變現(xiàn)和分配。

基金財(cái)產(chǎn)清算小組可以依法進(jìn)行必要的民事活動(dòng)。

2.基金財(cái)產(chǎn)清算程序

基金合同終止，應(yīng)當(dāng)按法律法規(guī)和基金合同的有關(guān)規(guī)定對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清

算。基金財(cái)產(chǎn)清算程序主要包括：

（1）基金合同終止情形出現(xiàn)時(shí)，由基金財(cái)產(chǎn)清算小組統(tǒng)一接管基金；

（2）對(duì)基金財(cái)產(chǎn)和債權(quán)債務(wù)進(jìn)行清理和確認(rèn)；

（3）對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行估值和變現(xiàn)；

（4）制作清算報(bào)告；

（5）聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)清算報(bào)告進(jìn)行外部審計(jì)，聘請(qǐng)律師事務(wù)所對(duì)清算

報(bào)告出具法律意見(jiàn)書(shū)；

（6）將清算報(bào)告報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案并公告；

（7）對(duì)基金剩余財(cái)產(chǎn)進(jìn)行分配。

3.基金財(cái)產(chǎn)清算的期限為6個(gè)月，但因基金所持證券的流動(dòng)性受到限制而不

能及時(shí)變現(xiàn)的，清算期限相應(yīng)順延。

（四）清算費(fèi)用

清算費(fèi)用是指基金財(cái)產(chǎn)清算小組在進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)清算過(guò)程中發(fā)生的所有合

理費(fèi)用，清算費(fèi)用由基金財(cái)產(chǎn)清算小組優(yōu)先從基金財(cái)產(chǎn)中支付。

（五）基金財(cái)產(chǎn)按下列順序清償：

（1）支付清算費(fèi)用；

（2）交納所欠稅款；

（3）清償基金債務(wù)；

（4）按基金份額持有人持有的基金份額比例進(jìn)行分配。

基金財(cái)產(chǎn)未按前款（1）-（3）項(xiàng)規(guī)定清償前，不分配給基金份額持有人。

（六）基金財(cái)產(chǎn)清算的公告

基金財(cái)產(chǎn)清算公告于基金財(cái)產(chǎn)清算報(bào)告報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案后5個(gè)工作日內(nèi)

由基金財(cái)產(chǎn)清算小組公告，基金財(cái)產(chǎn)清算小組應(yīng)當(dāng)將清算報(bào)告登載在規(guī)定網(wǎng)站

上，并將清算報(bào)告提示性公告登載在規(guī)定報(bào)刊上；清算過(guò)程中的有關(guān)重大事項(xiàng)須

及時(shí)公告；基金財(cái)產(chǎn)清算報(bào)告經(jīng)符合《中華人民共和國(guó)證券法》規(guī)定的會(huì)計(jì)師事

務(wù)所審計(jì)，律師事務(wù)所出具法律意見(jiàn)書(shū)后，由基金財(cái)產(chǎn)清算小組報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備

案并公告。

（七）基金財(cái)產(chǎn)清算賬冊(cè)及文件的保存

基金財(cái)產(chǎn)清算賬冊(cè)及有關(guān)文件由基金托管人保存，保存期限不少于法律法規(guī)

的規(guī)定。

十七、違約責(zé)任

（一）基金管理人、基金托管人不履行本協(xié)議或履行本協(xié)議不符合約定的，

應(yīng)當(dāng)承擔(dān)違約責(zé)任。

（二）基金管理人、基金托管人在履行各自職責(zé)的過(guò)程中，違反《基金法》

或者基金合同和本托管協(xié)議約定，給基金財(cái)產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害的，

應(yīng)當(dāng)分別對(duì)各自的行為依法承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任；因共同行為給基金財(cái)產(chǎn)或者基金

份額持有人造成損害的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。對(duì)損失的賠償，僅限于直接損

失。

（三）一方當(dāng)事人違約，給另一方當(dāng)事人造成損失的，應(yīng)就直接損失（含對(duì)

外賠償）進(jìn)行賠償；給基金財(cái)產(chǎn)造成損失的，應(yīng)就直接損失進(jìn)行賠償，另一方當(dāng)

事人有權(quán)利及義務(wù)代表基金向違約方追償。但是如發(fā)生下列情況，當(dāng)事人可以免

責(zé)：

1.不可抗力；

2.基金管理人和/或基金托管人按照當(dāng)時(shí)有效的法律法規(guī)或中國(guó)證監(jiān)會(huì)的

規(guī)定作為或不作為而造成的損失等；

3.基金管理人由于按照基金合同規(guī)定的投資原則行使或不行使其投資權(quán)而

造成的損失等。

（四）一方當(dāng)事人違約，另一方當(dāng)事人在職責(zé)范圍內(nèi)有義務(wù)及時(shí)采取必要的

措施，盡力防止損失的擴(kuò)大。

（五）違約行為雖已發(fā)生，但本托管協(xié)議能夠繼續(xù)履行的，在最大限度地保

護(hù)基金份額持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行本協(xié)

議。

（六）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素導(dǎo)致業(yè)務(wù)出現(xiàn)差錯(cuò)，基

金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當(dāng)、合理的措施進(jìn)行檢查，但是未

能發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤的，由此造成基金財(cái)產(chǎn)或投資人損失，基金管理人和基金托管人免除

賠償責(zé)任。但是基金管理人和基金托管人應(yīng)積極采取必要的措施消除或減輕由此

造成的影響。

十八、爭(zhēng)議解決方式

雙方當(dāng)事人同意，因《托管協(xié)議》而產(chǎn)生的或與《托管協(xié)議》有關(guān)的一切

爭(zhēng)議，基金合同當(dāng)事人應(yīng)盡量通過(guò)協(xié)商、調(diào)解途徑解決。不愿或者不能通過(guò)協(xié)

商、調(diào)解解決的，任何一方均有權(quán)將爭(zhēng)議提交中國(guó)國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易仲裁委員會(huì)，

按照中國(guó)國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易仲裁委員會(huì)屆時(shí)有效的仲裁規(guī)則進(jìn)行仲裁。仲裁地點(diǎn)為

北京市。仲裁裁決是終局的，對(duì)各方當(dāng)事人均有約束力，除非仲裁裁決另有規(guī)

定，仲裁費(fèi)由敗訴方承擔(dān)。

爭(zhēng)議處理期間，雙方當(dāng)事人應(yīng)恪守各自的職責(zé)，各自繼續(xù)忠實(shí)、勤勉、盡

責(zé)地履行基金合同、托管協(xié)議規(guī)定的義務(wù)，維護(hù)基金份額持有人的合法權(quán)益。

《托管協(xié)議》受中國(guó)法律（為本托管協(xié)議之目的，不包括香港、澳門(mén)和臺(tái)

灣法律）管轄。

十九、托管協(xié)議的效力

雙方對(duì)托管協(xié)議的效力約定如下：

（一）基金管理人在向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)發(fā)售基金份額時(shí)提交的托管協(xié)議草

案，應(yīng)經(jīng)托管協(xié)議當(dāng)事人雙方蓋章以及雙方法定代表人或授權(quán)代表簽字或簽章，

協(xié)議當(dāng)事人雙方根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的意見(jiàn)修改托管協(xié)議草案。托管協(xié)議以中國(guó)證監(jiān)

會(huì)注冊(cè)的文本為正式文本。

（二）托管協(xié)議自基金管理人、基金托管人蓋章以及雙方法定代表人或授權(quán)

代表簽字或簽章之日起成立，自基金合同生效之日起生效。托管協(xié)議的有效期自

其生效之日起至基金財(cái)產(chǎn)清算結(jié)果報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案并公告之日止。

（三）托管協(xié)議自生效之日起對(duì)托管協(xié)議當(dāng)事人具有同等的法律約束力。

（四）本托管協(xié)議一式三份，協(xié)議雙方各持一份，上報(bào)監(jiān)管部門(mén)一份，每份

具有同等的法律效力。

二十、其他事項(xiàng)

如發(fā)生有權(quán)司法機(jī)關(guān)依法凍結(jié)基金份額持有人的基金份額時(shí)，基金管理人應(yīng)

予以配合，承擔(dān)司法協(xié)助義務(wù)。

除本協(xié)議有明確定義外，本協(xié)議的用語(yǔ)定義適用基金合同的約定。本協(xié)議未

盡事宜，當(dāng)事人依據(jù)基金合同、有關(guān)法律法規(guī)等規(guī)定協(xié)商辦理。

在不違反基金法和相關(guān)法律法規(guī)的前提下，基金管理人及基金托管人（以下

簡(jiǎn)稱“協(xié)議雙方”）確認(rèn)和承諾如下：

協(xié)議雙方理解、認(rèn)可并同意反洗錢(qián)、反恐怖融資及反逃稅系中華人民共和國(guó)

法律法規(guī)及監(jiān)管要求，雙方作為金融機(jī)構(gòu)須根據(jù)該等規(guī)定進(jìn)行相關(guān)管理，并有權(quán)

依該等規(guī)定對(duì)相關(guān)合約的簽約主體進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)告知、提示、并要求對(duì)方遵守和符合

該等規(guī)定。

協(xié)議雙方在此確認(rèn)和承諾，將嚴(yán)格遵守《中華人民共和國(guó)反洗錢(qián)法》《金融

機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)規(guī)定》《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理

辦法》《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》《中華人民共和國(guó)反恐怖主

義法》以及其他相關(guān)法律法規(guī)中有關(guān)被監(jiān)管方的要求和規(guī)定，以及對(duì)方基于反洗

錢(qián)、反恐怖融資及/或反逃稅不時(shí)發(fā)布的相關(guān)政策、規(guī)則或辦法，且其在辦理相

關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，認(rèn)可履行合規(guī)義務(wù)是開(kāi)展相關(guān)業(yè)務(wù)合作的前提。

協(xié)議雙方承諾將依法合規(guī)地開(kāi)展或辦理各類業(yè)務(wù)、目的合法、背景真實(shí)、所

提交材料均準(zhǔn)確、合法、有效且無(wú)重大遺漏，不存在直接或間接以合法形式掩蓋

非法或不合規(guī)目的之情形。

協(xié)議雙方承諾知曉并同意其有義務(wù)協(xié)助及配合對(duì)方履行所有以反洗錢(qián)、反恐

怖融資及/或反逃稅為目的的檢查、調(diào)查、額外業(yè)務(wù)流程或程序、按要求補(bǔ)充提

供相關(guān)材料、并同意承擔(dān)由此等合規(guī)目的可能帶來(lái)的處理時(shí)間或成本的合理增

加。

協(xié)議雙方承諾其知曉并同意對(duì)方為履行反洗錢(qián)法定義務(wù)，有權(quán)為反洗錢(qián)、反

恐怖融資及/或反逃稅目的使用、匯總或向有權(quán)監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)送與對(duì)方有關(guān)的數(shù)據(jù)、

信息。

協(xié)議雙方承諾其知曉并同意在任何業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間，如對(duì)方發(fā)生或卷入

（或涉嫌發(fā)生或卷入）任何與另一方（或其他銀行等金融機(jī)構(gòu)）反洗錢(qián)及/或反

恐怖融資及/或反逃稅事項(xiàng)或調(diào)查的，則有權(quán)暫停、中止或終止相關(guān)業(yè)務(wù)。如基

金管理人或基金托管人一方已被證實(shí)（包括通過(guò)新聞等公開(kāi)渠道或信息）受到涉

及洗錢(qián)及/或恐怖融資及/或逃稅相關(guān)正式調(diào)查、立案、處罰或來(lái)自政府機(jī)構(gòu)的其

他正式官方程序的，視為構(gòu)成對(duì)協(xié)議雙方每一交易或業(yè)務(wù)文件項(xiàng)下違反，另一方

有權(quán)在通知該方后宣布其違約并停止業(yè)務(wù)合作、追究違約責(zé)任；如約定的違約金

（若有）不足以彌補(bǔ)另一方由此受到的損失的，違約方還應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)

任。

協(xié)議雙方理解上述反洗錢(qián)、反恐怖融資及反逃稅要求可能根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)

及監(jiān)管規(guī)定及宏觀金融環(huán)境的變遷而不時(shí)更新和完善，協(xié)議雙方承諾將持續(xù)關(guān)注

和了解該等法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定之最新版本，并在與另一方開(kāi)展業(yè)務(wù)期間保持持

續(xù)合規(guī)。

協(xié)議雙方明白和理解反恐反洗錢(qián)及反逃稅作為一項(xiàng)復(fù)雜工程，可能涉及跨境

跨主權(quán)合作，并可能受限于國(guó)際組織及/或其他主權(quán)國(guó)家相關(guān)法律規(guī)定之要求；

協(xié)議雙方在此確認(rèn)上述反恐反洗錢(qián)及反洗錢(qián)特別條款同樣適用于國(guó)際反恐反洗

錢(qián)及/或反逃稅合規(guī)要求；當(dāng)一方涉及國(guó)際反恐反洗錢(qián)協(xié)作時(shí)，另一方有權(quán)依據(jù)

上述條款在符合法律法規(guī)的前提下進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)查、檢查或采取適當(dāng)?shù)男袆?dòng)。

除非另有其他明確的相反約定，經(jīng)協(xié)議雙方確認(rèn)的本條款，將作為本基金以

及后續(xù)所簽署任何及所有補(bǔ)充協(xié)議的組成部分，自動(dòng)并入該等補(bǔ)充協(xié)議并有效約

束補(bǔ)充協(xié)議簽約方。

二十一、托管協(xié)議的簽訂

本托管協(xié)議經(jīng)基金管理人和基金托管人認(rèn)可后，由該雙方當(dāng)事人在基金托管

協(xié)議上蓋章，并由各自的法定代表人或授權(quán)代表簽章，并注明基金托管協(xié)議的簽

訂地點(diǎn)和簽訂日期。


              

                

               民生加銀恒悅債券型證券投資基金托管協(xié)議.pdf